信用评级业管理暂行办法实施细则

信用评级业管理暂行办法实施细则一、总则（一）目的与依据为规范信用评级业务活动，保护投资者和社会公众的合法权益，促进信用评级业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本细则。（二）适用范围本细则适用于在中华人民共和国境内从事信用评级业务的信用评级机构及其从业人员。（三）基本原则独立、客观、公正原则：信用评级机构应当保持独立性，不受任何单位和个人的干涉，以客观事实为依据，公正地进行信用评级。真实性、准确性、完整性原则：信用评级机构应当确保评级信息的真实性、准确性和完整性，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。审慎性原则：信用评级机构应当建立健全内部控制制度，采取审慎的评级方法和程序，防范评级风险。二、信用评级机构的设立与管理（一）设立条件注册资本：信用评级机构的注册资本应当不低于人民币2000万元。股东资格：股东应当具备良好的信誉和财务状况，最近3年无重大违法违规记录。从业人员：信用评级机构应当有不少于20名具有信用评级从业经验的专业人员，其中具有3年以上信用评级从业经验的人员不少于10名。内部控制制度：信用评级机构应当建立健全内部控制制度，包括评级业务流程、风险管理制度、信息披露制度等。（二）审批程序申请材料：申请人应当向中国人民银行提交申请书、公司章程、股东名册、从业人员名单及资格证明、内部控制制度等材料。审核：中国人民银行应当对申请材料进行审核，并进行现场检查。批准：中国人民银行应当自受理申请之日起60日内作出批准或者不批准的决定。决定批准的，颁发《信用评级机构业务许可证》；决定不批准的，应当书面通知申请人并说明理由。（三）变更与终止变更：信用评级机构变更名称、注册资本、股东、法定代表人等事项的，应当向中国人民银行提出申请，经批准后方可变更。终止：信用评级机构终止业务的，应当向中国人民银行提出申请，经批准后办理注销手续。三、信用评级业务规则（一）评级对象信用评级的对象包括各类企业、金融机构、政府部门、非政府组织等。（二）评级方法定性分析：包括对评级对象的行业状况、经营管理、财务状况、信用记录等方面进行分析。定量分析：包括对评级对象的财务指标、偿债能力、盈利能力等方面进行分析。综合评估：将定性分析和定量分析相结合，对评级对象的信用状况进行综合评估。（三）评级程序受理委托：信用评级机构应当与委托人签订信用评级委托协议，明确双方的权利和义务。尽职调查：信用评级机构应当对评级对象进行尽职调查，收集相关信息。评级分析：信用评级机构应当根据收集到的信息，运用适当的评级方法进行分析。评级委员会评审：信用评级机构应当成立评级委员会，对评级结果进行评审。评级结果反馈：信用评级机构应当将评级结果反馈给委托人，并说明评级理由。评级结果公布：信用评级机构应当按照规定的程序和方式公布评级结果。（四）评级报告内容要求：评级报告应当包括评级对象的基本情况、评级方法、评级结果、评级结论等内容。格式要求：评级报告应当采用统一的格式，由信用评级机构负责人签字并加盖公章。保存期限：信用评级机构应当将评级报告保存至少10年。四、信用评级机构的监督管理（一）监督检查日常检查：中国人民银行应当对信用评级机构的业务活动进行日常检查，包括对评级业务流程、内部控制制度、信息披露等方面的检查。专项检查：中国人民银行可以根据需要对信用评级机构进行专项检查，如对特定评级对象的评级结果进行检查。（二）信息披露定期披露：信用评级机构应当定期披露其基本情况、业务开展情况、财务状况等信息。临时披露：信用评级机构发生重大事项时，应当及时披露相关信息。（三）违规处理警告：信用评级机构违反本细则规定的，中国人民银行可以给予警告。罚款：信用评级机构违反本细则规定的，中国人民银行可以处以罚款，罚款金额最高不超过人民币50万元。暂停业务：信用评级机构违反本细则规定情节严重的，中国人民银行可以暂停其部分或者全部业务。吊销许可证：信用评级机构违反本细则规定情节特别严重的，中国人民银行可以吊销其《信用评级机构业务许可证》。五、法律责任（一）信用评级机构的法律责任民事责任：信用评级机构因过错给委托人或者其他利害关系人造成损失的，应当依法承担赔偿责任。行政责任：信用评级机构违反本细则规定的，中国人民银行可以给予行政处罚。刑事责任：信用评级机构及其从业人员违反本细则规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）从业人员的法律责任民事责任：从业人员因过错给委托人或者其他利害关系人造成损失的，应当依法承担赔偿责任。行政责任：从业人员违反本细则规定的，中国人民银行可以给予行政处罚。刑事责任：从业人员违反本细则规定，构