押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力过关检测试卷B卷附答案

单选题（共45题）

1、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。

A.I、II.III

B.I、II、III、IV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

2、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网

站预先披露的文件有（：）。

A.I、H、in、iv、v

B.I、H、III、IV

C.I、II、III、V

D.H、in、iv

E.m、iv、v

【答案】A

3、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情

形，并不违反相关规定的有（）o

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3%股份的自然人

【答案】D

4、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。

A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10E前提出临时议案并书面提交议

案人

B.单独或者合计持有1%的股东，有权提案

C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10%股东在会议现场建议修

改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决

D.董事会召集召开股东人会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要

求，可以在召开前10三内增加提案。

【答案】A

5、下列表述符合可转爽公司债券相关规定的情形是（）。

A.I、in

B.n、ni、IV

c.I

D.I、H、in、N

E.i、n、iv

【答案】A

6、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据

《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有

（）0

A.I

B.I.III.IV

C.I.IV

D.i.n.in.iv

【答案】A

7、20X7年2月1日，甲公司以增发1000万股不公司普通股股票和一台大型

设备为对价，取得乙公司25%股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公

允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费

400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当

日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施

加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是

()O

A.10000万元

B.11000万元

C.11200万元

D.11600万元

【答案】C

8、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有()。

A.I、HI

B.H、N

C.I、川、IV

D.II、HI、IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

9、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。［2008年真题］

A.II,III

B.I,II,III

C.I,111

D.I,H,IV

【答案】B

10、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个

交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22

元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有

（）O

A.I、III、IV、V

B.IH、IV、V

C.I、II、HI、N、V

D.IILIV、V

【答案】A

11＞下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.II、IV

B.I、H、III

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】C

12、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。

A.I、IKIV

B.H、in、iv

C.I、HI、V

D.II、HI、IV、V

E.i、n、in、w、v

【答案】D

13、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.III.N

B.I.IV

c.H.in.iv

D.I.Ill

【答案】D

14、2015年5月15日，某上市公司股东大会选卷产生的第二届董事会由7名

董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6

月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某祖任

公司董事。王某担任董事的任期应当（）。

A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止

B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止

C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止

D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止

【答案】C

15、下列要约收购的方式正确的有（）。

A.I

B.IV

C.I、II

D.IH、iv

E.IV、V

【答案】B

16、根据《创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，下列（）行业的

企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。

A.IH、N

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

17、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）

A.II.III

B.II.III.IV

C.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】B

18、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人

应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

C.发行人债券信用评级下调

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10$

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%

【答案】D

19、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让

实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（）

A.［、II、HI、V

B.HLIV、V

C.I>III

D.I、IKIll>V

E.I、II、III、IV

【答案】C

20、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、HI、IV

E.I、H、111、IV

【答案】B

21、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有Oo

A.I、II、III

B.I、II、MV

c.ni、Mv

D.IV、V

【答案】D

22、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管

人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请

文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎

核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的

保荐代表人胜任能力考试且成绩合格

【答案】A

23、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。

A.I、HI、IV

B.II、HI、V

C.【、III、IV、V

D.II.IlkIV、V

E.I、II、III、V

【答案】A

24、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。

A.I.II.III.IV

B.II.III.IV

C.I.H.IV

D.I.II.III

【答案】A

25、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。

A.II、HI、IV

B.［、II、III、V

C.I、10、IV、V

D.I、【I、III、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

26、以下属于创业板IP0（）必须提交主板可以选择性提交的文件为

（）0

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告

【答案】A

27、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）o

A.II、HI、IV

B.I、II、III

C.IH、IV

D.I、II、HI、IV

E.I、II

【答案】D

28、根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》，下列关于科创板上市公

司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。

A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组

认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据

B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易

日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定

C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的

资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并贬务

会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币

D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%

E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规

则，报中国证监会批准

【答案】B

29、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任

其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%

B.丙证券公司，甲公司持有其10%

C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东

【答案】A

30、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计

报告

【答案】A

31、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。

A.II.III

B.I.II.III

C.II.III.IV

D.i.n.ni.iv

【答案】A

32、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）o

A.【、II

B.IV、V

C.I、H、IV

D.I、HI、V

【答案】B

33、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（)

