商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件1

商业银行监管评级定量与定性评价标准

一、资本充足（CapitalAdequacy）.................................................................................................4

（一）定量指标指D分）......................................................4

1、资本充足率足0蛤.......................................................4

2、一级资本充足率（20酚...................................................4

3、核心一级资本充足率（10%）...........................................................................................4

4、杠杆率（30%）.....................................................................................................................5

（二）定性因素因。分）......................................................6

1、银行资本质量与构成（8分）..............................................6

2、银行整体财会状况及对资本得影响（8分）.................................6

3、银行资产质量及拨备计提情况（8分）.....................................7

4、银行资本补充能力能0分）...............................................7

5、银行资本管理情况（8分）................................................8

6、银行监管资本得风险覆盖与风险评估情况（8分）...........................9

二、资产质量（AssetOuality）......................................................................................................11

（一）定盘指标指D分）......................................................11

1、不良贷款率（20%）...........................................................................................................11

2、逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15%）.............................................................11

3、单一客户客款集中度/单一集团客户授信集中度（25%）........................................11

4、全部关联度（15%）...........................................................................................................12

5、拨备覆盖率（25%）.........................................................................................................12

（二）定性因素（6D分）......................................................13

1、不良贷款与其她不良资产得变动趋势（10分）.............................13

2、信用风险咨产集中度（5分）.............................................13

3、信用风险管理得政策、程序及其有效性（15分）...........................14

4、贷款风险分类制度得完善与有效（10分）.................................15

5、保证贷款与款（质）押贷款及其管理状况（5分）............................16

6、贷款以外其外表内外资产得风险管理状况（15分）.........................17

三、管理质量（ManagementOuality）.........................................................................................18

（一）银行公司治理（40分）.................................................18

1、决策机制机0分）.......................................................18

2、监督机制（4分）........................................................19

3、执行机制（6分）........................................................19

4、发展战略、价值准则与社会责任（8分）..................................20

5、激励约束机制机分）...................................................21

6、信息披露（6分）.......................................................22

（二）内部控制（6D分）.....................................................23

1、内部控制环境（10分）..................................................23

2、风险识别与评估（10分）................................................24

3、内部控制措施（10分）..................................................26

4、数据质量管理（20分）..................................................27

5、信息交流与反馈（5分）.................................................29

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

6、监督评价与纠正（5分）.................................................30

四、盈利状况（Earnings）.............................................................31

（一）定量指标（5D分）.....................................................31

1、资产利润率（20%）...........................................................31

2、资本利润率（20%）...........................................................31

3、成本收入比率（20%）........................................................31

4、风险资产利润率（15酚..................................................31

5、净息差（15%）...............................................................32

6、非利息收入比例（10%）......................................................32

（二）定性因素（5D分）.....................................................32

1、盈利得真实生（12分）..................................................32

2、盈利得稳定怛（12分）..................................................33

3、盈利得风险覆盖性（12分）..............................................33

4、盈利得可持维性（7分）.................................................34

5、财务管理得有效性（7分）...............................................34

五、流动性风险（LiquidityRisk）.....................................................36

（一）定量指标（4D分）.....................................................36

1、存货比（30%）...............................................................36

2、流动性比例（35%）...........................................................36

3、流动性覆盖率（35酚....................................................36

（二）定性因素（6D分）.....................................................37

1、流动性管理治理结构（12分）............................................37

2、流动性风险管理策略、政策与程序（12分）...............................38

3、流动性风险识别、计量、监测与控制（20分）.............................38

4、流动性风险管理信息系统系分）........................................40

5、流动性风险管理得其她要素（8分）......................................41

六、市场风险（SensilivilyToMarkelRisk）............................................42

（一）定量指标（3D分）.....................................................42

1、利率风险敏感度（50酚.................................................42

2、累计外汇敞口头寸比例（50盼...........................................42

（二）定性指标（7D分）.....................................................42

1、市场风险管理框架（20分）..............................................42

2、市场风险得识别、计量、监测与控制（40分）.............................43

3、市场风险管理其她要素（10分）.........................................45

七.信息科技风险（InformationTechnologyRisk）.....................................47

（一）信息科技治理（15分）.................................................47

1、信息科技治理组织架构（8分）...........................................47

2、信息科技对业务发展得专业支持与匹配度（7分）..........................48

（二）信息科技风险管理（12分）.............................................49

1、信息科技风险管理体系（6分）...........................................49

2、信息科技风险管理日常运作（6分）......................................49

（三）信息科技审计（10分）.................................................50

1、信息科技风险监督体系（4分）...........................................50

2、信息科技内外部审计（6分）.............................................50

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（四）信息安全管理（14分）.................................................51

