《税收筹划》课程整体教学设计

《税收筹划》课程整体教学设计

课程信息

课程名称：《税收筹划》制定人：林松池

课程代码：[F01251]制足时间：2023-2-1

所属专业：会计所属学院：数字经贸学院

学分：3.5

学时：64

授课对象：21会计专业学生

课程类型：专业核心课

先修课程：经济法基础

后续课程：顶岗实习、毕业综合实践

二、课程设计

1.课程目标设计

总体目标：通过该门课程的学习，让学生掌握企业财务工作中税收筹划操作技能，具备

成为应用型人才所必需的税收筹划技能；能够随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的

更新和补充，培养学生适应快速变化要求的能力：为走上工作岗位打下一定的专业理论知识

和技能基础。

(1)能力目标

①具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；

②具备应用税务筹划方法、技巧进行税收筹划的专业方法能力；

③会分析企业经营环境和业务流程，提供税务筹划解决方案，规避公司税务风险；

④能解答公司内部有关税务方面的口常咨询；

⑤能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。

(2)知识目标

①熟悉税收筹划的原理和基本方法：

②掌握各税种应纳税额计算；

③熟悉各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；

④结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案。

(3)思政素养目标

①让学生深刻理解税收“取之于民，用之于民”的实质，胸怀家国税事，树立大局观：

②充分利用税收政策，遵守相关税法的前提下，改变业务模式，培养学生依法纳税意识,

提升学生的辩证思维，培养学生一丝不苟的劳动精神和职业情怀，树立诚信观：

③激发学生学习活力，拥有健康的身心素质；具备良好的职业道德素养，树立正确的世

界观、人生观、价值观。

2.课程内容设计

课程设置以企业所纳税种和企业运行为主线，根据高职财会类学生的认知特点来展示教

学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务

筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能

力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要。

课程具体设计时，结合税种和企业运行流程，将课程内容细分为8个项目、19个工作

任务。要求学生通过本课程的学习，能做到依法纳税，合理节税。

课时安排

项目任务学时

一、税收筹划基础1.认识税收筹划2

2.税收筹划的风险及防范2

3.纳税人类别的税收筹划2

二、增值税的税收筹划

4.一般纳税人应纳税额的税收筹划10

5.其他行为的税收筹划2

6.消费税计税依据的税收筹划2

三、消费税的税收筹划

7.消费税应纳税额的税收筹划4

四、企业所得税的税收筹划8.企业所得税应纳税额的税收筹划8

9.利用所得税税收优惠政策的税收筹划2

五、个人所得税的税收筹划10.个人劳务所得的税收筹划6

11.其他所得的税收筹划4

12.关税的税收筹划2

六、其他税种的税收筹划

13.财产行为税类的税收筹划2

14.资源税类的税收筹划2

15.企业投资活动的税收筹划2

16.企业筹资活动的税收筹划2

七、企业运行过程中的税收筹

17.企业经营活动的税收筹划1

划

18.企业产权重组的税收筹划1

八、综合项目实训19.综合项目实训6

机动2

合计64

3.能力训练项目设计

以企业主要税种的计算、征收管理为主线，把本课程的知识点和能力点进行归纳、分类,

确定了以下7个课程项目和1个综合课程训练项目。力争做到理论与实践相融合，教、学、

做一体化。学生通过本课程的学习，能做到依法纳税，合理节税。

能力

编能力训练

训练拟实现的能力目标应具备的支撑知识训练方式手段结果

号子项目

项目

①课堂上围绕

能力目标和知

识目标展开税

课后作

①明确企业税收筹划的①税收筹划的概念和形式收筹划原理和

业、案

