《税收筹划》课程标准

《税收筹划》课程标准

（数智财税方向）

2023年8月修订

目录

一、课程性质与任务.............................................................1

（一）课程性质.............................................................1

（二）课程任务.............................................................1

二、课程目标与要求.............................................................I

（―）总体目标.............................................................1

（二）具体要求.............................................................1

三、课程结构与内容.............................................................2

（一）课程模块.............................................................2

（二）学时安排.............................................................2

（三）课程内容.............................................................2

四、学生考核与评价............................................................10

（一）成绩构成............................................................10

（二）考核方式............................................................10

五、课程实施...................................................................12

（一）教学要求............................................................12

（二）教师基本要求........................................................12

（三）校内外实践教学条件要求.............................................13

（四）教学资源基本要求....................................................14

六、授课计划...................................................................14

一、课程性质与任务

(-)课程性质

《税收筹划》课程是大数据与会计(数智财税方向)的核心课程。税收筹划

是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资

等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。本课程的先修课程是《财务会计实务》、

《经济法基础》，后续课程为《毕业综合实践》等。

本课程应依据高职人才培养的总体目标和专业人才培养方案的具体要求，做

好课程建设规划，制定科学合理的课程标准。

(-)课程任务

本课程以就业为导向，是在行业专家对大数据与会计(数智财税方向)所涵

盖的岗位进行任务与职业能力分析的基础上开设的C以培养学生涉税筹划能力为

主线，将诚信纳税等思政素养厚植于课程，让知识传授与价值引领有机统一，递

进提升学生基础能力、分税种专项筹划能力、多税种筹划综合能力。

二、课程目标与要求

(-)总体目标

该课程秉承诚信纳税、思辨创新，培养精税务、通稽查、擅筹划德才兼备

数字化会计人才。通过该门课程的学习，让学生掌握企业财务工作中税收筹划

操作技能，具备成为应用型人才所必需的税收筹划技能；能够随时关注税收法

律法规变化情况，注重知识的更新和补充，培养学生适应快速变化要求的能力；

为走上工作岗位打下•定的专业理论知识和技能基础。

(-)具体要求

1.素养目标

(1)遵守税法，养成依法纳税意识和责任意识，树立诚信观；

(2)运用税法，泥升辩证思维和使命担当，养成一丝不苟的劳动精神和职

业情怀，树立义利观；

(3)维护税法，胸怀家国税事，树立大局观。

2.知识目标

（1）描述税收筹划基本原理和常用方法；

（2）利用税收政策；

（3）拟定税收筹划方案。

3.能力目标

（1）会分析企业经营环境和业务流程，能应用税收筹划方法，针对具体企

业设计税收筹划方案，规避税务风险；

（2）能解决企业税收方面的疑难问题；

（3）能与时俱进，为实时变化的涉税业务找到新的筹划思路和方法。

三、课程结构与内容

依“岗位一能力一课程”逻辑，定课程内容。

（-）课程模块

提炼税务会计岗位税收筹划能力素质，将涉税业务转化为典型学习任务，确

定64课时内容。紧跟国家税改新政，融合大数据技术，布局税收筹划认知、增

值税税收筹划等分税种筹划、基于业务流程税收筹划、多税种筹划综合实训等8

个模块。

（二）学时安排