1、信息安全管理体系（8分）...............................................51

2、信息安全管理执行力（6分）.............................................52

（五）信息系统开发及测试（12分）...........................................53

1、信息科技项目管理体系（6分）...........................................53

2、项目管理过程中得风险控制（6分）......................................53

（六）信息科技运行及维护（15分）...........................................54

1、信息科技运行及维护管理体系（8分）....................................54

2、信息科技运行维护运作（7分）...........................................55

（七）业务连续性管理（12分）...............................................56

1、业务连续性管理体系（7分）.............................................56

2、业务连续性管理日常运作效果（5分）....................................56

（八）信息科技外包管理（10分）.............................................57

1、外包管理组织架构与外包战略（2分）....................................57

2、信息科技外包管理（4分）...............................................58

3、跨境及非驻场外包管理（2分）...........................................58

4、重点外包服妥机构管理（2分）...........................................59

（九）信息科技监管重大关注事项...........................................59

1、信息科技治理结构重大变化............................................59

2、重要信息系统突发事件................................................59

3、涉及信息科技得案件...................................................60

4、存在严重违反相关信息科技监管法规制度得行为.........................60

5、现场检查发现得重大风险隐患..........................................60

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—%资本充足(C叩italAdequacy)

(一)定量指标(50分)

1、资本充足率(40%)

高于最低监管要求得1、2倍：100分；

最低监管要求得1倍至1、2倍：60分至100分;

最低监管要求得0、6倍至1倍：0分至60分；

低于最低监管要求得0、6倍：0分。

2、一级资本充足率(20%)

高于最低监管要求得1、2倍：100分；

最低监管要求得1倍至1、2倍：60至100分；

最低监管要求得0、6倍至1倍：0分至60分；

低于最低监管要求得0、6倍：0分。

3、核心一级资本充足率(10%)

高于最低监管要求得1、2倍：100分；

最低监管要求得1倍至1、2倍：60分至100分;

最低监管要求得0、6倍至1倍：0分至60分；

低于最低监管要求得0、6倍：0分。

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4、杠杆率(30%)

高于最低监管要求得1、4倍：100分；

最低监管要求得1倍至1、4倍：60至100分；

最低监管要求得0、6倍至1倍：0分至60分；

低于最低监管要求得0、6倍：0分。

注：(1)资本充足状况各定量指标采用每年得季度算术平均

值作为评级依据。季度指标逐步恶化得银行，应综合分析风险趋

势，在原评分基础上酌情扣分。

(2)资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本与

逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱

资本要求。

(3)资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法

(试行)》有关监管标准得实施过渡期，由银监会确定每年得最低

监管要求；过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监

管要求。此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银

行得最低监管要求。

(4)各指标上下限指标均包含本数,下同。

(5)区间数值按照线性法折算实际得分，下同。

(6)资本充足率低于最低监管要求得银行，其综合评级结果

原则上不应高于3级。

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（二）定性因素（50分）

1、银行资本质量与构成（8分）

主要考察资本得质量，资本构成得稳定性、市场价值及其流

动性。

评分原则：（1）核心一级资本在资本中得比重越高，资本构成

越稳定，评分应越高。

（2）分析核心一级资本构成得稳定性，如果存在资本未足额

到位或资本抽逃等问题，不得分。

（3）分析其她一级资本与二级资本得稳定性（主要就是债务

性资本得市值变动与超额贷款损失准备得计提情况），稳定性越

高，市场价值越大,评分应越高。

（4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力

造成不利影响得，得分应低于5分。

2、银行整体财务状况及对资本得影响（8分）

主要分析财务状况对资本得影响。在评价银行整体财务数

据准确性与真实性得基础上，重点分析我行得盈利质量与盈利对

资本补充得能力。

评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资

本充足状况形成不良影响得，得分应低二3分。

（2）累计亏损严重以致净资产出现负数得银行，不得分。

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3、银行资产质量及拨备计提情况（8分）

主要分析银行资产质量变化得趋势与方向，各项资产减值准

备计提充足情况，以及对银行资本得（潜在）影响。

评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并可能对银行资本造

成不利影响得，得分应低于6分。

（2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率与拨备覆盖率按

孰高原则未达到最低监管要求得银行，得分应低于4分；不足程

度越高，得分越低，

（3）未对贷款以外资产计提减值准备得银行，得分应低于5

分。

4、银行资本补充能力（10分）

主要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管

要求得能力，进入资本市场或通过其她渠道增加资本得能力，包

括控股股东提供支持得意愿与实际注入资本得情况。

（1）银行资本不足时，能否多渠道及时补充核心一级资本，包

括主要股东注资得可能性。

（2）银行发行符合条件得二级资本二具资质与能力。

评分原则：（1）商业银行未在章程中规定，主要股东应当以书

面形式向商业银行做出资本补充得长期承诺，并作为商业银行资

本规划得一部分，或就是章程中虽有规定但主要股东没有以书面

形式做出承诺得，本项得分应低于6分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

(2)当银行资本充足率不足监管最低要求，银行无法及时有

效补充资本，得分应低于4分。

(3)不具备发行二级资本工具资格得，或由于银行自身原因

导致募集不成功得，得分应低于6分。

5、银行资本管理情况(8分)

