经济法金融法律制度模拟试卷及答案样本

会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷13及答案与

解析

一、单项选择题

本类题共25小题，每题1分，共25分。每题备选答案中，只有一种符合题意的对

H勺答案。多选、错选、不选均不得分。

1根据商业银行法律制度的规定，设置全国性商业银行的注册资本最低限额为

()。

(A)5000万元人民币

(B)1亿元人民币

(C)5亿元人民币

(D)10亿元人民币

2在商业银行已经或者也许发生信用危机，严重影响存款人的利益时，()可以对

该银行实行接管。

(A)商业银行住所地中级人民法院

(B)国务院银行业监督管理机构

（C）中国人民银行

（D）财政部

3个人独货企业业主王某因业务开展急需资金，拟向商业银行贷款；考虑到其配偶

刘某是甲商业银行在当地分支机构日勺信贷员，遂向该分支机构申请贷款。根据商标

银行法律制度H勺规定，下列说法对H勺日勺是（）。

（A）该分支机构可以向王某发放信用贷款

（B）该分支机构可以向工某发放担保贷款

（C）该分支机构不得向王某发放贷款

（D）该分支机构可以采用内部优惠利率向王某发放贷款

4下列规范性文献中，有权决定贷款停息、减息、缓息或免息的是（）。

（A）银行业监督管理机构公布口勺规章

（B）中国人民银行公布口勺规章

（C）国务院决定

（D）各商业银行总行决定

52023年3月，甲上市企业（非金融类企业）拟向不痔定对象公开发行新股，下列各

项情形中，不构成其发行障碍日勺是（）。

（A）甲上市企业近来3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%

（B）甲上市企业2023年将一笔闲置资金借予他人，至今仍未收回

（C）2012年年度财务会计汇报未准时披露

（D）本次发行的价格按照公告招股意向书前1个交易日H勺均价的90%确定

6某上市企业拟向特定对象非公开发行股票，已知定价基准日前20个交易日企业

股票均价为20元/股。根据规定，该企业确定日勺下列发行价格中，不符合规定日勺

是（）0

（A）15元/股

（B）18元/股

（C）20元/股

（D）22元/股

7上市企业向特定对象非公开发行股票的，上市企业的控股股东、实际控制人及其

控制日勺企业认购H勺股份，自发行结束之日起（）个月内不得转让。

(A)12

(B)24

(C)36

(D)48

82023年3月某股份有限企业成功发行了3年期企业债券3600万元，1年期企业

债券2400万元；该企业截至2023年9月30日H勺净资产额为24000万元，计划于

2023年10月再次发行企业债券。根据证券法律制度的规定，本次发行的债券数额

不得超过()万元。

(A)9600

(B)6000

(C)3600

(D)3000

9有关企业债券H勺发行，下列表述对的的是()。

(A)公开发行企业债券，不得分期发行；非公开发行企业债券，可以申请一次核

准，分期发行

（B）不管公开发行企业债券，还是非公开发行企业债券，均应当获得中国证监会

口勺发行核准

（C）公开发行企业债券，应当委托信用评级；非公开发行企业债券，可以不委托

信用评级

（D）不管公开发行企业债券，还是非公开发行企业债券，均可由发行人选择向社

会公众投资者发行，或者向合格投资者发行

10下列各项中，不符合股份有限企业申请股票上市条件口勺是（）o

（A）企业股本总额为人民币2023万元

（B）企业股本总额为3亿元，公开发行股份日勺比例为30%

（C）企业近来3年无重大违法行为，财务会计汇报无虚假记载

（D）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

二、多选题

本类题共20小题，每题2分，共40分，每题备选答案中，有两个或两个以上符合

题意的对的答案。多选、少选、错选、不选均不得分。

11有关商业银行接管的法律效果，下列表述对时的有（）0

（A）被接管的商业银行H勺债权债务关系不因接管而变化

（B）接管期限届满，国务院银行业监督管理机构应当决定终止接管

（C）国务院银行业监督管理机构只能对已经发生信用危机口勺商业银行进行接管

（D）接管期限届满前，该商业银行被合并附，接管终止

12下列各项中，属于商业银行终止原因的有（）o

（A）解散

（B）被撤销

（C）被宣布破产

（D）被接管

13根据商一业银行法律制度的规定，下列有关个人定期储蓄存款的表述中，对的H勺

有（）。

（A）未到期时定期储蓄存款，所有提前支取日勺，按支取日挂牌公告日勺活期储蓄存

款利率计付利息

（B）未到期的定期储蓄存款，所有提前支取日勺，按开户日挂牌公告口勺活期储蓄存

款利率计付利息

（C）定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的对应的定期

储蓄存款利率计付利息

（D）定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，分段计付利息

14根据现行法律的规定，下列各项中，有权查询、冻结和扣划个人储蓄存款账户

的1有（）o

（A）人民法院

（B）人民检察院

（C）税务机关

（D）海关

152023年4月1日，张某与甲企业同步向北京市海淀区农业银行A支行提交了

100万元贷款申请。经查，甲企业为A支行董事郝某设置日勺一人有限责任企业，张

某为A支行董事丁某的邻居。根据商业银行法律制度的规定，下列选项的表述

中，对H勺的有（）o

（A）A支行可以向张某发放信用贷款

（B）A支行可以向甲企业发放信用贷款

（C）A支行可以向张某发放担保贷款，但条件不得优于其他借款人同类贷款的条

件

（D）A支行可以向甲企业发放担保贷款，但条件不得优于其他借款人同类贷款的

条件

16有关单位的现金使用，下列表述对的的有（）o

（A）单位在核定库存现金限额内日勺现金，可以自行保留

（B）单位超过核定库存现金限额日勺现金，应当存入开户银行