模块建议学时

税收筹划认知4

增值税税收筹划14

消费税税收筹划6

企业所得税税收筹划12

个人所得税税收筹划10

其他税种税收筹划6

基于业务流程税收筹划6

多税种筹划综合实训8

（三）课程内容

2

序教学

课程内容及教学要求教学设计

D任务

教学内容：

税收筹划的基础知识、税收筹划的方法。

①课程导入

技能要求：

②讲述知识要点

①明确企业税收筹划的目标

认识②领会税收筹划的理念③通过案例分析

税收达到技能要求

③知晓税收筹划的方法

筹划④通过学习，能做

知识要求：

①能初步了解税收筹划的概念和形式到依法纳税，合理

②能比较熟悉税收筹划的特点、作用节税

③能全面掌握税收筹划的基本原理和方法

教学内容：

税收筹划的风险。

技能要求：①课程导入

税收①能敬畏税收筹划的风险

②讲述知识要点

筹划②能合理规避筹划风险

③通过案例分析

的风

知识要求：达到技能要求

险及①能初步了解税收筹划风险的含义及特征

④通过学习，能合

防范②能比较熟悉税收筹划风险产生的原因

理规避税务风险

③能初步了解税收筹划风险的类型

④能全面掌握税收筹划风险的防范

教学内容：

纳税人身份选择的税收筹划①课程导入

纳税

②讲述知识要点

人类

技能要求：③通过完成实训

别的①能明确纳税人不同的身份，对筹划的不同处理

题巩固操作技能

税收②对不同的身份，能采用不同的筹划，以及对身

④通过案例分析

筹划份进行合理转换

达到技能要求

3

知识要求：

①能全面掌握增值率与纳税人身份选择

②能比较熟悉原材料种类及其采购途径的选择

教学内容：

销项税额、进项税额的税收筹划

①课程导入

技能要求：

一般①能正确进行销项税额的税收筹划②讲述知识要点

纳税②能正确进行进项税额的税收筹划③通过完成实训

人应题巩固操作技能

知识要求：

纳税①能全面掌握销售中的折扣、折让与增值税筹划④通过案例分析

额的②能全面掌握结算方式的筹划达到技能要求

税收③能比较熟悉利用购进扣税法、发票扣税法进行⑤通过学习，能做

筹划筹划到遵从增值税法，

④能全面掌握兼营免税或非应税项目进项税额合理节税

核算的筹划

教学内容：

增值税的其他涉税行为筹划

技能要求：

①课程导入

其他①能正确进行特殊行为的税收筹划

②讲述知识要点

行为②能正确进行其他销售方式的税收筹划

③通过完成实训

的税知识要求：

①能比较熟悉纳税人应对兼营不同税率的项目题巩固操作技能

收筹

分别进行核算④通过案例分析

划

②能全面掌握兼营营业税项目下税收的筹划达到技能要求

③能比较熟悉混合销售行为的税收筹划

④能全面掌握其他销售行为筹划方式

消费教学内容：①课程导入

税计消费税纳税人、计税依据的税收筹划②讲述知识要点

4

税依技能要求：③通过完成实训

①能正确对消费税商品的数量、收入进行税收筹

据的题巩固操作技能

划

税收

②能正确进行包装物的税收筹划

筹划

③能避免采用最高销售价格的税收筹划

知识要求：

①能比较熟悉消费税的计税依据

②能全面掌握包装物的税收筹划

③能比较熟悉消费税的定价策略

教学内容：

消费税税率、消费税税额抵扣的税收筹划

技能要求：①课程导入

①能正确应对消费税税率的税收筹划②讲述知识要点

消费

②能正确进行消费税税额抵扣的税收筹划③通过完成实训

税应

题巩固操作技能

纳税知识要求：

①能比较熟悉分别核算与合并核算的税收筹划④通过案例分析

额的

②能全面掌握成套销售消费品的税收筹划达到技能要求

税收

③能比较熟悉外购已税消费品继续生产应税消⑤通过学习，能做

筹划

赛品的税收筹划到遵从消费税法，

④能全面掌握委托加工已税消费品继续生产应合理节税

税消费品的税收筹划其他销售行为筹划方式

教学内容：

企业①课程导入

收入的税收筹划、准予扣除项目的税收筹划，应

所得②讲述知识要点

纳税额的筹划

税应③通过完成实训

纳税技能要求：题巩固操作技能

①能正确进行收入的税收筹划

额的④通过案例分析

②能正确进行准予扣除项目的税收筹划

税收达到技能要求

③能正确进行企业所得税税率的税收筹划

筹划⑤通过学习，能做

5

知识要求：到遵从企业所得

①熟悉业务收入、投资收益的税收筹划税法，合理节税

②熟悉资产计价与会计核算方法的税收筹划

③掌握限定条件扣除的税收筹划

④掌握利用纳税人的不同规模、不同地区进行税

收筹划

⑤掌握境外所得已纳税额扣除、亏损弥补的税收

筹划

教学内容：

利用税收优惠政策的税收筹划

技能要求：

利用能正确利用企业所得税税收优惠进行税收筹划

所得知识要求：

①课程导入

税优①能比较熟悉从事农、林、牧、渔业项目的税收

②讲述知识要点

惠政优惠

③通过完成实训

策的②能全面掌握从事国家重点扶持的公共基础设

题巩固操作技能

税收施项目投资经营的税收优惠

筹划③能比较熟悉低碳经济的税收优惠

④能全面掌握技术创新的税收优惠

⑤能全面掌握特定地区和企业的税收优惠

教学内容：

①课程导入

个人工资薪金、劳务报酬所得税收筹划，稿酬所得、

②讲述知识要点

综合特许权使用费所得税收筹划

③通过完成实训

所得技能要求：

①能正确进行工资薪金所得的税收筹划题巩固操作技能

的税

②能正确进行劳务报酬所得的税收筹划④通过案例分析

收筹

③能正确进行稿酬所得的税收筹划达到技能要求

划

④能正确进行特许权使用费所得的税收筹划⑤通过学习，能做

6

知识要求：到遵从个人所得

①能比较熟悉工资、薪金所得的税收规定，全面

税法，合理节税

掌握工资薪金的税收筹划

②能比较熟悉劳务报酬所得的税收规定，全面掌

握劳务报酬所得的税收筹划