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名

【答案】C

34、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票

1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购

入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每

股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公

司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元

【答案】D

35、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）o

A.I、II

B.IV、V

C.I、II.IV

D.I、III、V

【答案】B

36、下列关于债券的说法，错误的有（）。

A.n、iv

B.II.Ill

c.i、m、v

D.i、n>in

【答案】B

37、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万

元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票

手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少

25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元

计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当

期经营活动产生的现金流量净额为（）。

A.450万元

B.600万元

C.850万元

D.510万元

E.565万元

【答案】B

38、以下应计入其他综合收益的项目有（）

A,持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换

时公允价值大于账面价值

【答案】D

39、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。

下列说法中正确的有（：）。

A.I、II

B.I、II、IV

C.HRV

D.IV、V

E.111、IV、V

【答案】B

40、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙

公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其

账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加

300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减

值），甲公司销售该产品的毛利率为25机2017年度，乙公司分派现金股利

400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对

外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因

素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是

（）O

A.1942.50万元

B.2062.50万元

C.2077.50万元

D.2010.00万元

【答案】D

41、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露

的10名自然人的信息有（）。

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

42、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司

股票的停牌和复牌。

A.I、II、V

B.II、IV、V

C.II.IlkV

D.II、III、IV

E.IILIV、V

【答案】B

43、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可

在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.I、II、III

B.I、II、V

C.II.IlkIV

D.I、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】B

44、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生

的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有（）。

A.I,II,V

B.I,II,IV

C.I,III,IV

D.H,H1,IV

【答案】B

45、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网

上申购的说法，正确的有（）。

A.I、II

B.II.III

C.II、III、IV

D.I、II、III

E.I、II、III、IV

【答案】D

多选题（共20题）

1、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）

A.董事会认为必要时

B.1/3以上董事提议

C.监事提议

D.单独或合并持有公司10%以上表决权股份的股东提议

E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的1/3时

【答案】AD

2、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）

A.违背客户的委托为其买卖证券

B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券

E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

【答案】ABCD

3、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）

A.接受客户订单

B.按销售单供货

C.验收商品

D.向客户开具账单

E.记录销售

【答案】ABD

4、按照现行规定，可公开发行公司债券的主体有（）

A.上交所上市公司

B,发行境外上市外资股的境内股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所创业板上市公司

【答案】ABCD

5、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）

A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月

E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制

【答案】ABC

6、下列关于股份支付的说法正确的是（）

A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股

份支付在授予日均不做会计处理

B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的

公允价值计量

C.现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损

益

D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行

调整。

【答案】ABCD

7、以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）

A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大

会予以表决，并予以公告

B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告

C.法院判定担保合同无效

D.经认定担保合同不成立

【答案】CD

8、以下关于审计证据的说法正确的有（）

A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评

估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多

B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据

质量越高，需要的审计证据可能越少

C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多

的审计证据来补其质量上的缺陷

D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠

E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据

更可靠

【答案】AB

9、证券公司取得保荐丸构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以

下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）

A.注册资本低于人民币1亿元

B.受到工商局的行政处罚

C.从业人员不足35人

D.风险控制指标不符合相关规定

E.受到中国证监会的行政处罚

【答案】B

10、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）

A.己持有上市公司30%股份的股东，向持有上市公司20%股份的另一股东发出

部分收购要约

B.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购35%的股份，计划先通过

协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购5%的股份

C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保

证金

D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权

【答案】BCD

11、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股

利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，

属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务艰告批准报出日之间发生的有

利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

12、李某持有甲股份公司的51%的股份，系公司控股股东，在公司经营期间，

2011年10月，公司股东大会通过一项表决，公司的一条主要生产线对外出

售，综合成新率约为80%,售价4800万元，市场同类生产线全新的约为1亿

元，此项行为导致公司无法再生产主要产品，公司经营陷于困境，公司大部分

债务无法清偿，以下说明正确的是（）

A.应对公司全部债务承担连带责任

B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任

C.应对其他小股东赔偿

D.应对公司赔偿

【答案】ACD

13、下列关于每股收益的说法正确的有（）

A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，

则具有稀释性

B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，

则具有稀释性

C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列

报最早期间期初已经发行在外

D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数

【答窠】AC

14、下列属于非经常性损益的是（）

A.乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙

公司的利息100万

B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备

C.单独测试的应收账款坏账准备的转回

D.银行支付储户的利息

【答案】ABC

15、以下关于优先股发行说法正确的有（）

A.可以申请一次核准、分期发行

B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕

C.首次发行数量应当不少于总发行数量的50%

D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国

证监会备案

【答案】ACD

16、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够

可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158

万元。至2015年底己预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至