2025年形考任务参考答案

05形考任务

一、单项选择题(共10道试题，共30分。)

1.自然人居民身份的认定的原则不涉及：(D)

A.住所和居所相结合的原则

B.国籍原则

C.意向原则

D,控制选举权原则

2、自然人居民身份的认定原则不涉及:(D)

A.住所原则

B.居所原则

C.住所和居所相结合的原则

D.主要营业活动所在地原则

3、法人居民身份的认定原则不涉及:(D)

A.法人总机构所在地原则

B.控制选举权原则

C.主要营业活动所在地原则

D.住所和居所相结合的原则

4、跨国纳税人有意违反国家税法和国际税收协定的行为涉及（C）

A.扣除法

B.抵免法

C.国际逃税

D.国际避税

5、居民税收管辖权是根据（B）确立的管辖权

A.属地原则

B.属人原则

C.属人原则和属地原则相结合的原则

D.属人原则为丰属地原则为辅的原则

6、在同外商约定买卖协议中的仲裁条款时，有关仲裁地点有如下多种不同的要求，其

中对我最有利的一种为（C）

A.在双方同意的第三国仲裁

B.在被告国仲裁

C.在我国仲裁

D.在对方国仲裁

7、国际税法所调整的国际税收关系是指（B）

A.国家间的税收利益分配关系和税收征纳关系

B.国家间的税收利益分配关系及其各自与纳税人之间的税收征纳关系

C.国家与纳税人之间的税收利益分配关系和税收征纳关系

D.国家与纳税人之间的税收利益分配关系

8、在国际税收实践中，起源地国家征税的条件是（D）

A.对居民来自本国的所得征税

B.对居民来自于彳利可国家的所得征税

C.对非居民的任何起源于本国境内的所得征税

D.对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在起源国境内设有常设机构

为前提条件

9、法人居民身份的认定的原则不涉及：（D）

A.法人实际管理控制中心所在地原则

B.法人登记注册地原则

C.法人总机构所在地原则

D.意向原则

10、在国际税收实践中，起源地国家征税的条件是（D）

A.对居民来自本国的所得征税

B.对居民来自于任何国家的所得征税

C.对非居民的任何起源于本国境内的所得征税

D.对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在起源国境内设有常设机构

为前提条件

11、无第三者介入的处理方式是（A）

A.协商

B.调解

C.仲裁

D.诉讼

12、争议当事人最先采用的争议处理方式一般是（A）

A.协商

B.调解

C.仲裁

D.诉讼

13、国际反复征税产生的根本原因在于有关国家税收管辖权的重叠冲突，而造成国际

反复征税普遍存在的最主要的原因不是下列哪项？（D）

A.居民税收管辖权与居民税收管辖权之间的冲突

B.起源地税收管辖权与起源地税收管辖权之间的冲突

C.居民税收管辖权与起源地税收管辖权之间的冲突

D.居民税收管辖权与公民税收管辖权之间的冲突

14、协商达成的和解协议（B）

A.具有强制执行效力

B.具有修改原协议的效力,构成新协议或对原协议的修改

C.不具有法律效力

D.具有半强制执行效力

15、国际税收关系的客体是（A）

A.跨国所得

B.本国居民起源于外国的所得

C.非本国居民的外国人来自本国的所得

D.跨国经常性所得

二、多选题（共10道试题，共30分。）

1.国际贸易争议处理方式有（AD）

A.诉讼B.外交途径C.和解D.仲裁

2.在国际税法意义上，下述情形中构成美国企业在中国有常设机构的情形是

BD）

A.该企业在中国正式设有分机构

B.该企业在中国东海开采油井

C.该企业在中国公布大量广告

D.该企业在中国设有工厂

3.为防止或缓解国际反复征税，纳税人居住国能够采用的措施有哪些?（BCD）

A.股息免税法B.免税法C.抵免法D.扣除法

4.国际贸易争议处理方式有（ABC）

A.协商

B.调解

C.仲裁

D.和解

5、国际贸易争议处理方式有（AD）

A.诉讼

B.外交途径

C.和解

D.仲裁

6.自然人居民身份认定原则有：（ABC）

A.住所和居所相结合的原则

B.国籍原则

C.意向原则

D.控制选举权原则

7.法人居民身份的认定有如下原则：（ABC）

A.法人实际管理捽制中心所在地原则

B.法人登记注册地原则

C.法人总机构所在地原则

D.意向原则

8、法人居民身份认定原则有:(ABC)

A.法人总机构所在地原则

B.控制选举权原则

C.主要营业活动所在地原则

D.住所和居所相结合的原则

9、国际税法中的法人居民身份的认定有(ABCDE)原则。

A.法人实际管理控制中心所在地原则

B.法人登记注册地原则

C.法人总机构所在地原则

D.捽制选举权原则

E.主要营业活动所在地原则

10、具有法律强制执行效力的是：（BCD）

A.希望和解意向书

B.联合调解成功制作的调解书

C.仲裁机构调解成功后制作的调解书

D.法庭调解成功后制作的调解书

11、国际反复征税的处理措施有（ABC）

A.免税法B.扣除法C.抵免法D.协商法

12、仲裁协议具有如下效力和作用（ABCD）

A.行使仲裁管辖权的根据

B.排除法院司法管辖

C.具有独立性

D.仲裁范围确实定根据

13、各国确立国际贸易诉讼管辖权的原则有（ABC）

A.属地管辖

B.属人管辖

C.实际控制

D.级别管辖

14、国际税法中自然人居民身份的认定原则内有（ABCD）

A.住所

B.居所

C.住所与居所相结合

D.当事人意向

15、国际税收中的起源地收入涉及（ABCD）

A.经营所得起源地收入

B.劳务所得起源地收入

C.投资所得起源地收入

D.其他所得起源地收入

16、在国际税法意义上，下述情形中构成美国企业在中国有常设机构的情形是

BD）

A.该企