主要考察银行资本得管理政策、董事会与高级管理层得资

本管理意识、资本管理水平、银行(集团)并表管理能力等。重

点分析银行制定与实施资本规划得情况，包括规划制定得程序与

依据、规划得科学性与实施得有效性。

(1)银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情

况,就是否与银行总体发展战略相统一，与银行业务规模、性质、

复杂程度与风险状况相适应。

(2)有附属机构得银行(集团)就是否具备良好得并表资本管

理能力，在并表范围、资本充足率计算、监督检查与信息披露等

方面满足资本管理要求。

(3)内部资本充足评估程序。银行就是否建立健全一整套内

部资本充足评估程序，确保主要风险得到充分识别、计量、监测、

控制与报告，确保资本水平与风险偏好与管理能力相适应，确保

资本规划与银行经营状况、风险变化趋势与长期发展战略相匹

配，并将压力测试作为内部资本充足评估程序得重要组成部分。

(4)就是否定期评估其资本充足率水平，并据此调整业务经

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营、约束资产扩张；就是否定期检查监测资本评估程序；就是否

定期向董事会报告资本规划实施得情况，确保资本管理措施得有

效实施。

(5)利润分配与薪酬政策就是否稳健，银行盈利得留存比率

就是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金。

评分原则：(1)银行如果缺乏明确得资本管理政策，没有建立

资本约束机制得，得分应低于3分。

(2)未建立符合银监会有关并表监管指引与《商业银行资本

管理办法(试行)》要求得并表资本管理体系，或应实施而未实施

并表资本管理得银行(集团)，得分应低二4分。

(3)并表范围、并表方式不符合《商业银行资本管理办法

(试行)》规定,对并表后资本充足率产”不利影响得银行(集团),

应根据影响程度酌情扣分。

(4)银行得收益分配政策应与其资本充足状况相适应，银行

累积未分配利润为负数而进行利润分配得，不得分；银行资本充

足率未达到监管要求而进行利润分配得，不得分。

(5)储备资本比例接近为0得，不得分。

(6)未建立内部资本充足评估程序得银行，酌情扣分。

6、银行监管资本得风险覆盖与风险评估情况(8分)

主要考察银行资本与风险得变化趋势，分析银行得资本框架

就是否已覆盖所有重大实质性风险，并分配相应得资本。

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(1)银行资本就是否已覆盖所有重大实质性风险。

(2)风险评估结果对资本得影响。

评分原则：(1)监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险与

操作风险。监管资本未覆盖市场风险与操作风险得银行，得分应

低于5分。

(2)对于信用风险、流动性风险或其她对银行有实质性影响

得风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升得银行，得分应

低于6分。

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二、资产质量(AssetQuality)

(一)定量指标(40分)

1、不良贷款率(20%)

2%以下：100分

3%至2%：75分至100分

596至3%：60分至75分

10%至5%：0分至60分

10%以上：0分

2、逾期90天以上贷款与不良贷款比例(15%)

80%以下：100分

80%至100%：100分至60分

200%至100%：0分至60分

200%以上：0分

3、单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度(25%)

单一客户贷款集中度：

4%以下：100分

10%至4%：60分至100分

15%至1096:0分至60分

15%以上：0分

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单一集团客户授信集中度：

10%以下：100分

15%至10%：60分至100分

20%至15%：0分至60分

20%以上：0分

注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分

中较低得分值。

4、全部关联度（15%）

10%以下：100分

50%至10%：60分至100分

100%至50%：0分至60分

10096以上：0分

5、拨备覆盖率（25%）

300%以上：100分

15096至300%：60分至100分

100%至150%：0分至60分

100%以下：0分

注：（1）资产质量各定量指标采用每年得季度算术平均值作

为评级依据。季度指标逐步恶化得银行，应综合分析风险趋势,

在原评分基础上酌情扣分。

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（2）逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过200%#,资产质

