2026年全国理财规划师之二级理财规划师考试重点专题卷（详细参考解析）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。A.迅速卖出B.持仓不动C.继续买入D.无法判断

2、下列关于混业经营模式说法错误的是()。A.混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表B.国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制C.银行资本与产业资本关系松散D.在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的

3、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资侧率。A.中期目标；收益率和安全性B.中期目标；成长性和收益率C.长期目标；收益率和安全性D.长期目标；成长性和收益率

4、2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任B.张某只能请求华丰商场承担违约责任C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任

5、共用题干张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费16万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。根据案例回答31～38题。A.75B.82C.95D.80

6、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是()。A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数

7、钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费用需要6000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算出钱先生家庭流动性比率为()。A.46.15B.52.22C.61.35D.65.24

8、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好

9、在我国的货币层次中，不属于M2的是()。A.M0B.M1C.银行汇兑在途资金D.部队的定期存款

10、下列各种利息收入中，免征个人所得税的是()。A.国债利息收入B.个人拥有债权取得的利息收入C.生产经营业务往来结算取得的利息收入D.用于购买股票等方面的投资取得的利息收入

11、Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型不包括()。A.现实型B.钻研型C.中立型D.社会型

12、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事权利D.民事法律客体

13、以下关于终身寿险的说法错误的是()。A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险

14、下列关于会计期间的说法，正确的是()。A.分为年度、半年度、季度和月度B.会计期间应该与日历年度一致C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D.季度和月份不是会计期间的形式

15、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。A.现金规划B.投资规划C.消费支出规划D.退休养老规划

16、张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2，净值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，则净值不小于0.8元的概率是()。A.0.2B.0.3C.0.7D.0.8

17、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。A.个人B.选择C.比较D.匹配

18、某人转让房屋，购价为20万元，期间进行了维护（1万元）和装修(5万元)，转让时花费交易费等有关费用（共计4万元），卖出得到100万元收入，他需要缴纳()万元的个人所得税。A.12B.13C.14D.15

19、经常用来描述时间序列数据，可以看出统计量变化趋势的统计图是()。A.散点图B.K线图C.直方图D.饼状图

20、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375

21、()是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。A.调整法定保证金限额B.调整法定存款准备金率C.公开市场操作D.利率政策

22、根据我国现行的奖学金制度，目前国家设立的奖学金中级别最高的是()。A.优秀学生奖学金B.博士科研奖学金C.留学奖学金D.国家奖学金

23、婚姻家庭信托产品不包括()。A.离婚扶养信托B.不可撤销人生保全信托C.风险隔离信托D.子女生活保障信托

24、证券X实际收益率为0.12，贝塔值是1.5。无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A.被低估B.被高估C.定价公平D.价格无法判断

25、李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所得税的计算公式为()。A.应纳税额=55000*20%-1250B.应纳税额=55000*(1-20%)*20%C.应纳税额=(55000-42000)*5%D.应纳税额=(55000-3500)*20%-1250

26、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法

27、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是()。A.普通年金B.即付年金C.永续年金D.先付年金

28、中立型客户的资产配置一般为()。A.成长性资产：40%—50%；定息资产：50%—60%B.成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50%C.成长性资产：30%—60%；定息资产：40%—70%D.成长性资产：20%—30%；定息资产：70%—80%

29、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括()。A.货币市场B.有色金融市场C.外汇市场D.黄金市场

30、下列不属于理财师对专项理财规划制定的具体目标的是()。A.家庭储蓄率应达到的比重B.各金融产品所应达到的比重C.家庭净资产值D.子女的教育储备基金

31、个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率为()。A.0.3‰B.0.4‰C.0.5‰D.0.6‰

32、下列对理财的理解，表述不正确的是()。A.理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B.理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C.理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D.理财规划通常由专业人士提供

33、共用题干肖先生与肖女士1988年结婚，婚后有一子肖宁，一女肖玉。1992年肖先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，肖女士带着两个孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如己出，并出资10万元与朋友共同经营了一家公司，占有50%的股份。1998年肖先生的父亲去世，留有遗产10万元，并留下自书遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，肖先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2005年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2006年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2012年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。根据案例回答79～86题。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议

34、接上题，我国法定结婚年龄是女年满()周岁。A.18B.20C.22D.24

35、2010年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人6012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为()，速算扣除数为()。A.10%;25B.5%;0C.10%;125D.5%;25

36、共用题干赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元（税后，下同），每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。

家庭的财务状况及目标如下：

(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。

(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。另外18岁时需准备上大学经费现值100000元。

(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。

(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活20年。假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2U70；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。根据案例回答10～19题。A.12.2B.19.2C.29.2D.31.3

37、下列选项中，违反客观公正原则的是()。A.理财规划师以自己的专业知识进行判断B.理财规划过程中不带感情色彩C.因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

38、常用家庭现金储备不包括()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.投机动机储备D.家族支援现金储备

39、宏观经济调节的首要任务是()A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会

40、银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应按规定对借款人担保、信用等情况进行调查和审批，并在（）内将审批结果通知借款人。A.1周B.2周C.3周D.5周

