学校财经制度审批规定

PAGE学校财经制度审批规定一、总则（一）目的为了加强学校财经管理，规范财务审批行为，确保学校各项财经活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障学校事业健康发展，特制定本规定。（二）适用范围本规定适用于学校各部门、各单位及各类经济活动的财务审批。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法依规进行财务审批。2.真实性原则：审批的经济事项必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：审批的经济事项应符合学校发展规划和实际需要，合理安排资金，提高资金使用效益。4.完整性原则：审批流程应涵盖经济事项的各个环节，确保审批的全面性和准确性。5.及时性原则：审批部门应在规定时间内完成审批工作，不得拖延，影响经济活动的正常开展。二、审批主体与职责（一）学校财经工作领导小组1.组成：由学校领导班子成员及相关职能部门负责人组成。2.职责：审议学校年度财务预算、决算草案，确定学校财经工作的重大方针政策。研究决定重大财经事项，如重大投资项目、大额资金支出等。监督检查学校财经制度的执行情况，对违规违纪行为提出处理意见。（二）校长1.职责：全面负责学校财经工作，对学校财务状况和资金使用效益负责。审批学校重大财经事项，签署相关财务文件。协调解决学校财经工作中的重大问题。（三）财务部门1.职责：负责学校财务管理制度的制定、修订和解释工作。审核各类经济事项的原始凭证，办理日常财务收支业务。对学校财经活动进行会计核算和财务监督，定期编制财务报表。提供财务咨询服务，协助各部门做好预算编制和执行工作。（四）业务部门1.职责：负责本部门经济活动的策划、组织和实施，确保经济活动符合学校规定和实际需要。按照财务审批流程，提交相关经济事项的审批申请，并对申请材料的真实性、准确性和完整性负责。配合财务部门做好本部门的财务管理工作，执行学校财经制度。三、审批流程（一）预算审批1.各部门根据学校事业发展规划和年度工作计划，编制本部门年度预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成学校年度预算草案，提交学校财经工作领导小组审议。3.学校财经工作领导小组审议通过后，报校长审批。校长审批通过后，学校年度预算正式下达各部门执行。（二）经费支出审批1.日常经费支出报销人按照学校财务报销规定，填写报销凭证，粘贴原始凭证，并签字确认。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字批准。财务部门对报销凭证的合法性、合规性和完整性进行审核，审核通过后予以报销。2.专项经费支出项目负责人根据项目预算和实际工作需要，编制专项经费支出计划，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对专项经费支出计划进行审核，审核通过后下达专项经费指标。项目负责人按照专项经费支出计划，办理相关经济事项的审批手续，报销流程与日常经费支出相同。3.大额资金支出支出金额达到学校规定的大额资金标准的，由业务部门提出申请，填写大额资金支出审批表，并附详细的项目说明和预算安排。部门负责人审核后，报分管校领导审批。分管校领导审批通过后，提交学校财经工作领导小组审议。学校财经工作领导小组审议通过后，报校长审批。校长审批通过后，方可办理资金支付手续。（三）资产购置审批1.各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置审批表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息。2.部门负责人对资产购置申请进行审核，签字批准。3.财务部门对资产购置申请的预算安排进行审核，审核通过后报分管校领导审批。4.分管校领导审批通过后，按照学校资产采购管理规定，办理资产采购手续。资产采购完成后，由资产管理部门进行验收，并办理资产入账手续。（四）基本建设项目审批1.基本建设项目立项项目建设单位根据学校发展规划和实际需要，提出基本建设项目立项申请，填写基本建设项目立项审批表，附项目可行性研究报告、初步设计方案等材料。学校发展规划部门对项目立项申请进行审核，组织相关专家进行论证，提出审核意见。审核意见报学校财经工作领导小组审议。学校财经工作领导小组审议通过后，报校长审批。校长审批通过后，项目立项。2.基本建设项目预算项目建设单位根据项目立项批复，委托有资质的设计单位编制项目预算，经学校审计部门审核后报财务部门。财务部门对项目预算进行审核，审核通过后报学校财经工作领导小组审议。学校财经工作领导小组审议通过后，报校长审批。校长审批通过后，项目预算下达执行。3.基本建设项目招标项目建设单位按照学校招标管理规定，办理基本建设项目招标手续。