武夷学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

武夷学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规原则B.全面性原则C.重要性原则D.责任追究原则

2.风险管理的核心环节是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制制度的建立应当遵循（）。

A.系统性原则B.随机性原则C.可操作性原则D.灵活性原则

4.风险矩阵法中，风险发生的可能性和影响程度分别为“高”和“高”，则风险等级为（）。

A.低风险B.中风险C.高风险D.极高风险

5.内部控制的目标不包括（）。

A.提高运营效率B.保障资产安全C.促进企业发展D.增加市场竞争力

6.风险管理的基本流程不包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险控制D.风险创新

7.内部控制制度的执行应当遵循（）。

A.责任明确原则B.责任模糊原则C.责任分散原则D.责任集中原则

8.风险应对策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险控制D.风险接受

9.内部控制制度的评价应当遵循（）。

A.客观性原则B.主观性原则C.全面性原则D.随机性原则

10.风险管理工具不包括（）。

A.风险矩阵B.风险清单C.风险偏好D.风险预算

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全员参与原则B.预防为主原则C.持续改进原则D.保守稳健原则E.科学决策原则

3.内部控制制度的建立应当遵循的原则包括（）。

A.合法合规原则B.全面性原则C.重要性原则D.成本效益原则E.可操作性原则

4.风险应对策略包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险控制D.风险自留E.风险创新

5.风险管理工具包括（）。

A.风险矩阵B.风险清单C.风险偏好D.风险预算E.风险评估模型

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制制度的有效性应当定期进行评价。（）

2.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

3.内部控制制度的建立应当遵循合法性原则。（）

4.风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险控制和风险自留。（）

5.风险管理的基本原则包括全员参与原则、预防为主原则和持续改进原则。（）

6.内部控制制度的执行应当遵循责任明确原则。（）

7.风险应对策略不包括风险接受。（）

8.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

9.内部控制制度的评价应当遵循客观性原则。（）

10.风险管理工具包括风险矩阵、风险清单和风险评估模型。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司近年来业务发展迅速，但随着业务规模的扩大，公司内部管理问题逐渐显现。公司领导层意识到内部控制的重要性，决定建立一套完善的内部控制制度。在建立内部控制制度的过程中，公司领导层遇到了以下问题：

（1）如何确定内部控制制度的关键领域？

（2）如何进行风险评估？

（3）如何设计内部控制措施？

材料二：某公司是一家大型跨国企业，近年来面临多种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险和合规风险。为了有效管理这些风险，公司决定建立一套完善的风险管理体系。在建立风险管理体系的过程中，公司遇到了以下问题：

（1）如何进行风险识别？

（2）如何进行风险评估？

（3）如何制定风险应对策略？

请根据上述材料，回答以下问题：

1.某公司在建立内部控制制度的过程中，如何确定内部控制制度的关键领域？请结合实际案例进行分析。

2.某公司在建立风险管理体系的过程中，如何进行风险识别？请结合实际案例进行分析。

3.请结合实际案例，分析某公司在制定风险应对策略时应当考虑哪些因素？

五、论述题（本大题共1小题，共30分）

材料一：某公司是一家大型制造企业，近年来业务发展迅速，但随着业务规模的扩大，公司内部管理问题逐渐显现。公司领导层意识到内部控制的重要性，决定建立一套完善的内部控制制度。在建立内部控制制度的过程中，公司领导层遇到了以下问题：

（1）如何确定内部控制制度的关键领域？

（2）如何进行风险评估？

（3）如何设计内部控制措施？

材料二：某公司是一家大型跨国企业，近年来面临多种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险和合规风险。为了有效管理这些风险，公司决定建立一套完善的风险管理体系。在建立风险管理体系的过程中，公司遇到了以下