公司财务管理制度38425

公司财务管理制度（编号：____）第一章总则第一条为规范公司财务管理，健全财务内控体系，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度结合自身情况另行制定，并报公司备案。第三条公司财务管理的基本原则是：合法合规、统一领导、分级管理、权责对等、预算控制、风险防范、效益优先。第四条公司财务管理的基本任务是：建立健全财务管理制度，规范财务行为；编制财务预算，加强预算执行控制；筹集和合理使用资金，提高资金使用效率；加强资产管理，防止资产流失；真实、准确、及时地进行会计核算，提供可靠的财务信息；参与经营决策，促进公司经济效益提升。第二章资金管理第五条公司资金管理遵循“集中管理、统一调度、分级负责、安全高效”的原则。财务部是公司资金管理的职能部门，统一负责公司资金的筹集、分配、调度和监控。第六条现金管理（一）严格遵守国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。日常零星支出可使用现金，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。（二）库存现金实行限额管理，由财务部根据公司实际情况核定，一般不超过三天日常零星开支所需。超额现金应及时存入银行。（三）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。第七条银行存款管理（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准，由财务部统一办理。严禁未经批准擅自开设账户。（二）定期与银行对账，每月至少核对一次，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。（三）严格遵守银行结算纪律，规范使用各种银行结算凭证，严禁签发空头支票和远期支票。第八条资金支付审批（一）公司所有资金支付均需履行审批手续，严格按照授权审批权限执行。（二）支付申请应注明款项用途、金额、预算、支付方式等，并附有效经济合同或相关证明文件。（三）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝批准。第三章资产管理第九条流动资产（一）存货管理：建立健全存货入库、出库、保管制度，定期进行存货盘点，确保账实相符。合理控制库存水平，减少资金占用。（二）应收账款管理：加强客户信用评估，规范赊销行为。建立应收账款台账，定期进行账龄分析，及时催收，防范坏账风险。第十条固定资产管理（一）固定资产的购置、建造、调入、调出、报废、处置等，须履行审批程序，并建立固定资产台账，进行明细核算。（二）定期进行固定资产清查盘点，每年至少一次。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，按规定程序报批后处理。（三）按照国家规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。第十一条无形资产及其他资产管理（一）无形资产（如专利、商标、软件等）的取得、摊销、转让和核销，应按规定进行会计处理和管理。（二）加强对其他资产的管理，确保资产的安全和有效利用。第四章成本费用管理第十二条公司实行全面预算管理，成本费用支出应控制在预算范围内。财务部负责组织编制公司成本费用预算，并对预算执行情况进行监控和分析。第十三条成本控制（一）建立成本核算体系，准确核算各产品、各部门的成本。（二）加强对生产经营过程中各项耗费的控制，努力降低采购成本、生产成本和运营成本。第十四条费用管理（一）费用开支范围和标准应符合公司规定，严格执行费用报销审批制度。（二）差旅费、业务招待费、办公费等各项费用的报销，须提供合法、合规的原始凭证，并按审批流程报批。（三）严禁虚列费用、套取现金。财务部对各项费用支出的真实性、合法性进行审核。第五章成本费用管理第十五条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。所有收入均应及时、足额入账，严禁隐瞒、截留、挪用。第十六条销售部门负责产品销售和货款回收，财务部门负责销售款项的结算和会计核算。销售收入的确认应符合会计准则的规定。第十七条加强销售合同管理，所有销售业务均应签订书面合同，并对合同的履行情况进行跟踪。第六章财务机构与人员管理第十八条公司设立独立的财务部门，配备必要的财务会计人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。第十九条财务人员应具备相应的专业胜任能力，遵守职业道德，廉洁奉公，客观公正地处理各项经济业务。第二十条财务人员的岗位设置应符合内部牵制原则，如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第二十一条财务部门负责人的任免，须经公司管理层集体研究决定。财务人员调动或离职，必须与接管人员办理交接手续，确保会计工作的连续性。第七章财务监督与内部控制第二十二条公司建立健全内部财务监督制度，财务部及内部审计部门（若有）对公司的财务活动进行监督检查。第二十三条财务监督的主要内容包括：财务制度的执行情况、预算执行情况、资金管理情况、资产管理情况、成本费用控制情况等。第二十四条对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反财务制度的行为，应追究相关责任人的责任。第二十五条加强内部控制建设，完善各项业务流程的控制措施，防范财务风险和经营风险。第八章附则第二十六条本制度未尽事宜，依照国家有关法