41、王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()。A.54364元B.45346元C.45634元D.45364元

42、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.进取账户B.保本账户或保底账户C.平衡账户D.进取账户或平衡账户

43、某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%，投资者要求的收益率为10.25%，则该股的理论价格为()。A.42元B.38元C.27元D.40元

44、2009年2月，某歌星参加文艺演出获得收入20000元，拍广告获得收入40000元，请问，当月该歌星需要缴纳()元个人所得税。A.3200B.7600C.10800D.12400

45、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。A.高估B.低估C.合理D.无法判断

46、真正最早全面发挥中央银行职能的是()。A.英格兰银行B.法兰西银行C.德意志银行D.瑞典银行

47、最初为满足境外机构投资中国境内上市股票而设立的特种股票市场是()。A.A股市场B.B股市场C.H股市场D.红筹股市场

48、将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是（)。A.保险标的B.保险利益C.保险责任D.保险价值

49、以下哪一项属于客户的财务信息()A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求

50、接上题，下列说法中正确的是()。A.秦先生承担连带责任B.秦先生承担补充连带责任C.秦先生无过错则可不承担责任D.抚养孩子的一方承担主要责任

51、共用题干刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。根据案例回答60-63题。A.2675B.2730C.2900D.3000

52、理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。A.生理死亡B.自然死亡C.生存死亡D.退休死亡

53、家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭

54、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。A.直接关系B.间接关系C.互助关系D.互助共济关系

55、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。A.根据遗嘱，陈乙只能获得剩下的3万元B.因为子女对父亲有赡养义务，所以3万元医药费应由陈先生的3个子女先补上，再做分配C.因为陈先生事实上修改了遗嘱，所以原遗嘱失效D.陈乙可以要求陈甲和陈丙支付部分医药费

56、我国法定结婚年龄是女年满()周岁。A.18B.20C.22D.24

57、()是解决客户住房、教育和养老等需要面临的问题。A.现金、消费及债务管理B.保险规划C.人生事件规划D.投资规划

58、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型

59、众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。A.比较分析法B.百分比分析法C.比率分析法D.因素分析法

60、下列关于监护的说法，错误的是()。A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产

61、我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。A.确定收益型B.确定缴费型C.确定金额型D.确定利季型

62、共用题干郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2008年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。根据案例回答下列问题。A.12.31%B.15.85%C.16.06%D.21.71%

63、在我国，下列属于成长阶段的行业是()。A.个人计算机B.遗传工程C.纺织D.超级市场

64、通货膨胀发展到物价迅速上升，货币价值不断下降，基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能，这种情况属于()。A.温和的通货膨胀B.缓行的通货膨胀C.超级通货膨胀D.飞奔的通货膨胀

65、我国银行间债券市场采用的是()。A.全价交易B.净价交易C.折价交易D.溢价交易

66、当发生()，监护关系发生绝对终止。A.监护人被卸任B.监护人辞任C.监护人死亡D.被监护人被他人收养

67、如果李凌面临一个投资项目：有70%的概率在一年内让自己的投资金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该投资的收益率的标准差是()。（计算过程保留小数点后四位）A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%

68、共用题干郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2008年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。根据案例回答下列问题。A.39.0455B.39.1C.39.5D.40

69、()不是理财规划合同的必备条款。A.当事人权利与义务条款B.委托事项条款C.鉴于条款D.陈述与保证条款

70、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.0B.20C.6.5D.7.5

71、较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是()。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较

72、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。则届时本金、利息之和为()。A.6.08万元B.6.22万元C.6万元D.5.82万元

73、下列不属于要约邀请的是()。A.寄送的价目表B.拍卖广告C.招标公告D.投标书

74、对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。A.内幕信息B.收入信息C.基本信息D.社会背景信息

75、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。A.美元B.美元或人民币C.人民币D.欧元

76、定活两便储蓄方式，一般50元起存，存期半年以上，不满一年的，其利率确定方式为()。A.按活期计息B.技三个月定期存款利率计息C.按半年定期存款利率打6折计息D.按一年定期存款利率打6折计息

77、我国的企业年金基金实行()。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付职D.统筹制

78、某人买了两种不相互影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为0.01，第二种彩票中奖的概率是0.02，那么两张彩票同时中奖的概率就是()。A.0.0002B.0.0003C.0.0001D.0.5

79、唐先生是某保险公司的寿险精算师，他告诉客户，保险公司在设计产品时都会选择保守的精算假设，根据审慎原则确定()，从而得到合理的保险费率。A.较低的死亡率、较低的利率、较低的费用率B.较低的死亡率、较高的利率、较低的费用率C.较高的死亡率、较低的利率、较高的费用率D.较高的死亡率、较低趵利率、较低的费用率

80、共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用）考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4070的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%根据案例回答下列问题。（计算结果保留到整数位）A.492187元B.578678元C.858374元D.689905元二、多选题

81、某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税()元。（2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）A.735B.490C.365D.195

82、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为1600元）A.10%B.12%C.15%D.20%

83、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。A.4.5%B.7.2%C.3.7%D.8.1%

