证券资格（证券发行与承销）模拟试卷10

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第1套

一、判断题（本题共8题，每题7.0分，共8分。）

1、境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式，也可以采取信息备忘录

形式。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招

股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录；采取公开发

行方式发行外资股，发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招

股章程。如发行人拟在公开发行股票的同时，还准备向一定的机构投资者或专业投

资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地的要求的招股章程，同时准备适合配

售或私募的信息备忘录。

2、信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认

股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。（）

A^正确

B、错误

标准答案:A

知识点解析：暂无解析

3、采取私募方式发行境内上市外资股，不须使用严格的招股说明书。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

4、招股章程和信息备忘录在《合同法》和《证券法》上均具有相同的法律意义。

（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取

信息备忘荥的形式。两者在《合同法》上具有相同的法律息义，它们均是发行人向

投资者发出的募股要约邀请。但是，在《证券法》上，两者却有不尽相同的法律意

义。信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认

股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。

5、如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同

时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息

备忘录。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析；如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开

发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需要准备三种招

股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。

6、招股章程的摘要应当标明拟招股的公司名称与招股性质，列明发行股份、每股

发行价、保荐人及主承销人的名称。此外，还应注明接受认购申请的起止日期。

()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：招股章程的“封面”应当标明拟招股的公司名称与招股性质：列明发行

股份、每股发行价、保荐人及主承销商的名称。此外，还应注明接受认购申请的起

止日期。

7、原则上，招股章程的编制应当严格符合外资股发行地有关招股章程必要条款和

信息披露规则的要求。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：原则上，招股章程的编制应当严格符合外费股上市地有关招股章程必

要条款和信息披露规则的要求。

8、依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，

所有董事应当签署“责任声明书”。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第2套

一、多项选择题（本题共5题，每题7.0分，共5分。）

1、企业短期融资券承销团中，承销商的种类可以分为（）。

标准答案：A,D,C,D

知识点解析：企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企

'也可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有3

家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活

动；承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。

2、企业通过主承销商将注册文件送达办公室。注册文件包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

3、注册委员会委员符合下列（）情形时，应该回避。

标准答案：A,B,C

知识点解析：注册委员会委员担任企业及其关联方董事、监事、高级管理人员，或

者存在其他情形足以影响其独立性的，该委员应回避。

4、企业应通过中国货币网司中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应

包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：除ARCD四项外,发行文件还包括企、“最近3年经审计的财务报告

和最近1期会计报表。

5、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时

向市场披露。重大事项包括（）o

标准答案:A,B,C

知识点解析：D项，企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转

让或报废。

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第3套

一、判断题（本题共8题，每题7.0分，共8分。）

1、融资成本就是融资过程中支付给金融中介的费用。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：融资成本包括融资费用和使用费用，其中融资费用是指公司在融资过

程中发生的各种费用，使用费用是指公司因使用资金而向资金提供者支付的报酬。

2、股权融资成本包括向股东支付的股息和红利、承销手续费等。（）

A^正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

3、从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量（利息

和本金收入）的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金

流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。

4、综合利息、税收等因素后的债券成本公式是"居■=片1）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

5、股利不断增加的留存收益成本的计算公式为：'=甘（式中，仁为留存收益不

变的成本，D］为第一期股息，Po为普通股目前的市场价格，g为股息增长率）。

（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：股利不断增加的留存收益成本的计算公式为&'父

6、当公司通过债务融资与股权融资两种方式进行融资时，适用加权平均成本。

（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析•：暂无解析

7、公司以某一固定资本成本率可以无限筹集资金。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：公司无法以某一固定的资本成本率来筹措无限的资金，当其筹集的资

金超过一定限度时，资本成本率就会增加。

8、边际资本成本曲线的间断点即为筹资突破点，间断是由于批量融资，突破点就

是产生边际资本成本的筹资临界点。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第4套

一、多项选择题（本题共27题，每题7.0分，共27

分。）

1、在向二级市场投资者配售新股的方式下，在丁口（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：T日投资者按照其可申购的新股的数量，自愿委托申购新股。证券交

易所确认有效申购，剔除无效申购，并按有效申购量连续配号后，将配号结果传输

给各证券营业部。

2、首次公开发行股票的过程中，发行人和主承销商应遵循的原则有（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：首次公开发行股票过程中，为确保股票的顺利发行，发行人和主承俏