量定量指标总分不得高于20分。

（二）定性因素（60分）

1、不良贷款与其她不良资产得变动趋势（10分）

主要考察银行不良贷款总量与不良贷款率及其变化趋势。

具体分析银行不良贷款余额得升降原因，区分存量与增量因素得

影响；具体分析不良贷款比率升降得原因，区分“分子”与“分

母”因素得影响；分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可

疑类贷款迁徙率得变动趋势、原因及其对不良资产率得影响。

评分原则：（1）未实现不良贷款“双控”得，得分应低于7分。

（2）不良贷款余额与不良贷款率“双升”得，原则上评分不

高于6分。

（3）当年进行过资产风险分类偏离度检查得，应以调整后得

不良率作为评级依据；资产风险分类明显不准确、不审慎得，本

项得分原则上不高于4分。

（4）视不良贷款变动得具体原因调整评分结果，可适度提高

对小型、微型企业不良贷款得容忍度。

2、信用风险资产集中度（5分）

主要考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面

得集中程度，分析贷款集中风险状况，包括集中度风险发展趋势，

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及其对银行表内外风险资产质量状况得影响。

3、信用风险管理得政策、程序及其有效性(15分)

主要评价信贷决策程序与制度得完善性、科学性，包括贷款

“三查”制度、审贷分离得贷款审查审核程序与信贷风险管理

制度等能否有效遏制不良贷款得发生。通过不良贷款增量得原

因分析，判断信用风险管理得有效性。

(1)就是否建立授信尽责调查制度，以及客户调查报告得质

量；在客户调查中就是否有效识别集团客户授信集中风险及关联

客户授信风险。

(2)就是否建立严格、独立得授信审查制度并严格执行。

(3)就是否成立授信审批委员会并依据规定程序进行授信决

策，委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。

(4)就是否建立贷后检查制度并严格执行。

(5)就是否存在违规发放得贷款(包括违反有关规定向关系

人发放贷款)，就是否存在逆程序发放贷款得行为。

(6)就是否建立贷款责任制并严格考核。

(7)贷款档案就是否完整规范。

评分原则：(1)银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度与

贷后检查制度得，不得分。

(2)建立三查制度但未得到严格执行得,得分应低于8分,

(3)存在违规贷款或逆程序发放贷款行为得，视具体情况酌

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

情扣分，情节严重或造成重大损失得，不得分。

(4)未建立授信工作尽职问责制得，不得分；建立制度未严格

执行得，得分应低于8分。

4、贷款风险分类制度得完善与有效(10分)

(1)就是否根据监管要求制定贷款风险分类得具体标准及其

内部管理办法与实施细则，包括贷款分类得操作、认定与审核等

工作程序与工作标准;分类工作就是否全面涵盖各项授信业务。

(2)分类工作就是否严格执行有关监管规定及银行内部管理

规定；银行就是否配备了经严格培训得专业人员从事分类工作；

分类标准在操作过程中就是否保持一致;分类结果就是否准确。

(3)就是否对各类贷款得风险变化情况进行适时监控并及时

调整贷款质量类别归属；贷款分类工作就是否定期接受检查监督,

分类中存在得问题可否被及时发现与纠正。

(4)就是否建立了与分类工作相配套得信息系统，保证管理

层能够及时获知有关贷款分类得重要信息；银行就是否按照监管

要求及时报送贷款分类数据与相关分析报告。

(5)就是否建立了有效得资产保全制度，对存量不良资产就

是否采取了相应得保全措施，实施效果如何；就是否建立了完善

得不良资产清收制度，清收效果如何；就是否按监管机构得规定

及时核销不良贷款，就是否存在符合贷款核销条件得不良贷款却

长期挂账得情况。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

（6）就是否按照监管机构得有关规定，建立足额提取贷款损

失准备得制度安排，实施效果如何。

评分原则：（1）银行未建立贷款风险分类制度得,本项不得分。

（2）银行贷款风险分类制度存在明显缺陷，得分应低于5分。

（3）贷款分类不真实得，评分不高于5分；分类结果严重失实

得，不得分。

5、保证贷款与抵（质）押贷款及其管理状况（5分）

（1）就是否制定了保证贷款与抵（质）押贷款得管理规定，就

是否对保证人资格、保证责任与保证合同、抵（质）押品、抵（质）

押权与抵（质）押率、抵（质）押品得登记与评估、抵（质）押期限、

抵（质）押品得保管与处置做了明确得规定。

（2）就是否严珞执行了上述规定，并确保保证贷款与抵（质）

押贷款得合法性与有效性。

（3）银行发放得保证贷款，其保证人能否切实履行保证义务，

不存在因过度为第三方担保而超出自身清偿能力得情况。

（4）抵（质）押品得流动性如何，就是否可随时交易以偿还贷

款，其市场价值就是否相对稳定不会对资产安全状况带来不良影

响。

（5）抵（质）押品得处置就是否合理合法。

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6、贷款以外其她表内外资产得风险管理状况(15分)