③能比较熟悉稿酬所得的税收规定，全面掌握稿

酬所得的税收筹划

③能比较熟悉特许权使用费所得的税收规定，全

面掌握特许权使用费所得的税收筹划

教学内容：

资本投资利得税收筹划，财产处置所得税收筹划

其他技能要求：

①课程导入

所得能正确进行其他所得的税收筹划

②讲述知识要点

的税

知识要求：③通过完成实训

收筹①能比较熟悉利息、股息、红利所得的税收筹划

题巩固操作技能

划②能全面掌握财产租赁所得的税收筹划

③能全面掌握个人财产转让的税收筹划

教学内容：

关税涉税事项的筹划

关税技能要求：①课程导入

能正确应对关税应纳税额的筹划

的税②讲述知识要点

收筹知识要求：③通过完成实训

①能比较熟悉利用原产地规定进行税收筹划

划题巩固操作技能

②能比较熟悉利用纳税时间进行税收筹划

③能比较熟悉利用税收优惠政策进行税收筹划

财产①课程导入

教学内容：

行为②讲述知识要点

印花税、房产税、契税的税收筹划

税类③通过完成实训

7

的税技能要求：题巩固操作技能

收筹①能正确进行印花税的税收筹划④通过学习，能做

划②能正确进行房产税的税收筹划到遵从财产行为

③能正确进行契税的税收筹划税法，合理节税

知识要求：

①能比较熟悉印花税中不同合同的的税率

②能比较熟悉印花税的税收优惠

③能比较熟悉房产税的计税依据、税收优惠

④能比较熟悉契税的计税依据、税收优惠

教学内容：

土地增值税、资源税、城镇土地使用税的税收筹

划

技能要求：

①课程导入

①能正确进行土地增值税的税收筹划

资源②讲述知识要点

②能正确进行资源税的税收筹划

税类③通过完成实训

③能正确进行城镇土地使用税的税收筹划

的税题巩固操作技能

知识要求：

收筹④通过学习，能做

①能比较熟悉利用土地增值税的税收优惠政策

划到遵从资源税类

进行税收筹划

税法，合理节税

②能比较熟悉合理控制增值率的税收筹划

③能比较熟悉资源税的计税依据、税收优惠

④能比较熟悉城镇土地使用税的计税依据、税收

优惠

企业教学内容：①课程导入

投资企业投资活动过程中的涉税筹划②讲述知识要点

活动技能要求：③通过完成实训

的税能合理规划企业的设立、投资时的税收问题题巩固操作技能

8

收筹知识要求：④通过学习，学生

划①能比较熟悉企业组织形式、投资行业、注册地具备团队合作意

点、投资方式筹划识，举一反三的能

②能比较熟悉企业投资结构筹划、投资过程筹划力

教学内容：①课程导入

企业企业筹资活动过程中的涉税筹划②讲述知识要点

筹资技能要求：③通过完成实训

活动能运用税收筹划的理念，合理筹措资金题巩固操作技能

的税知识要求：④通过学习，学生

收筹①能比较熟悉企业筹资渠道筹划具备团队合作意

划②能比较熟悉企业筹资方式筹划识，举一反三的能

③能比较熟悉企业筹资利息筹划力

教学内容：

企业经营活动过程中的涉税筹划

技能要求：

①课程导入

①能正确进行企业采购的税收筹划

企业②讲述知识要点

②能正确进行企业销售的税收筹划

经营③通过完成实训

③能正确进行企业内部核算的税收筹划

活动题巩固操作技能

知识要求：

的税④通过学习，学生

①能比较熟悉企业采购规模、采购单位、采购时

收筹具备团队合作意

间、采购合同税收筹划

划识，举一反三的能

②能比较熟悉企业销售规模、销售结构、销售价

力

格、销售方式、销售地点等筹划

③能比较熟悉企业存货计价方法、固定资产折

旧、技术改造时机税收筹划

企业教学内容：①课程导入

产权企业产权重组过程中的涉税筹划②讲述知识要点

9

重组技能要求：③通过完成实训

的税能运用税收筹划的理念，对企业的分立、合并、题巩固操作技能

收筹清算等进行运作④通过学习，学生

划知识要求：具备团队合作意

①能比较熟悉企业分立税收筹划识，举一反三的能

②能比较熟悉企政合并税收筹划力

③能比较熟悉企业清算税收筹划

综合

项目综合运用所学的知识点和技能点具体见实施方案

实训

四、学生考核与评价

（一）成绩构成

税收筹划课程成绩由过程性评价与考核、期末综合成绩两部分构成。

评价标准：总成绩由过程性评价与考核和期末综合考核两部分构成。

过程性评价与考核占50%,期末综合成绩占50%。

考核依据

建议

考核内容考核维度知识能力素养

权重

考核方式(30%)(30%)(40%)

过程性评上课考勤及课堂表现（占40阳30%30%40%

50%

价与考核在线课程自主学习（占60%）50%4010%

小组税收筹划报告撰写（占）20%40%40%

期末综合40$

50%

考核

个人答辩及测试（占60$）30%30%40%

合计100%•说明：过程性评价与考核可以按百分制进行赋分

即：总成绩:过程性评价与考核X50冬+期末综合成绩X50%o

（-）考核方式

10

I.过程性评价与考核（以100分计）

（1）上课考勤及课堂表现（占40%）

结合学生的到课率、课堂提问、训练活动、阶段测验，根据学生上课主动性、

发言的积极性、回答问题的正确性等各方面表现给予赋分。强调目标与评价和理

论与实践目标一体化评价，教学评价的对象包括学生知识的掌握、实践操作能力、

学习态度和基本职业素质等情况，引导学生在理解的基础1.进行记忆，对所要达

到的目标完成情况进行评价。评价时注重学生与分析、解决问题的能力，对在学

习和应用上有创新的学生应在评定时给予鼓励。

（2）在线课程平台自主学习（占60%）

在线课程平台自主学习主要包括视频观看、作业测验、课程讨论、课程笔记、

考试成绩等项目。具体项目占比如下：

＞视频观看占20%;

＞作业测验占40%;

＞课程讨论占10%;

＞课程笔记占10%

A考试成绩占20%;