商应遵循的基本原则包括：①“公开、公平、公证”原则；②高效原则；③经济原

则。B项属于高效原则的内容；C项属于经济原则的内容；D项属于“公开、公

平、公iE”原则中的公平原则。

3、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取

（）等方式。

标准答案：B.C,D

知识点解析：担无解析

4、主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查，对有下列

（）情形之一的询价对象不得配售股票。

标准答案:A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

5、关于向参与网下配售的询价对象配售，下列说法正确的是（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

6、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（）完成首次公开发行股票

的初步询价、累计投标询价、资金代收付及股份初始登记。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

7、发行人及主承销商在获得股票代码后，应当刊登下列（）等材料。

标准答案：A,B,D

知识点解析：暂无解析

8、主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以（）为依据。

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

9、主承销商于T+2日7:00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平

台，下列属于配售结果数捱内容的是（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：主承销商于T+2日7:00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、

获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过

PROP发送至登记结算平台，

10.主承销商应按规定向登记结算平台发送网下配售结果数据，并保证发送的网下

配售结果数据（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

11、关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，下列说法错误的是（）0

标准答案:A,B,C

知识点解析：申购日后的第一天（T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻

结；申购日后的第二天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格

的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到

位资金作为有效申购；申购日后的第三天（T+3日），摇号抽签、中签处理。

12、关于向参与网上发行的投资者配售，下列说法正确的是（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

13、在上海证券交易所，以上网资金申购方式公开发行股票，结算参与人应使用其

资金交收账户（即结算备付金账户）完成新股申购的资金交收，并应保证其资金交收

账户在最终交收时点有足额资金，用于新股申购的资金交收。如结算参与人发生透

支申购（即申购总额超过结算备付金余额）的情况，则透支部分确认为无效申购不予

配号，具体处理是（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

14、上网发行资金申购的缩也流程是（）o

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

15、深交所资金申购上网实施办法的特点包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

16、关于股票发行中的“全领预缴款、比例配售、余款即退”方式，下列说法正确的

是（）＜■

标准答案:A,B,C

知识点解析：暂无解析

17、下列说法正确的是（）。

标准答案：C,D

知识点解析：在股票的上网定价发行中，投资者进行申购时，每一账户申购委托不

得少于1000股。投资者申购新股时，无需预先缴纳申购款，但申购一经确认不得

撤销。

18、股票发行中的上网竞价方式的特点包括（）。

标准答案:A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

19、超额配售选择权的披露包括（）o

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

20、在全部发行工作完成后15个工作H内，主承销商应当将超额配售选择权的行

使情况及其内部监察报告报（）备案。

标准答案：C,D

知识点解析：暂无解析

21、超额配售选择权的实施过程包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第5套

一、多项选择题（本题共6题，每题1.0分，共6分。）

1、关于股份有限公司的合并和分立，下列说法正确的是（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

2、公司有以下（）原因之一的，可以解散。

标准答案:A,B,C

知识点解析：当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损

失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以

请求人民法院解散公司。

3、公司因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，

开始清算。

标准答案:A,B,D

知识点解析：公司合并或者分立需要办理解散登记或变更登记，但不需办理清算手

续。

4、股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使下列（）职权。

标准答案：B.C,D

知识点解析：除了BCD三项外，清算组的职权还包括：①处理与清算有关的公司

未了结的业务；②清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；③处理公司清偿债

务后的剩余财产；④代表公司参与民事诉讼活动。

5、破产界限的实质标准是债务人不能清偿到期债务。下列情形中，可以界定为债

务人不能清偿到期债务的有（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：暂无解析

6、下列各项属于清算组的义务和责任的有（）。

标准答案:A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第6套

一、多项选择题（本题共9题，每题7.0分，共9分。）

1、下列各项属于普通股筹资缺点的是（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

2、债券筹资的特点有（.）。

标准答案：A,C

知识2解析：’公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一

项以公司总资产为基础资产的看跌期权。公司债券通常需要抵押和担保，而且有一

些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制

权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。

3、下列各项属于债券筹资缺点的是（）。

标准答案:A,B,C

知识点解析：D项是债券筹资的优点。

4、优先股筹资是一种混合型资本，它具有与债权相似的固定收入，同时又是一种

权益资本。利用优先股筹资的优点包括（）。

标准答案：A.B,C

知识点解析：D项是认股权证筹资的优点。

5、优先股筹资的缺点包括（）＜.