(1)就是否针对贷款以外其她资产，特别就是信用风险资产

与表外项目建立了风险管理得政策、程序与措施，实施效果如何。

(2)就是否建立了贷款以外其她资产得风险分类制度，制度

就是否完善，实施效果如何。

(3)除贷款以外，对造成其她资产损失得违法违规违纪人员

就是否追究责任。

评分原则：(1)银行未建立贷款以外其她资产风险管理制度

得，不得分。

(2)未对贷款以外其她资产进行分类得，本项不得分，分类不

真实得，评分不高于9分;分类结果严重失实得，不得分。

(3)对造成其她资产损失得违法违规违纪人员未予以追究责

任得，本项得分不得高于9分。

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三、管理质量(ManagementQuality)

(一)银行公司治理(40分)

1、决策机制(10分)

(1)股东特别就是主要股东就是否严格按照法律法规及商业

银行章程履行义务、行使权利；商业银行就是否按规定要求制定

关联交易管理制度。

(2)股东大会就是否依据《公司法》等法律法规与商业银行

章程行使职权。股东大会议事规则就是否符合要求；本年股东大

会会议就是否实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书；本

年股东大会得会议议程与议案就是否由董事会依法、公正、合

理地进行安排，并经充分讨论。

(3)董事提名、选举程序就是否规范；董事就是否通过任职资

格审查；董事就是否忠实、勤勉,投入足够得时间履行职责；董事

在董事会会议上就是否独立、专业、客观地发表意见，独立董事

履职时发表得意见就是否独立、客观、公正。

(4)董事会就是否依据《公司法》等法律法规与商业银行章

程履行职责，对商业银行经营与管理承担最终责任；董事会就是

否制定了内容完备得董事会议事规则，为各委员会制定了规范得

议事规则与工作程序，并得到认真执行。

(5)董事会就是否根据商业银行情况单独或合并设立必备得

专门委员会，专门委员会成员就是否具备与其相适应得专业知识

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

与工作经验；各专门委员会就是否向董事会提供专业意见或根据

董事会授权就专业事项进行决策，定期与高级管理层及部门交流

商业银行经营与风险状况，提出意见与建议。

评分原则：(1)主要股东未能真实、准确、完整地向董事会

披露关联方情况，并当关联关系发生变化时及时向董事会报告得,

本项得分不高于6分。

(2)如果银行对一个关联方得授信余额超过银行资本净额得

10%,或者对一个关联方得集团客户得授信总额超过资本净额得

15%,或者银行对全部关联方得授信总额超过商业银行资本净额

得50%,本项得分应低于5分。

2、监督机制(4分)

(1)监事得提名与选举程序就是否规范；就是否勤勉尽职;就

是否积极参加监事会组织得监督检查活动，独立调查、取证，实

事求就是提出问题与监督意见。

(2)监事会就是否依据《公司法》等法律法规与商业银行章

程履行职责；就是否制定了内容完备得议事规则，并认真执行。

3、执行机制(6分)

(1)高级管理人员得提名与任免程序就是否规范；就是否遵循

诚信原则，审慎、勤勉地履行职责；就是否应董事会、监事会要

求，及时、准确、完整地汇报或提供情况，接受监督。

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(2)高级管理层就是否根据商业银行章程及董事会授权开展

经营管理活动，确，呆银行经营与董事会所制定批准得发展战略、

风险偏好及其它各项政策相一致;就是否建立与完善各项会议制

度，并制定相应议事规则；就是否建立向董事会、监事会及其专

门委员会得信息报告制度。

评分原则：(1)高级管理人员任职资格没有经过审核同意而履

职得，至少扣2分。

(2)高级管理层超越董事会授权开展经营管理活动得，本项不

得分。

4、发展战略、价值准则与社会责任(8分)