（C）单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付

（D）单位支付现金可以从本单位H勺现金收入中直接支付

17甲股份有限企业于1999年设置，重要从事煤炭的挖掘与开采业务，于2023年

成功上市。现甲企业拟公开发行股票，则其应当满足的条件有（）。

（A）近来12个月内财务会计文献无虚假记载，且不存在重大违法行为

（B）近来3仑会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

（C）近来一期期末不存在持有金额较大日勺交易性金融资产和可供发售的金融资

产、借予他人款项、委壬理财等财务性投资的情形

（D）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日企业股票均价或前1个交

易日的均价

18甲股份有限企业于1999年设置，重要从事煤炭的挖掘与开采业务，于2023年

成功上市。现甲企业拟非公开发行股票，则其应当满足的条件有（）。

（A）东方企业现任董事、高级管理人员近来36个月内未受到过中国证监会的行

政惩罚，或者近来12个月内未受到过证券交易所公开训斥

（B）上市企业或其现任董事、监事、高级管理人员未因涉嫌犯罪正被司法机关立

案侦查或未涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

（C）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日企业股票均价或前1个交

易日H勺均价

（D）本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控

制人及其控制日勺企业认购日勺股份，36个月内不得转让

19下列有关上市企业非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定H勺有

()o

（A）本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

（B）发行价格应不低于定价基准日前20个交易日企业股票的均价

（C）发行对象不得超过200名

（D）本次发行申请文献有虚假记载、误导性陈说或重大遗漏日勺，不得非公开发行

股票

20某有限责任企业拟公开发行企业债券，募集资金10亿元，确定债券年利率为

6%,下列各项中，构成其发行障碍的有（）o

（A）发行前，该企业净资产为5000万元

（B）该企业近来3年平均可分派利润为4000万元

（C）拟分期发行企业债券，首期在6个月内完毕，其他数量在12个月内完毕

（D）本次募集的资金将用于指定H勺专题账户

三、判断题

本类题共10小题，每题1分，共10分。表述对的的，填涂答题卡中信息点［"］；

表述错误H勺，则填涂答题卡中信息点［x］。每题判断成果对H勺得1分，判断成果错

误日勺扣0.5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。

21财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。（）

（A）对日勺

（B）错误

22商'业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事

责任由总行承担。（）

（A）对时

（B）错误

23商业银行在境内设置分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应日勺营运

资金额；拨付各分支机沟营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的80%。

（）

（A）对时

（B）错误

24甲企业委托乙银行向丙企业发放贷款，乙银行有权收取手续费，但贷款口勺风险

由甲企业承担。（）

（A）对时

（B）错误

25自营贷款期限一般不超过23年，超过23年H勺应当报中国人民银行同意。（）

（A）对时

（B）错误

26商业银行对个人贷款，由商业银行和借款人协商采用贷款人受托支付或者借款

人自主支付方式发放贷款。（）

（A）对时

（B）错误

27持有甲企业3%股份日勺股东李某已将其所持所有股份转让于他人，甲企业董事

张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将共挣有的

甲企业股票所有卖出；张某H勺行为属于内幕交易行为。（）

（A）对时

（B）错误

四、综合题

本类题共1题,共10分。

282023年3月份，甲上市企业（如下简称“甲企业''）拟增资发行股票。（1）截至2023

年12月31日，企业股本总额24000万元，其中三位发起人股东持股45%,剩余

为向社会公开发行H勺股份。（2）与加权平均净资产收益率有关的财务指标如下表：

2011年2010华2009年

加收平均冷X产300002400020000

净利润M0032002400

（3）企业董事会拟发行股份16000万元，其中8000万元向原有股东配售.此外B000

万元向社会不特定对象公开募集。（4）经企业所聘律师指出，董事会对发行方案进

行了修改，并提请企业股东大会同意。召开H勺股东大会中，出席股东大会的股东所

代表日勺表决权股份总数为18000万元。其中同意本次增发的股东所持有表决权股份

总数为10000万元。规定：根据上述资料，简要回答问题。（1）甲企业近来3年加

权平均净资产收益率与否符合向不特定对象公开募集股份的条件?简要阐明理由。

（2）董事会确定的发行方案与否符合规定?简要阐明理由。（3）股东大会能否通过本

次增发股票H勺决策?简要阐明理由。

29嘉业股份有限企业（简称“嘉业股份”）是一家在上海证券交易所上市的企业，股

本总额为8亿元，近来一期期末经审计的净资产为6亿元，近来3年平均可分派利

润为5000万元。

2023年3月5日，嘉业股份董事会对如下几种融资方案进行了讨论:

(1)定向增发方案。该方案重要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象共9

名，其中包括•家境外战略投资者(境外战略投资者将在发行结束后报国务院有关

部门立案)；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内

不得转让。

(2)公开发行企业债券方案。该方案重要内容为：公开发行企业债券3亿元：期

限为5年；年利率拟为5%。

对上述几种方案，董事会讨论后认为，定向增发方案存在有违有关规定之处，也

不适合企业实际状况；企业债券发行方案符合企业需要，但仍存在不符合法律规定

日勺内容，应予修改。

2023年4月150,修收后的企业债券发行方案获股东大会通过，后经中国证监

会核准发行。

规定：

根据上述资料，简要回答问题。

(1)2023年3月5td嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，发行对象的数量与

否符合法律规定?简要阐明理由。

(2)2023年3月5H嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，引入境外战略投资

者口勺审批程序与否符合有关规定?简要阐明理由。

(3)2023年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，认购股份后限制转

让H勺时间与否符合有关规定?简要阐明理由。

(4)2023年3月5日嘉业股份董事会的公开发行企业债券的方案中，哪项内容不

符合法律规定?简要阐明理由。

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷13答案与解

析

一、单项选择题

本类题共25小题，每题I分，共25分。每题备选答案中，只有一种符合题意时对

的答案。多选、错选、不选均不得分。

1【对的答案】D

【知识模块】金融法律制度

2【对口勺答案】B

【知识模块】金融法律制度

3【对口勺答案】B

【试题解析】商业银行不得向关系人发放“信用贷款”；商业银行向关系人发放担

保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

【知识模块】金融法律制度

4【对的答案】C

【试题解析】除“国务院决定矽卜，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓

息和免息。

【知识模块】金融法律制度

5【对口勺答案】A

【试题解析】（1）选项明除金融类企业外，近来一期期末不存在持有金额较大的

交易性金融资产和可供发售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资

的情形；（2）选项C：上市企业近来36个月内财务会计文献无虚假记载，且不存在

重大违法行为；（3）选项D：发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日企业

股票均价或前1个交易日的均价。

【知识模块】金融法律制度

6【对口勺答案】A

【试题解析】上市企业向特定对象非公开发行股票的，发行价格应不低于定价基

准日前20个交易日企业股票均价的90%o

【知识模块】金融法律制度

7【对H勺答案】C

【试题解析】上市企业非公开发行股票的，本次发行的股份自发行结束之日起，

12个月内不得转，让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份。36个月

内不得转让。

【知识模块】金融法律制度

8【对的答案】B

【试题解析】公开发行企业债券的，本次发行后合计企业债券余额不超过近来一

期期末净资产额的40%；在本题中，2023年3月发行的1年期企业债券已经到期

清偿，而3年期债券未到期。仍应计入余额，因此，本次发行的债券的最高额

=24000x40%—3600=6000（元）。

【知识模块】金融法律制度

9【对口勺答案】C

【试题解析】（1）选项A：公开发行企业债券，可以申请一次核准，分期发行；

自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在“12个月内”完毕首期发行，剩余数

量应当在“24个月内”发行完毕。（2）选项B：公开发行企业债券应当经中国证监会

核准，非公开发行企业债券无需经核准。（3）选项D：非公开发行企业债券只能向

合格投资者进行，而公开发行的企业债券也只有符合法定条件的高信用债券才可

以向社会公众投资者发行。

【知识模块】金融法律制度

10【对的答案】A

【试题解析】选项A：申请上市的企业股本总额应不少于人民币3000万元。

【知识模块】金融法律制度

二、多选题

本类题共20小题，每题2分，共40分，每题备选答案中，有两个或两个以上符合

题意H勺对H勺答案。多选、少选、错选、不选均不得分。

11【对时答案】A,D

【试题解析】（1）选项B：接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延