标准答案:A,B

知识点解析：暂无解析

6、可转换证券筹资的特点包括（）。

标准答案:A,B,D

知识点解析：一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换

证券筹资的成本要高于普通股或优先股，因为持有者可以被低估的转换价格成为普

通股股东，获取丰厚股利。

7、可转换证券筹资的优点包括（）。

标准答案：A,B

知识点解析：CD两项是可转换证券的缺点。

8、A公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正

处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有（）。

标准答案：B.C,D

知识点解析：由于公司有比较高的财务杠杆，不适合用发行债券的方法融资。而股

票市值处于成长期，发行股票和认股权证是较好的融资方法。同时由于公司的留存

收益相当可观，在筹资费用相当高的今天，利用留存收益融资对公司非常有益。

9、利用留存收益筹资的缺点包括（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第7套

一、判断题（本题共44题，每题1.0分，共44分。）

1、招股说明书的有效期是6个月，自中国证监会下发核准通知书之日起计算。

（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：招股说明书的有效期是6个月，自中国证监会下发核准通知前招股说

明书最后1次签署之日起计算。

2、招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的

情况。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：招股说明书应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1

年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划

3、上市司发行新股时，应说明盈利预测所依据的各种假设是确定的。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理

层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进

行投资决策时应谨慎使用。”

4、如果中外会计师事务所的审计报告有差异，则在海外上市的我国内地公司可任

选其中之一的税后可分配利润作为股利分配的依据。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会

计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者。

5、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况

下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近I期截止日后6个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度

末、半年度末或者季度末为截止日。

6、在境内外同时发行股票的，应按照境外要求编制招股说明书，并保证披露内容

的一致性。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：在境内外同时发行股票的，应按照从严原则编制招股说明书，并保证

披露内容的一致性。

7、主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容

进行核杳，承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并

承担相应的责任。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明

书的内容进行核杳，确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并承担相应的责任。

8、发行人披露的招股意向书除不含发行价格以外，其内容与格式应当与招股说明

书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。（）

A^正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与

格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。

9、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有.价

格信息，发行人不得据此发行股票。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

10、招股说明书摘要的H的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招

股说明书全文各部分的主要内容。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

11、发行人应当在发行后将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊

上，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站上。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人及其主承销商应当将发行过程中（而不是发行后）披露的信息刊

登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网

站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众杳阅。

12、依据《第一号准则》，在首次公开发行股票的招股说明书的扉页中，发行人董

事会应声明对其已批准的招股说明书及其摘要的真实性、准确性和完整性承担共同

的及个别的责任。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：招股说明书扉页应刊登发行人董事会的如下声明：“发行人董事会已

批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

13、首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书的显要位置作风

险提用（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

14、对所披露的风险必须做定量分析。（）

A、止确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：对披露的风险因素应作定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性

地作出定性描述.

15、在披露风险因素的顺序上，应遵循准确性原则。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：在披露风险I大素的顺序上，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露

可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影

响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因

素。

16、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不

利影响的，应作“特别风险提示“。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力

有严里不利影响的，应作“重大事项提示''（而不是"特别风险提示

17、律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书不能作

为发行审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的依据。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见

书是发行审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。

18、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过

100人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数

量超过200人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

19、发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括韩许经营权的取得、特许经

营权的期限、对发行人持续生产经营的影响等。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取

得、特许经营权的期限、费用标准、对发行人持续生产经营的影响等。

20、发行人如果向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的

40%,则应披露其名称及采购或销售的比例。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：如果向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的

50%,则应披露其名称及采购或销售的比例。

21、发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

22、招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理

人员及经办人员之间存在的宜接或间接的股权关系或其他权益关系。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

23、发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变

化情况及未来变化趋势，主要竞争对手的简要情况等。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

24、发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相

同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作

出合理解释。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

25、发行人董事会应基于与关联方的法律联系形式对关联联系进行判断。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人董事会应对关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联

方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程

度。

26、首次公开发行股票时，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量

占其同类业务采购量的10%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务

销售收入10%以上的交易。（）

A、正确

B、错误

标准答案；B

知识点解析：首次公开发行股票时，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年

度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类

业务销售收入5%以上的交易。

27、在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有

关企业会计制度的规定。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵循有关企业制

度的规定外，还应遵循从严原则。

28、发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人

员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场

独立经营的能力。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

29、发行人应披露堇事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，对核心

技术人员，还应披露其主要成果及获得的奖项。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

30、发行人董事、监事、高级管理人员在最近2年内曾发生变动的，应披露变动情

况和原因。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露董事、监事、高级管理人员是否符合法律法规规定的任