(1)银行就是否制定了清晰得总体发展战略;就是否制定了中

长期信息科技战略;就是否建立健全人才招聘、培养、评估、激

励、使用与规划得科学机制。

(2)就是否树立了具有社会责任感得价值准则、企业文化与

经营理念。

(3)就是否在经济、环境与社会公益事业等方面履行社会责

任，就是否积极贯彻落实国家宏观经济调控政策，并在制定发展

战略时予以体现。

评分原则：(1)商业银行出现下列情形之一，本项得分不得高

于4分:①董事会未能定期对发展战略进行评估与审议，确保商

业银行发展战略与经营情况与市场环境变化相适应；②监事会

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

未能对商业银行发展战略得制定、实施与评估进行监督;③高

级管理层未能在商业银行发展战略框架下，制定科学合理得上度

经营管理目标与计划。

(2)董事会未能核准董事会自身与高级管理层应遵循得职业

规范与公司价值准则得；或高级管理层未能制定全行员工行为规

范，明确具体得问责条款，并建立相应处理机制得，本项得分不得

高于4分。

(3)商业银行未能建立合法渠道鼓励员工对有关违法、运规

与违反职业道德得行为予以报告，充分保护员工合法权益得，至

少扣3分。

(4)商业银行未充分履行社会责任得，例如绿色信贷评估不合

格得，或未能充分保护金融消费者合法权益得，本项得分不得高

于4分。

5、激励约束机制(6分)

(1)就是否建立健全对董事与监事得履职评价体系，明确董事

与监事得履职标准。

(2)就是否建立科学合理得高级管理人员薪酬机制；高级管理

人员绩效考核标准、程序等激励约束机制就是否公正透明；绩效

考核得标准能否体现保护存款人与投资人利益原则，确保银行短

期利益与长期利益相一致;就是否对高管违反法律、规章及本行

章程造成损失建立问责制度。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

(3)银行绩效考核机制就是否合理；绩效考核指标体系就是否

科学；薪酬支付期限就是否与相应业务得风险持续时期保持一致;

内外部审计部门就是否每年对绩效考核及薪酬机制与执行情况

进行审计。

评分原则：(1)董事与监事履职与诚信档案不完善，或未按规

定要求进行履职评价得，至少扣3分。

(2)商业银行出现下列情形之一，未严格限定高级管理人员

绩效考核结果及其薪酬得，本项不得分:①主要监管指标没有达

到监管要求；②姿产质量或盈利水平明显恶化;③出现其她重

大风险。

(3)商业银行绩效考评指标中合规经营类指标与风险管理类

指标权重低于其她类指标，或者存在设立时点性规模考评指标、

在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标、设定

没有具体目标值单纯以市场份额或市场排名为要求得考评指标、

分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求等行为

得,应适当扣分。

(4)商业银行未引入绩效薪酬延期支付与追索扣回制度，或

未提高主要高级管理人员绩效薪酬延期支付比例得，应适当扣分。

6、信息披露(6分)

(1)商业银行就是否建立信息披露管理制度，按照有关法律法

规、会计制度与监管规定进行信息披露。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

⑵信息披露就是否做到真实、准确、完整、及时、规范；季

度、半年度、年度得信息披露就是否全面、充分且符合监管要

求；重大事项得临时信息披露就是否及时。

(3)董事、监事、高管就是否按要求签署书面意见，保证报告

得编制与审核程序符合法律法规与监管规定，报告得内容能够真

实、准确、完整地反映商业银行得实际情况。

评分原则：信息披露如存在虚假、误导与重大遗漏等事项，或

信息披露存在违法违规问题得,本项不得分。

(二)内部控制(60分)

1、内部控制环境(10分)

(1)良好得治理机制：董事会就是否审批银行整体经营战略

与重大政策并定期检查执行情况；董事会就是否了解银行得主要

风险并采取必要措施识别、计量、监测与控制风险；董事会就是

否负责审定组织结构与高级管理层；董事会就是否及时审查高级

管理层、内外审计机构与监管部门提供得内部控制评估报告并

及时整改；高级管理层就是否严格执行董事会批准得各项战略、

政策、制度与程序；监事会就是否负责监管董事会、高级管埋层

不断完善内部控制机制。

(2)分工合理、职责明确、报告关系清晰得组织结构：银行

得组织结构设置就是否符合自身得特点;就是否明确了内部控制

与相关职能部门得责任、权限与信息报告路线；就是否专门设立

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

了履行内部控制与风险管理职能得部门，该部门就是否能够对银

行得各级部门与各项业务实施有效得管理控制。

(3)内部控制文化：董事会与高级管理部门就是否通过其言

行来强调内部控制得重要性；银行得合规文化建设情况如何，就

是否存在良好得培训I、宣传机制使得员工能够充分认识到内部

控制得重要性并参与到控制活动之中；激励约束机制就是否存在

缺陷，特别就是由于绩效考评政策不当鼓励或诱发不审慎得经营

行为等。

(4)员工职业操守与诚信意识：员工就是否及时向相关部门

报告违法违规问题、与经营指导方针不一致得情况及其她违反

政策规定得情况;银行就是否存在较高得发案率与案件损失率。

评分原则：(1)董事会没有制定风险管理与内部控制得战略

决策，或高级管理层没有执行董事会内控决策得,本项不得分。

(2)组织结构设置中存在分工不合理、职责不明确、报告渠

道不清晰等问题得，本项得分不得高于5分。

(3)年度内根据《银行业金融机构案防工作评估办法》评价

为“黄牌”得银行，管理质量单项要素评级不高于3级；评价为

“红牌”得，管理质量单项要素评级不高于4级。

2、风险识别与评估(10分)