期，但接管期限最长不得超过2年；（2）选项C：商业银行“已经或者也许”发生信

用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实

行接管。

【知识模块】金融法律制度

12【对的答案】A,B,C

【试题解析】被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失；商业银行终止的原

因限于解散、被撤销和被宣布破产。

【知识模块】金融法律制度

13【对叼答案】A,C

【试题解析】（1）选项AB：未到期的定期储蓄存款，所有提前支取的，按“支取

日”挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；⑵选项CD：定期储蓄存款在存期内

遇有利率调整，，按存单“开户日”挂牌公告的对应的定期储蓄存款利率计付利息。

【知识模块】金融法律制度

14【对的答案】A,C,D

【试题解析】根据现行法律的规定，有权依法采用查询、冻结和扣划措施时只有

人民法院、税务机关和海关。

【知识模块】金融法律制度

15【对的答案】A,D

【试题解析】（1）商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款

的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；（2）关系人是指商业银行的董事、监

事、高级管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务

的企业、企业和其他经济组织。本题中，甲企业为关系人，张某为非关系人。

【知识模块】金融法律制度

16【对依J答案】A,R,C

【试题解析】开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银

行，不得自行保留；开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从

开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

【知识模块】金融法律制度

17【对的答案】B,C,D

【试题解析】选项A：近来“36个月”内财务会计文献无虚假记载，且不存在重

大违法行为。

【知识模块】金融法律制度

18【对的答案】A,D

【试题解析】（1）选项B：上市企业或其现任“董事、高级管理人员”未因涉嫌犯罪

正被司法机关立案侦查或未涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；（2）选项C：

发行价格应不低于定价基准日前20个交易日企业股票均价的“90%”。

【知识模块】金融法律制度

19【对的答案】A,B,C

【试题解析】（1）选项A：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转

让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；（2）

选项B：发行价格不低于定价基准日前20个交易日企业股票均价的90%；（3）选项

C：上市企业非公开发行股票的，，发行对象不得超过10名。

【知识模块】金融法律制度

20【对内答案】A,B

【试题解析】（1）选项A：本题发行人为“有限责任企业％其净资产应不低于人

民币6000万元；”（2）选项B：该债券1年的利息为6000万元，发行人近来3年平

均可分派利润局限性以支付企业债券1年的利息。

【知识模块】金融法律制度

三、判断题

本类题共10小题，每题1分，共10分。表述对时的，填涂答题卡中信息点［$；

表述错误H勺，则填涂答题卡中信息点［x］。每题判断成果对的得1分,判断成果错

误的扣0.5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。

21【对的答案】A

【知识模块】金融法律制度

22【对的答案】A

【知识模块】金融法律制度

23【对的答案】B

【试题解析】商业银行在境内设置分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相

适应的营运资金额；拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总

额的“60%”。

【知识模块】金融法律制度

24【对的答案】A

【试题解析】委托贷款的贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。

【知识模块】金融法律制度

25【对的答案】B

【试题解析】自营贷款期限一般不超过23年，超过23年的应当报中国人民银行

'，立案”。

【知识模块】金融法律制度

26【对依J答案】R

【试题解析】除特殊情形外，个人贷款资金“应当”采用贷款人受托支付给借款人

的交易对象的方式。

【知识模块】金融法律制度

27【对内答案】B

【试题解析】持有企业5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控

制企业的状况发生较大变化