公司赊销审批制度规定

PAGE公司赊销审批制度规定一、总则（一）目的为规范公司赊销行为，加强应收账款管理，降低经营风险，确保公司资金安全和正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门和人员，包括销售部门、市场部门、财务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则：在进行赊销业务时，应充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.审批严格原则：赊销业务必须经过严格的审批流程，确保每一笔赊销业务都符合公司利益和相关规定。3.责任明确原则：明确各部门和人员在赊销业务中的职责，确保责任落实到人。4.信息透明原则：在赊销业务过程中，应保持信息的透明度，及时沟通和反馈相关信息。二、赊销业务流程（一）客户信用调查1.销售部门负责收集客户基本信息，包括客户名称、地址、联系方式、经营范围、法定代表人等。2.财务部门负责查询客户信用记录，包括客户的银行信用评级、税务信用评级、商业信用记录等。3.销售部门和财务部门共同对客户信用状况进行评估，确定客户信用等级。（二）赊销申请1.销售人员在与客户洽谈业务时，如涉及赊销业务，应填写《赊销申请表》，详细说明客户基本信息、赊销金额、赊销期限、付款方式等。2.《赊销申请表》应经销售人员所在部门负责人审核签字后，提交给财务部门。（三）信用审批1.财务部门收到《赊销申请表》后，应根据客户信用等级和公司赊销政策，对赊销申请进行审批。2.如赊销金额较小，且客户信用状况良好，财务部门可直接审批通过，并将审批结果通知销售部门。3.如赊销金额较大，或客户信用状况存在疑问，财务部门应组织相关部门进行联合审批，包括销售部门、市场部门、风险管理部门等。4.联合审批通过后，财务部门应将审批结果通知销售部门，并在《赊销申请表》上加盖审批章。（四）合同签订1.销售部门根据审批通过的《赊销申请表》，与客户签订销售合同。2.销售合同应明确双方的权利和义务，包括赊销金额、赊销期限、付款方式、违约责任等。3.销售合同应经公司法律顾问审核签字后，方可生效。（五）发货与收款1.销售部门根据销售合同安排发货，并及时将发货情况通知财务部门。2.财务部门应根据销售合同和发货情况，及时登记应收账款，并跟踪客户还款情况。3.在赊销期限内，销售部门应定期与客户沟通，提醒客户按时还款。4.如客户逾期未还款，销售部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。（六）坏账处理1.如客户逾期未还款，且经催收仍无法收回，财务部门应及时将该笔应收账款确认为坏账。2.坏账处理应按照公司财务制度的规定进行，包括计提坏账准备、核销坏账等。3.坏账处理后，财务部门应及时将相关情况通知销售部门，并对坏账原因进行分析总结，提出改进措施。三、赊销审批标准（一）客户信用等级评估1.公司根据客户的信用状况，将客户信用等级分为A、B、C、D四级。2.A级客户：信用状况良好，具有较强的还款能力和良好的商业信誉，可给予较高的赊销额度和较长的赊销期限。3.B级客户：信用状况较好，还款能力较强，但存在一定的风险，可给予一定的赊销额度和适中的赊销期限。4.C级客户：信用状况一般，还款能力一般，存在较大的风险，应谨慎给予赊销额度和较短的赊销期限。5.D级客户：信用状况较差，还款能力较弱，存在严重的风险，原则上不予赊销。（二）赊销额度审批1.A级客户：赊销额度最高不得超过[X]万元，赊销期限最长不得超过[X]个月。2.B级客户：赊销额度最高不得超过[X]万元，赊销期限最长不得超过[X]个月。3.C级客户：赊销额度最高不得超过[X]万元，赊销期限最长不得超过[X]个月。4.D级客户：原则上不予赊销，如确有特殊情况需要赊销，必须经过公司高层领导审批，且赊销额度最高不得超过[X]万元，赊销期限最长不得超过[X]个月。（三）赊销期限审批1.一般情况下，赊销期限最长不得超过[X]个月。2.如客户因特殊原因需要延长赊销期限，必须提前向公司提出申请，并经公司审批同意。3.延长后的赊销期限最长不得超过[X]个月。（四）付款方式审批1.公司原则上只接受银行转账、支票等非现金付款方式。2.如客户因特殊原因需要采用现金付款方式，必须经过公司审批同意，并采取相应的安全措施。四、各部门职责分工（一）销售部门1.负责客户信用调查和评估，收集客户基本信息和信用记录。2.填写《赊销申请表》，并提交给财务部门审批。3.根据审批通过的《赊销申请表》，与客户签订销售合同。4.安排发货，并及时将发货情况通知财务部门。5.定期与客户沟通，提醒客户按时还款。6.负责应收账款的催收工作，如客户逾期未还款，应及时采取催收措施。（二）财务部门1.负责查询客户信用记录，评估客户信用状况。2.对《赊销申请表》进行审批，确定赊销额度、赊销期限和付款方式。3.根据销售合同和发货情况，及时登记应收账款，并跟踪客户还款情况。4.定期对应收账款进行账龄分析，及时发现和预警潜在的坏账风险。5.负责坏账处理，按照公司财务制度的规定计提坏账准备、核销坏账等。（三）市场部门1.协助销售部门进行客户信用调查和评估，提供市场信息和客户动态。2.参与赊销业务的联合审批，对客户的市场前景和发展潜力进行评估。（四）风险管理部门1.负责制定公司赊销风险管理政策和制度，建立健全风险管理体系。2.对赊销业务进行风险评估和监控，及时发现和预警潜在的风险。3.参与赊销业务的联合审批，对客户的信用风险进行评估和分析。（五）法务部门1.负责审核销售合同，确保合同条款符合法律法规和公司利益。2.参与赊销业务的联合审批，对合同的合法性和有效性进行审核。3.协助处理应收账款的法律纠纷，维护公司合法权益。五、监督与检查（一）内部审计部门1.定期对公司赊销业务进行审计，检查赊销业务是否符合公司制度和相关规定。2.审查赊销业务的审批流程是否规范，审批结果是否合理。3.检查应收账款的管理情况，包括账龄分析、催收措施等。4.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）财务部门1.定期对应收账款进行核对和清理，确保账账相符、账实相符。2.分析应收账款的账龄结构和客户分布情况，及时发现和预警潜在的坏账风险。3.督促销售部门加强应收账款的催收工作，对逾期未还款的客户采取相应的催收措施。（三）销售部门1.定期对客户信用状况进行跟踪和评估