(1)风险识别与评估得全面性：银行就是否对所承担得所有

风险有全面认识，并且意识到不同种类风险得相互转化与不同机

构之间风险得传递；银行得风险管理就是否覆盖各主要风险，就

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

是否能够对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法

律风险及声誉风险等各类风险进行持续得监控;银行集团就是否

将附属机构纳入并表管理,识别、计量、监控与评估银行集团得

总体风险状况。

(2)风险识别与评估得手段与技术:银行就是否制定了识别、

计量、监测与控制风险得制度、程序与方法；就是否结合本行特

点，开发与应用各项风险量化评估方法与模型；其方法就是否考

虑了内部因素(如组织结构得复杂程度、银行业务性质、人员素

质、组织机构变革与人员得流动等)与外部因素(如经济形势变

化、行业变革与技术更新等)，用于计量与监测风险得主要假设、

数据来源与程序就是否合适与准确，就是否有对模型与主要参数

进行调整与测试得相应程序等。

(3)风险反应与处理：风险控制制度、技术与方法能否及时

更新;银行就是否针对不断变化得环境与情况及时修改与完善风

险控制得制度、方法与手段，以控制新出现得风险或以前未能控

制得风险。在新业务与新产品推出之前，就是否制定有关得政策、

制度与程序，对潜在得风险进行计量、评估与控制，就是否具有

完善得产品定价机制，能否做到成本可算、风险可控。

评分原则：(1)银行制订得风险管理制度、程序与方法不够

全面、系统，或非制度化得,应适当扣分。

(2)银行未能识别与评估特定风险并导致银行重大损失得，

本项得分不得高于5分;存在重大风险得，至少扣3分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

(3)银行应当定量评估风险而没有能够做到定量评估得，至

少扣3分。

(4)银行未能及时更新风险控制制度、技术与方法而导致银

行重大损失得，本项得分不得高于5分;存在重大风险得，至〃扣

3分。

3、内部控制措施(10分)

(1)全面、系统得各项业务政策、制度与程序：银行就是否

建立全面、系统、适时得规章、制度体系，内部控制政策与拮施

就是否覆盖各主要风险点；就是否建立了相应得授权与审批制度。

(2)各部门、各岗位、各级机构之间得职责分离、相互制约

措施:各部门、各岗位、各级机构之间得职责分工就是否合理明

确，关键与特殊岗位就是否遵循了必要得分离原则，就是否执行

轮岗与强制休假制度。

(3)各种会计账表、统计信息真实完整得控制措施：就是否

建立规范化得会计操作程序，会计与统计人员就是否严格按照会

计规范与操作程序进行业务操作。

(4)各种应急制度及法律风险控制措施就是否完备。

评分原则：(1)业务政策、制度或程序存在明显缺陷得，至少

扣3分；如因此形成重大操作风险损失得，本项得分不得高于5

分。

(2)重要业务没有遵循必要得职责分离得，至少扣3分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

(3)未按规定进行会计核算，或者没有执行核对制度造成会

计或统计信息失真得，至少扣3分。

(4)缺少应急预案或执行不到位导致银行损失得，本项不得

高于5分;未定期测试应急预案得,本项扣3分。

(5)由于未严格执行有关规定(如反洗钱等)被有关监管部门

行政处罚得，应视严重程度适当扣分。

4、数据质量管理(20分)