税收1.1认识税目标②税收筹划的特点、作用方法、防范筹

1例分析

筹划收筹划②领会税收筹划的理念③税收筹划的基本原理划风险的训练

基础③知晓税收筹划的方法和方法②通过完成课

后实训题巩固

操作技能

③通过分析

①税收筹划风险的含义及特案例

1.2税收筹

①敬畏税收筹划的风险，征

划的风险②合理规避筹划风险②税收筹划风险产生的原因

及防范③税收筹划风险的类型

④税收筹划风险的防范方法

①能明确纳税人不同的

身份，对筹划的不同处理

2.1纳税人①增值率与纳税人身份选择

②对不同的身份，能采用

类别的税②原材料种类及其采购途径

不同的筹划，以及对身份

收筹划的选择

进行合理转换

①课堂上围绕

能力目标和知

①销售中的折扣、折让与增识目标展开增

增值2.2一般纳课后作

①能正确确定增值税的值税筹划值税税收筹划

税的税人应纳②结算方式的筹划业、案

销项税额的训练

2税收

税额的税③利用购进扣税法、发票扣②通过完成课例分

筹划②能正确确定增值税的

收筹划税法进行筹划后实训题巩固析、项

进项税额④兼营免税或非应税项目进

操作技能目测试

项税额核算的筹划

③通过分析案

①纳税人应对兼营不同税率

①能正确进行特殊行为例

的项目分别进行核算

2.3其他行的税收筹划

②兼营营业税项目下税收的

为的税收②能正确进行其他销售

筹划

筹划方式的税收筹划

③混合销售行为的税收筹划

④其他销售行为筹划方式

①能正确对消费税商品

3.1消费税的数量、收入进行税收筹

划①消费税的计税依据

计税依据①课堂上围绕

②能正确进行包装物的②包装物的税收筹划

的税收筹能力目标和知

税收筹划③消费税的定价策略

划识目标展开消

③能避免采用最高销售

费税税收筹划课后作

消费价格的税收筹划

的训练业、案

税的

3②通过完成课例分

税收①分别核算与合并核算的税

后实训题巩固析、项

筹划收筹划

操作技能目测试

①能正确应对消费税税②成套销售消费品的税收筹

3.2消费税③通过分析案

率的税收筹划划

应纳税额例

②能正确进行消费税税③外购己税消费品继续生产

的税收筹

额抵扣的税收筹划应税消费品的税收筹划

划④委托加工已税消费品继续

生产应税消费品的税收筹划

其他销售行为筹划方式

①业务收入、投资收益的税

收筹划

①能正确进行收入的税

②资产计价与会计核算方法

4.1企业所收筹划

的税收筹划

得税应纳②能正确进行准予扣除

③限定条件扣除的税收筹划①课堂上围绕

税额的税项目的税收筹划

④利用纳税人的不同规模、能力目标和知

收筹划③能正确进行企业所得

不同地区进行税收筹划识目标展开企

企业税税率的税收筹划

⑤境外所得已纳税额扣除、业所得税税收课后作

所得

亏损弥补的税收筹划筹划的训练业、案

4税的例分

①从事农、林、牧、渔业项②通过完成课

税收析、项

目的税收优惠后实训题巩固

筹划目测试

4.2利用所②从事国家重点扶持的公共操作技能

得税税收能正确利用企业所得税基础设施项目投资经营的税③通过分析案

优惠政策税收优惠进行税收筹划收优惠例

的税收筹③低碳经济的税收优惠

划④技术创新的税收优惠

⑤特定地区和企业的税收优

思

①工资、薪金所得的税收规

①能正确进行工资薪金定，掌握工资薪金的税收筹①课堂上围绕

所得的税收筹划划能力目标和知

5.1个人劳

个人②能正确进行劳务报酬②劳务报酬所得的税收规识目标展开个

务所得的

所得所得的税收筹划定，掌握劳务报酬所得的税人所得税税收课后作

税收筹划业、案

税的③能正确进行稿酬所得收筹划筹划的训练

5例分

税收的税收筹划③稿酬所得的税收规定，掌②通过完成课

析、项

筹划握稿酬所得的税收筹划后实训题巩固

操作技能目测试

理①利息、股息、红利所得的

5.2其他所能正确进行其他所得的

税收筹划③通过分析案

得的才兑收税收筹划

②财产租赁所得的税收筹划例

筹划

③个人转让专利的税收筹划

其他①利用原产地规定进行税收①课堂上围绕

筹划能力目标和知

税种能正确应对关税应纳税课后作

6.1关税的②利用纳税时间进行税收筹识目标展开其

6的税额的筹划业、案

税收筹划划他税种税收筹

收筹例分析

③利用税1收优惠政策进仃机划的训练

划

收筹划②通过完成课

①能正确进行卬花税的①印花税中不同合同的的税后实训题巩固