2.期末综合成绩占总评50%（以100分计）

（1）小组税收筹划报告撰写（占40%）

小组税收筹划报告撰写内容涉及到多税种的综合筹划，要求学生选择一个自

己感兴趣的公司，就公司的涉税事项进行多税种、全方位筹划，要求完成1份税

收筹划实践报告。内容应达到以下几条标准：

①内容引用法律法规准确，充分体现税收法律意识；

②案例紧密结合本企业或相关企业实际经营状况，税收筹划实践报告中解决

本企业或相关企业实际税收问题是否考虑到税收筹划的实施成本，充分体现社会

服务责识；

③税收筹划实践报告的阐述完整，文字通顺流畅，表述恰当；通盘考虑企业

经营过程中的企业内部各职能部门以及上卜游企业之间的实际勾稽关系和它们

之间的实际税收负担的变化，充分体现筹划思维；

11

④税收筹划实践报告论证过程逻辑严谨，数据准确，能利用课程丰富的数字

化资源和大数据分析等技术工具，通过创新思维创造性的解决具体实践问题，充

分体现数字化创新素养。

（2）个人答辩及测试（占60%）

个人答辩及测试涉及到税收筹划的基础知识和实务操作。教师根据回答问题

的正确性、完整性给予相应的分值。

五、课程实施

（一）教学要求

《税收筹划》课程为国家精品在线课程、省级课程思政示范课程，教学要紧

扣专业核心素养和课程目标，落实立德树人根本任务，突出职业教育特色，提升

学生的纳税素养，培养学生的数字化学习能力和利用新兴技术和税收法律解决实

际问题的能力。

1.立德树人，加强对学生的情感态度和社会责任的教育

税收筹划课程教学要落实立德树人根本任务，贯彻课程思政要求，使学生在

纷繁复杂的社会环境中能站稳立场、明辨是非、行为自律、知晓责任。各主题的

教学要有意识地引导学生关注税收法律法规对企业发展的价值，提高对税收法律

法规的敏感度，培养学生的税收法律意识，为企业提供健康的税收筹划方案。

2.突出技能，提升学生的税收筹划技能和综合应用能力

税收筹划课程要重点培养学生的税收筹划实际操作能力。通过课程学习使学

生理解税收法律法规，能熟练使用各项税收法律法规政策、处理和展示交流，为

学生的税收筹划能力奠定基础。

税收筹划课程要培养学生的综合应用能力。教师在教学设计时，要以筹划思

维为内在线索，通过综合教学案例和项目实践，使学生反复亲历筹划思维的全过

程，将知识、技能、意识、经验等融会贯通，体会从全局筹划角度分析问题的方

法和解决问题的具体路径，逐渐形成运用税收筹划为企业解决问题的综合能力。

（二）教师基本要求

12

《税收筹划》课程教师要牢固树立良好的师德师风，符合教师专业标准要求,

具有一定的税收筹划践经验和良好的课程教学能力。税收筹划课程教师的数量应

按照国家有关标准配备。

课程教师队伍要优化师资队伍年龄、性别、职称与学历结构，增强税收筹划

课程教师队伍的整体实力和竞争力。应建立课程负责人制度，组建教师创新团队,

积极组织开展各类教研活动，促进青年教师成长。要注重税收筹划课程教师的双

师素质培养，建立教师定期到企事业单位实践的制度，与时俱进地提升教师的技

术水平和实践经验。以专任教师为主，开展校企合作，组建双师结构教学团队。

鼓励和支持教师进行税收筹划课程教学改革创新，使课程教学更好地适应学生全

面发展和个性化发展的需要，满足经济社会发展需求。