职资格；发行人董事、监事、高级管理人员在近3年内曾发生变动的，应披露变动

情况和原因。

31、发行人应披露董事、监事、高级管理人员、技术负贡人及核心技术人员的家属

持股情况，即其配偶或成年子女持有的股份。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析；发行人应披露董事、监事、高级管理人员、技术负责人及核心技术人

员的家属持股情况，即董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的父母、配偶或

子女持有的股份。

32、发行人应披露最近3年内是否存在违法、违规行为，若不存在，可以不用明确

声明。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露近3年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行

为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响：若不存在违法违

规行为，应明确声明。

33、发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简

要披露许可合同的主要内容。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

34、发行人应披露会计师事务所的审计意见类型。财务报表被出具带强调事项段的

无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对

强调事项的详细说明。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

35、根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中，发行人应披露经审计财务报告

期间的各项财务指标。其中，资产负债率以合并财务报告的财务数据为基础计算，

其余指标视具体情况以母公司财务报告数据为基础计算。（）

A、止确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：资产负债率指标也应视具体情况以母公司财务报告数据为基础计算。

36、根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中，发行人不可对其产品、服务或

者业务进行发展趋势预测。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人可对其产品、服务或者业务的发展趋势进行预测，但应采取审

慎态度，并披露有关的假设基准等。涉及盈利预测的，应遵循盈利预测的相关规

定。

37、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金

流量表；运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利港表以及设立后各年及最近

1期的资产负债表和现金流量表。（）

A、正确

B、错误

标准答案:A

知识点解析：暂无解析

38、在编报招股说明书时，发行人除应披露非经常性损益项目和金额外，还应当对

重大经常性损益项目的内容增加必要的附注说明。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：在编报招股说明书时，发行人除应披露非经常性损益项目和金额外，

还应当对重大非经常性损益项目的内容增加必要的附注说明。

39、发行人在盈利预测报告中应载明其遵循「确定性的编制原则。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理

层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进

行投资决策时应谨慎使用。”

40、发行人应披露发行当年和未来3年的发展计戈”，包括提高竞争能力、市场和.业

务开拓、筹资等方面的计划。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露发行当年和未来2年的发展计划，包括提高竞争能力、

市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

41、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购

买基准H完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1H完成购买的盈利预测报

告。（）

A、正确

B、错误

标准答案:A

知识点解析：暂无解析

42、发行人应披露最近1年实际股利分配情况，说明是否符合有关规定。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后

的鼓励分配政策，说明是否符合有关规定。

43、总资产规模为1亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但

应在申报时说明。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交

易金额，但应在申报时说明。

44、发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营

活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生

产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

证券资格（证券发行与承销）模拟试卷

第8套

一、多项选择题（本题共16题，每题1.0分，共16

分。）

1、股份有限公司股东的权利包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：股东的权利主要包括：①依照其所持有的股份额获得股利和其他形

式的利益分配；②依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大

会，并行使相应的表决权；③对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；④依

照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；⑤查阅

公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事

会会议决议、财务会计报告；⑥公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参

加公司剩余财产的分配；⑦对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股

东，要求公司收购其股份；⑥法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他

权利。

2、股份有限公司有下列（）情形之一的，应当在2个月内召开股份有限公司临

时股东大会。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：股份有限公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大

会：①董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；②公

司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；③单独或者合计持有公司10%以上股份

的股东请求时；④董事会认为必要时；⑤监事会提议召开时；⑥公司章程规定的

其他情形；

3、股份有限公司监事的职权包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：监事的职权主要有：①出席监事会，并行使表决权；②报酬请求

权；③签字权；④列席董事会的权力，并对董事会决坟事项提出质询或者建议；

⑤提议召开临时监事会会议权。

4、股份有限公司股东的义务主要有（）。

标准答案:A,B,D

知识点解析：除ABD三项外，股份有限公司股东的义务还包括不得滥用股东权利

损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公

司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依

法承担赔偿责任；公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严

重损害公司债权人利益的，应当对•公司债务承担连带责任，

5、下列属于控股股东的是（）

标准答案：A,B

知识点解析：控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持

有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东；出资额或者持有股份的比例

虽然不足50%,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、

股东大会的决议产生重大影响的股东。

6、公司的（）不得利用其关联关系损害公司利益。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：公司的控股股东、实际控制人、董事、监