税收筹划率操作技能

6.2财产行②能正确进行房产税的②印花税的税收优惠③通过分析案

为税类的税收筹划③房产税的计税依据、税收例

税收筹划③能正确进行契税的税优惠

收筹划④契税的计税依据、税收优

惠

①利用土地增值税的税收优

①能正确进行土地增值

惠政策进行税收筹划

税的税收筹划

②合理控制增值率的税收筹

6.2资源税②能正确进行资源税的

划

类的税收税收筹划

③资源税的计税依据、税收

③能正确进行城镇土地

筹划优惠

使用税的税收筹划

④城镇土地使用税的计税依

据、税收优惠

①企业组织形式、投资行业、

7.1企业投能合理规划企业的设立、

注册地点、投资方式筹划

资活动的投资时的税收问题

②熟悉企业投资结构筹划、

税收筹划

投资过程筹划

7.2企业筹①企业筹资渠道筹划

能运用嬲麴的理念,合理耨资金

资活动的②企业筹资方式筹划①课堂上围绕

税收筹划③企业筹资利息筹划能力目标和知

企业①企业采购规模、采购单位、识目标展开企

运行①能正确进行企业采购采购时间、采购合同税收筹业运行过程中

7课后作

过程的税收筹划划的税收筹划

业、案

中的7.3企业经②能正确进行企业销售②企业销售规模、销售结构、②通过完成课

例分析

税收营活动的的税收筹划销售价格、销售方式、销售后实训题巩固

筹划税收筹划③能正确进行企业内部地点等筹划操作技能

核算的税收筹划③企业存货计价方法、固定③通过分析案

资产折旧、技术改造时机税例

收筹划

能运用税收筹划的理念，

7.4企业产①企业分立税收筹划

对企业的分立、合并、清

权重组的②企业合并税收筹划

算等进行运作

税收筹划③企业清算税收筹划

综合各税种及企业运行中的税收综合项

8综合运用所学的知识点

项目相关规定、税收筹划方法和目案例

和技能点

实训原理分析

4.进度表设计

序参考

教学任务课程内容及教学要求教学设计

号学时

技能要求：

①明确企业税收筹划的目标

②领会税收筹划的理念①课程导入

③知晓税收筹划的方法②讲述知识要点

1认识税收筹划2

知识要求：③通过案例分析

①了解税收筹划的概念和形式达到技能要求

②熟悉税收筹划的特点、作用

③掌握税收筹划的基本原理和方法

技能要求：

①敬畏税收筹划的风险，

②合理规避筹划风险①课程导入

税收筹划的风险知识要求：②讲述知识要点

22

及防范①了解税收筹划风险的含义及特征③通过案例分析

②熟悉税收筹划风险产生的原因达到技能要求

③了解税收筹划风险的类型

④掌握税收筹划风险的防范

技能要求：

①能明确纳税人不同的身份，对筹划的不①课程导入

同处理②讲述知识要点

纳税人类别的税②对不同的身份，能采用不同的筹划，以③通过完成实训

32

收筹划及对身份进行合理转换题巩固操作技能

知识要求：④通过案例分析

①掌握增值率与纳税人身份选择达到技能要求

②熟悉原材料种类及其采购途径的选择

技能要求：

①能正确进行销项税额的税收筹划

②能正确进行进项税额的税收筹划①课程导入

知识要求：②讲述知识要点

一般纳税人应纳①掌握销售中的折扣、折让与增值税筹划③通过完成实训

410

税额的税收筹划②掌握结算方式的筹划题巩固操作技能

③熟悉利用购进扣税法、发票扣税法进行④通过案例分析

筹划达到技能要求

④掌握兼营免税或非应税项目进项税额

核算的筹划

技能要求：①课程导入

①能正确进行特殊行为的税收筹划②讲述知识要点

其他行为的税收

5②能正确进行其他销售方式的税收筹划③通过完成实训2

筹划

知识要求：题巩固操作技能

①熟悉纳税人应对兼营不同税率的项目④通过案例分析

分别进行核算达到技能要求

②掌握兼营营业税项目下税收的筹划

③熟悉混合销售行为的税收筹划

④掌握其他销售行为筹划方式

⑤掌握营改增中的涉税业务筹划

技能要求：

①能正确对消费税商品的数量、收入进行

税收筹划

①课程导入

②能正确进行包装物的税收筹划

消费税计税依据②讲述知识要点

6③能避免采用最高销售价格的税收筹划2

的税收筹划③通过完成实训

知识要求：

题巩固操作技能

①熟悉消费税的计税依据

②掌握包装物的税收筹划

③熟悉消费税的定价策略

技能要求：

①能正确应对消费税税率的税收筹划

②能正确进行消费税税额抵扣的税收筹

划①课程导入

知识要求：②讲述知识要点