（三）校内外实践教学条件要求

1.校内实践基地条件要求

实训基地教室均配备黑（白）板、多媒体计算机、投影设备、音响设备，互

联网接入或Wi-Fi环境，并实施网络安全防护措施；安装应急照明装置并保持

良好状态，符合紧急疏散要求，标志明显，保持逃生通道畅通无阻。

税务会计实训室应配置实训工作台，交互式电子白板、智慧电子屏幕、计算

机（安装教学管理系统以及相关智能化税务平台应用实训）、投影设备和音响设

备，文件柜以及相关实训用资料和工具，互联网接入或Wi-Fi环境；支持税务

会计、纳税实务、税收筹划、税务稽查和分析课程实训，实现税务会计岗位综合

实训需求。

根据该课程的特点，在课堂教学中要充分利用相关资源和案例、多媒体技术,

要准备有虚拟仿真功能和财税数据分析的实训室，实训室要为学生准备1+X金税

财务应用、1+X大数据财务分析等职业等级考核系统，纳税申报教学软件和税控

风险评价系统进行实践操作练习。

2.校外实践基地条件要求

具有稳定的校外学生实习基地；能提供会计核算、会计监督等相关实习岗位;

能涵盖当前相关产业发展的主流技术，可接纳一定规模的学生实习：能够配备相

应数量的指导教师对学生实习进行指导和管理；有保证实习生日常工作、学习、

13

生活的规章制度，有安全、保险保障。

（四）教学资源基本要求

1.教材编写要求

教材编写要落实课程思政要求并突出职业教育特点，教材内容要优先选择适

应我国经济发展需要、技术先进、应用广泛、自主可控的软硬件平台、工具和项

目案例。教材设计要与高等职业教育专科的教学组织形式及教学方法相适应，突

出理实一体、项目导向、任务驱动等有利于学生综合能力培养的教学模式。教材

形式要落实职业教育改革要求，倡导开发新型活页式、工作手册式教材和新形态

立体化教材。

本课程要按照国家规定选用优质教材，禁止上不合格的教材进入课堂。学校

应建立专业教师、行业专家和教研人员等参与的教材选用机构，完善教材选用制

度，经过规范程序择优选用教材。推荐高等教育出版社出版，课程教师团队编写

的“十四五”规划教材《税收筹划》，以及教师团队编写的省级“十三五”新形

态教材《纳税会计》。

2.网络资源和信息化资源建设

本课程属于中国大学MOOC在建课程，配备课程标准、课程整体设计及单元

设计（教案）、教学案例库、课程习题、多媒体课件、税收筹划实训指导书等内

容，建设中的资源有税收筹划案例库、电子图书等相关内容。随着税收政策的变

化，需要逐步完善基本教材和课程相关资源。

14

六、授课计划

XX学院学期授课计划

（20XX/20XX学年第XX学期）

系部（二

教研室大数据与会计主讲教师

级学院）XXX职称XXX

课程名称税收筹划授课班级XXX

课程性质口公共必修课EI专业必修课口专业选修课口公共选修课

总学时周学时考核时间教学场所主要考核方法

EI多媒体教室口机房口实训室□笔试团口试□面试（3答辩口现场操作□技能测试

644第18周

团其他：慕课平台

□其他，

教材税收筹划编著者林松池出版社高等教育出版社版次2022年8月第3版

参考书XXX

授课才划教学要求：融合“岗课赛证”要求，启发学生税收筹划思维，增强税收筹划能力。

说明受法定节假日影响，不同班级授课进度会有不同，计划与实际可能也会稍有偏差.