招标过程应严格按照法律法规和学校规定执行，确保公开、公平、公正。中标单位确定后，项目建设单位与中标单位签订合同，并报财务部门备案。4.基本建设项目付款项目建设单位根据合同约定和工程进度，填写基本建设项目付款审批表，附工程进度报告、监理报告、发票等材料。部门负责人对付款申请进行审核，签字批准。财务部门对付款申请进行审核，审核通过后报分管校领导审批。分管校领导审批通过后，报校长审批。校长审批通过后，办理资金支付手续。四、审批权限（一）校长审批权限1.学校年度财务预算、决算草案。2.重大财经事项，如重大投资项目、大额资金支出、基本建设项目立项等。3.其他需要校长审批的重要财经事项。（二）分管校领导审批权限1.分管部门的经费支出、资产购置等日常财经事项。2.大额资金支出（在校长授权范围内）。3.基本建设项目预算、招标、付款等环节的审核。4.其他需要分管校领导审批的财经事项。（三）部门负责人审批权限1.本部门的日常经费支出报销。2.根据学校规定，在一定金额范围内的资产购置审批。3.本部门专项经费支出计划的审核。4.其他需要部门负责人审批的本部门财经事项（在学校规定的权限范围内）。五、审批时效（一）预算审批时效1.各部门应在规定时间内完成年度预算草案的编制和上报工作。2.财务部门应在收到各部门预算草案后[X]个工作日内完成汇总、审核和平衡工作。3.学校财经工作领导小组应在[X]个工作日内完成对学校年度预算草案的审议工作。4.校长应在[X]个工作日内完成对学校年度预算草案的审批工作。（二）经费支出审批时效1.报销人应在经济事项发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[X]个月。2.部门负责人应在收到报销申请后[X]个工作日内完成审核工作。3.财务部门应在收到报销申请后[X]个工作日内完成审核工作。对于审核不通过的报销申请，应在[X]个工作日内通知报销人。（三）资产购置审批时效1.各部门应在资产购置申请提出后[X]个工作日内完成部门负责人审核工作。2.财务部门应在收到资产购置申请后[X]个工作日内完成预算审核工作。3.分管校领导应在[X]个工作日内完成审批工作。（四）基本建设项目审批时效1.基本建设项目立项申请提出后，学校发展规划部门应在[X]个工作日内完成审核工作，并组织专家论证。2.学校财经工作领导小组应在[X]个工作日内完成对项目立项申请的审议工作。3.校长应在[X]个工作日内完成对项目立项申请的审批工作。4.基本建设项目预算编制完成后，学校审计部门应在[X]个工作日内完成审核工作。5.财务部门应在收到项目预算审核报告后[X]个工作日内完成审核工作，并报学校财经工作领导小组审议。6.学校财经工作领导小组应在[X]个工作日内完成对项目预算的审议工作。7.校长应在[X]个工作日内完成对项目预算的审批工作。8.基本建设项目招标工作应按照学校招标管理规定的时间要求完成。9.基本建设项目付款申请提出后，部门负责人应在[X]个工作日内完成审核工作。10.财务部门应在收到付款申请后[X]个工作日内完成审核工作。11.分管校领导应在[X]个工作日内完成审批工作。12.校长应在[X]个工作日内完成对付款申请的审批工作。六、审批监督与检查（一）内部审计监督1.学校审计部门定期对学校财经制度执行情况和财务审批工作进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批手续是否齐全、资金使用是否合理等。2.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督1.财务部门加强对学校财经活动的日常监督，对不符合财经制度和审批规定的经济事项，有权拒绝办理，并及时向相关部门和领导报告。2.定期对学校财务状况进行分析，为学校领导决策提供财务信息支持，促进学校财经管理水平的提高。（三）群众监督1.学校建立健全群众监督机制，鼓励广大教职工对学校财经工作进行监督。对于群众反映的财经问题，及时进行调查核实，并将处理结果向群众反馈。2.设立举报信箱和举报电话，接受群众的举报和投诉。对举报属实的，给予举报人适当奖励，并对违规违纪行为严肃处理。七、责任追究（一）审批人责任1.审批人应严格按照本规定履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。2.如因审批人疏忽、失职或滥用职权，导致经济事项违规、资金损失或其他不良后果的，审批人应承担相应的责任。情节严重的，依法依规追究其法律责任。（二）报销人责任1.报销人应如实填写报销凭证，提供真实、准确、完整的原始凭证，并对报销事项的真实性负责。2.如发现报销人虚报、瞒报、伪造报销凭证等违规行为，除追回违规报销资金外，还应按照学校规定给予相应的纪律处分。情节严重的，依法依规追究其法律责任。（三）业务部门责任1.业务部门应加强对本部门经济活动的管理，确保经济活动符合学校规定和实际需要。2.如因业务部门管理不善、把