消费税应纳税额①熟悉分别核算与合并核算的税收筹划③通过完成实训

74

的税收筹划②掌握成套销售消费品的税收筹划题巩固操作技能

③熟悉外购已税消费品继续生产应税消④通过案例分析

费品的税收筹划达到技能要求

④掌握委托加工已税消费品继续生产应

税消费品的税收筹划其他销售行为筹划

方式

技能要求：

①能正确进行收入的税收筹划

②能正确进行准予扣除项目的税收筹划

③能正确进行企、也所得税税率的税收筹

划①课程导入

知识要求：②讲述知识要点

企业所得税应纳①熟悉业务收入、投资收益的税收筹划③通过完成实训

88

税额的税收筹划②热悉资产计价与会计核算方法的税收题巩固操作技能

筹划④通过案例分析

③掌握限定条件扣除的税收筹戈！达到技能要求

④掌握利用纳税人的不同规模、不同地区

进行税收筹划

⑤掌握境外所得已纳税额扣除、亏损弥补

的税收筹划

技能要求：①课程导入

利用所得税优惠能正确利用企业所得税税收优惠进行才兑②讲述知识要点

92

政策的税收筹划收筹划③通过完成实训

知识要求：题巩固操作技能

①熟悉从事农、林、牧、渔业项目的税收

优惠

②掌握从事国家重点扶持的公共基础设

施项目投资经营的税收优惠

③熟悉低碳经济的税收优惠

④掌握技术创新的税收优惠

⑤掌握特定地区和企业的税收优惠

技能要求：

①能正确进行工资薪金所得的税收筹划

②能正确进行劳务报酬所得的税收筹划

①课程导入

③能正确进行稿酬所得的税收筹划

②讲述知识要点

知识要求：

个人劳务所得的③通过完成实训

10①熟悉工资、薪金所得的税收规定，掌握6

税收筹划题巩固操作技能

工资薪金的税收筹划

④通过案例分析

②熟悉劳务报酬所得的税收规定，掌握劳

达到技能要求

务报酬所得的税收筹划

③熟悉稿酬所得的税收规定，掌握稿酬所

得的税收筹划

技能要求：

能正确进行其他所得的税收筹划①课程导入

其他所得的税收知识要求：②讲述知识要点

114

筹划①熟悉利息、股息、红利所得的税收筹划③通过完成实训

②掌握财产租赁所得的税收筹划题巩固操作技能

③掌握个人转让专利的^收筹划

技能要求：

能止确应对关税应纳税额的筹划①课程导入

知识要求：②讲述知识要点

12关税的税收筹划2

①熟悉利用原产地规定进行税收筹划③通过完成实训

②熟悉利用纳税时间进行税收筹划题巩固操作技能

③熟悉利用税收优惠政策进行税收筹划

技能要求：

①能正确进行印花税的税收筹划

②能正确进行房产税的税收筹划

①课程导入

③能正确进行契税的税收筹划

财产行为税类的②讲述知识要点

13知识要求：2

税收筹划③通过完成实训

①熟悉印花税中不同合同的的税率

题巩固操作技能

②熟悉印花税的税收优惠

③熟悉房产税的计税依据、税收优惠

④熟悉契税的计税依据、税收优惠

技能要求：

①课程导入

①能正确进行土地增值税的税收筹划

资源税类的税收②讲述知识要点

14②能正确进行资源税的税收筹划2

筹划③通过完成实训

③能正确进行城镇土地使用税的税收筹

题巩固操作技能

划

知识要求：

①熟悉利用土地增值税的税收优惠政策

进行税收筹划

②熟悉合理控制增值率的税收筹划

③熟悉资源税的计税依据、税收优惠

④熟悉城镇土地使用税的计税依据、税收

优惠

技能要求：

能合理规划企业的设立、投资时的税收问

①课程导入

题

企业投资活动的②讲述知识要点

15知识要求：2

税收筹划③通过完成实训

①熟悉企业组织形式、投资行业、注册地

题巩固操作技能

点、投资方式筹划

②熟悉企业投资结构筹划、投资过程筹划

技能要求：

能运用税收筹划的理念，合理筹措资金①课程导入

企业筹资活动的知识要求：②讲述知识要点

162

税收筹划①熟悉企业筹资渠道筹划③通过完成实训

②熟悉企业筹资方式筹划题巩固操作技能

③熟悉企业筹资利息筹划

技能要求：

①能正确进行企业采购的税收筹划

②能正确进行企业销售的税收筹划

③能正确进行企业内部核算的税收筹划

①课程导入

知识要求：

企业经营活动的②讲述知识要点

17①熟悉企业采购规模、采购单位、采购时1

税收筹划③通过完成实训

间、采购合同税收筹划

题巩固操作技能

②熟悉企业销出规模、销售结构、销将价

格、销售方式、销售地点等筹划

③熟悉企业存货计价方法、固定资产折

旧、技术改造时机税收筹划