序月周教学

教学内容授课方式教学重点、难点课后作业

号份次时数

案例教学、项11驱动盘点：,兑收筹划基础知识平台配套练习

1212认识税收筹划

分俎讨论难点，逃税.避税.税收算划的辨析平台拓展任务

案例教学、顼目驱动重点：税收筹划的风险及防范平台配套练习

2212认识税收筹划

分组讨论难点,：税收筹划基本技术平台拓展任务

案例教学、项目驱动跑点：纳税人类别的税收筹划平台配套练习

3322增值税的税收筹划

分组讨论难点：增旗率、税例平衡点平台拓展任务

案例教学、项d用动重点；销项税额的税收筹划平台配套练习

1322增值税的税收筹划

分组讨论难点：绡售常•的分解、促销平台拓展任务

案例教学、项目驱动至点：销项税粮的税收筹划平台配套练习

5332增值税的税收筹划

分组讨论雄点：农产品增值税处理平台拓展任务

重点：销项税额、进项税额的税收筹划

案例教学、项目驱动平台配套练习

6332增值桎的税收筹划难点：结算方式的桎收筹划、取得增值税专用发票与普通

分组讨论平台拓展任务

发票的财税成本比较

案例教学、项目驱动地点：进项税额的税收筹划平台配套练习

7342增值税的税收筹划

分组讨论难点：存贷损失的处理、税局关注的进项税额抵扣问或平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：最新营改增政策解读平台配套练习

8342增值税的税收筹划

分组讨论难点：不动产、建筑业平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：其他行为、营改增中的涉税业务筹划平台配套练习

9352增fi•计文的税收筹划

分组讨论难点：混合销售行为、不动产筹划平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：消费税计税依据的税收筹划平台配套练习

10352消费税的税收筹划

分组讨论难点：纳税人身份的选择、关联企业转让定价平台拓展任务

案例教学、项目驱动取点：消宽税应纳税额的税收筹划平台配套练习

11362消费梭的税收筹划

分组讨论难点：自用、非货币性交换、施营行为、包装物平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：己税消费品维续生产应梭消费品的税收筹划平台配套练习

12362消费梭的税收筹划

分组讨论难点：不同加工方式的筹划平台拓展任务

案例教学、项目驱动地点：收入的税收筹划平台配套练习

13472企业所得税的税收筹划

分组讨论难点：收入确认时间、投资收益平台拓展任务

案例教学、项目驱动亚点：准予扣除项目的税收筹划平台配套练习

14472企业所得税的税收筹划

分组讨论难点：会计核免方法的选择、借款费用筹划平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：准予扣除项目的税收筹划平台配套练习

15482企业所得税的税收筹划

分组讨论难点：业务招待资、广告费，捐赠支出税收筹划平台拓展任务

企业所得税的税收筹划平台配套练习

案例教学、项目驱动第点：准予扣除项目的税收筹划、应纳所得税税额的筹划

16482

分组讨论难点：职.匚工资薪金及“三项经费”的税收筹划平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：应纳所得税税额的筹划平台配套练习

17492企业所得税的税收筹划

分组讨论难点：企业所得税税率的税收筹划平台拓展任务

案例教学、项目驱动取点：利用所得税优惠政策的税收筹划平台配套练习

18492企业所得税的税收筹划

分组讨论难点：各优惠政策的利用平台拓展任务

案例教学、项目驱动重点：劳务所得的税收筹划平台配套练习

194102个人所得税的税收筹划

分组讨论难点：工资薪金所得的税收筹划方法平台拓展任务

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分组讨论难点:劳务报酬所得的筹划平台拓展任务

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案例教学、项目驱动定点：财产处置所得的税收筹划平分配套练习

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分组讨论避点；财产料让所得的筹划平台拓履任务

取点：关税的税收筹划、印花税的税收筹划、资源税的税平台配套练习

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分组讨论

难点：印花税的税收筹划

2案例教学、项目驱动至点：上地墙值才史的税收筹划、房产才史的税收筹划平台配套练习

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分组讨论难点：上地增《法税的税收筹划