(1)组织机构及制度建设：银行董事会与高级管理层就是否

高度重视并积极推动本行数据质量管理与监管统计工作；就是否

有明确得政策与目标；就是否建立机制与流程，并落实各环节责

任。就是否建设一支满足监管统计工作需要得专业队伍;就是否

建立全面、科学与有效得监管统计管理制度，监管统计归口管理

部门就是否建立适应本行业务实际得监管统计业务制度。

(2)系统保障与数据标准：银行业务及管理基础系统就是否

实现对监管统计涉及得各项基础业务与管理信息得全面覆盖，数

据维护管理制度与流程就是否完备，就是否建立适应监管工作需

要得，完善得监管统计系统；就是否将监管统计所涉及得数据标

准纳入本行信息标准化规则；数据标准化规划就是否执行国家标

准化政策及监管统计规定;就是否建立了全行统一得数据规范。

(3)数据质量得监控、检查与评价:就是否建立有效得覆盖

监管统计数据生产报送全流程得数据质量监控机制；就是否将数

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

据质量纳入内控合规检查范围；就是否建立监管统计现场检查制

度，并定期组织实施；就是否将监管统计数据质量得考核结果纳

入本机构绩效考核体系。

(4)数据得报送、应用与存储：银行就是否按照要求在规定

时间内按时报送相关报表，就是否存在迟报、漏报与数据差错；

就是否在保密安全得前提下充分共享与使用监管统计信息；就是

否按照规定加强对监管统计资料得存储管理，保证监管统计数据

信息得安全性与连续性。

(5)整改进展:就是否针对《银行监管统计数据质量管理良

好标准》自评或外评发现得问题制定了整改计划，整改计划就是

否涵盖自评或外评发现得所有问题，整改计划就是否落实到具体

部门；就是否确定了完成时限与阶段性任务，整改就是否按计划

执行；发现得问题就是否得到逐步整改;整改结果就是否向监管

部门报告;整改期间数据质量就是否得到实质性改善。

评分原则：(1)数据质量管控体系不健全，与银行监管统计数

据质量管理良好标准要求存在差距得，结合整改情况酌情扣分;

良好标准评估中发现重大缺陷，严重影响数据质量得，本项不得

分U

(2)向监管部门提供虚假报表，弄虚作假以满足监管指标达

标要求得,本项不得分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

5、信息交流与反馈(5分)

(1)信息共享、信息交流与信息反馈机制：银行在各级机构、

各个业务领域之间就是否建立了信息共享、交流与反馈机制。

就是否与客户建立了独立得信息反馈渠道。

(2)贯穿各级机构、覆盖各个业务领域得业务操作与管理信

息系统：银行管理信息系统得建设情况;信贷、资金交易、财务

管理、会计等主要部门就是否建立了有效得业务操作系统与管

理信息系统;银行就是否具备充分、全面、集中得业务经营数据

库；中后台得数据处理器与数据分析层就是否能够筛选相关数据,

为风险管理与内部控制提供决策信息；以及就是否建立相应得信

息技术风险防范措施。

(3)信息得真实可靠性：银行决策层获取得有关财务状况与

业务经营状况得综合性信息，以及与决策有关得外部市场信息就

是否就是有意义得、可靠得、随时可得得,并且可以前后对比。

(4)银行就是否建立相关得制度、程序，明确对财务、管理、

业务、重大事件与市场信息等相关信息识别、收集、处理、交

流、沟通、反馈、披露得渠道与方式，确保员工了解与遵守与其

职责相关得政策与程序并获取相关得信息。

评分原则：(1)信息系统不能覆盖所有业务领域得，视业务重

要程度与风险状况酌情扣分。

(2)银行决策者获取得信息与对外提供得信息不完整、不准

确得，视情节酌情扣分；信息严重失真得，本项目不得分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

6、监督评价与纠正(5分)

(1)内部控制得评价与后评价机制：相关部门与人员(包括业

务领域本身、财务控制与内部审计)就是否及时对内控制度得健

全性、操作人员得合规性、管理人员得履职情况等进行评价；日

常监督与独立评估得执行与效果如何。

(2)内部控制得监督机制：内部审计部门就是否具有独立性

与权威性；内审队伍建设就是否达标；内部审计工作就是否有效，

能否揭示银行经营活动中得违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、

损失浪费以及控制不力等问题。

(3)内部控制得纠正机制：银行内部控制缺陷被发现与被报

告后就是否能够及时得到解决与纠正，高级管理层就是否建立记

录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施得制度；银行就是否及

时纠正与整改监管机构与外部审计机构发现得内部控制方面得

问题与缺陷；银行就是否建立了合理得全行问责制度，问责工作

就是否执行到位。

评分原则：(1)没有建立定期得内部控制评价机制得，至〃扣

2分。

(2)没有对内部控制建立监督机制得，本项不得分；内部亩计

缺少独立性，或专业性低、审计工作质量差得，本项至少扣3分。

(3)监管机构或内、外部审计发现得问题没有得到及时纠正

得,或屡查屡犯得，视问题严重程度，本项至少扣2分。

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

四、盈利状况(Earnings)

(一)定量指标(50分)

1、资产利润率(20%)

1、2%以上：100分

0、6%至1、2%：60分至100分

0、2%至0、6%：0分至60分

0、2%以下：0分

2、资本利润率(20%)

20%以上：100分

11%至20%：60分至100分

2%至11%：0分至60分

2%以下：0分

3、成本收入比率(20%)

30%以下：100分

40%至30%：60分至100分

70%至40%：0分至60分

70%以上：0分

4、风险资产利润率(15%)

2%以上：100分

0、9%至2%：60分至100分

第3