84、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型

85、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同

86、存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此，必须特别重视对存货的分析。以下有关存货流动性的说法错误的是()。A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率或存货周转天数B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.存货周转率越快越好D.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强

87、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.其他所得

88、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。根据案例回答问题。如果采用等额本息方式还款，每月还款额为（）元。A.2149B.2349C.2750D.3360

89、()是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称。A.所得税B.财产税C.流转税D.目的税

90、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd

91、保险作为风险管理手段，主要作用是()。A.分散风险B.转移风险C.控制风险D.保留风险

92、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性

93、共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。

(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68～86题。A.17.27B.27.27C.27.72D.37.27

94、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的()。A.1/5B.1/6C.1/7D.1/8

95、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和()。A.区域性银行间拆借利率B.银行国债市场利率C.银行间隔夜拆借利率D.银行间同业存款利率

96、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。A.小于零B.大与零且小于1C.大于零D.大于1

97、增值税暂行条例中所称的货物，是指()。A.有形动产B.有形资产C.不动产D.无形资产

98、有关理财规划的理解，以下叙述中()是正确的。A.进行理财规划，就可以实现自己的梦想B.理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案C.理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段D.理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用

99、共用题干小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法02006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。根据案例回答下列问题。A.4659元B.5349元C.8759元D.6743元

100、吴先生月初购买福彩，幸运中奖，获得中奖收入8000元。那么，吴先生应纳个人所得税()元。A.OB.825C.1280D.1600

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：该股票的理论收益率为：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。

2、答案：C本题解析：C项是分业经营模式的特点。

3、答案：B本题解析：暂无解析

4、答案：D本题解析：因当事人一方的违约行为侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择依照《合同法》的规定要求其承担违约责任或者依照其他法律规定要求其承担侵权责任。

5、答案：D本题解析：张先生今年40岁，计划在10年后退休，所以应是在50岁时退休。

张先生50岁时退休，退休后再生存30年，所以会在80岁时去世。

根据题意，N=30，I/YR=5，PMT=-150000（设成先付年金），利用财务计算器可得PV≈2421161（元），即张先生需要近2421161元才能实现其生活目标。

根据题意，N=10，I/YR=5，PV=-500000，利用财务计算器可得FV≈814447（元），即张先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成814447元。

根据题意，P/YR=12，N=10*12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用财务计算器可得FV≈931694（元），即张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。

根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口=2421161-814447-931694=675020（元）。

根据题意，P/YR=12，I/YR=5，PV=-500000，PMT=-6000,FV=2421161，利用财务计算器可得N=166（月）≈14（年），即张先生夫妇需要再工作14年后才能退休。

根据题意，P/YR=12，N=120（月），I/YR=5,FV=675020（元），利用财务计算器可得PMT≈-4347（元），即张先生夫妇需要每月追加存款4347元才能保证他50岁时就退休。为此，张先生需要开源节流。

6、答案：C本题解析：暂无解析

7、答案：A本题解析：流动性比率=流动性资产/月支出=(100000+200000)/(4000+2000+6000/12)=46.15。

8、答案：D本题解析：暂无解析

9、答案：C本题解析：M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款。C选项为M3的组成部分，M0、M1同属于M2。

10、答案：A本题解析：暂无解析

11、答案：C本题解析：Holland的职业象征论认为，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种。

12、答案：A本题解析：本题考查的是民事法律事实的概念。民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

13、答案：B本题解析：暂无解析

14、答案：A本题解析：会计期间分为年度、半年度、季度和月度，且均按公历起讫日期确定，即1月1日至12月31日。半年度、季度和月度称为会计中期。

15、答案：C本题解析：退休前期客户的理财规划主要包括退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。

16、答案：D本题解析：净值不小于0.8元的概率=1-0.2=0.8。

17、答案：C本题解析：职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，主要包括四个步骤，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。具体步骤为：①个人；②选择；③匹配；④行动。

18、答案：C本题解析：本题考查的是财产转让所得的应纳税额的计算，应纳税额=（收入总额-财产原值-合理税费）*20%=(100-20-1-5-4)*20%=14（万元）。

19、答案：A本题解析：本题考查的是散点图的特点。散点图经常用来描述时间序列的数据，从散点图中可以看出统计量随着时间的变化趋势。

20、答案：C本题解析：假设此时作为工资、薪金所得时，收入为x元，且应纳所得额在5000～20000元。如果作为劳务报酬所得，由于其应纳所得额小于20000元，不适合加成征收。那么，可得：（x-3500）*25%-1005=x*(1-20%)*20%。求得，x=20889（元）。

21、答案：C本题解析：公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖政府债券以控制货币供给和利率的政策行为，是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。

22、答案：D本题解析：暂无解析

23、答案：D本题解析：婚姻家庭信托产品包括：①离婚扶养信托，这是一种专门以离异配偶为受益人的信托；②不可撤销人生保全信托，该信托既可以保证在世配偶与子女的生活费用，又可以防止家庭财产被在世一方或其新配偶侵占或挪用；③风险隔离信托是基于婚姻家庭面临的财务风险而设立的；④子女教育信托。

24、答案：B本题解析：根据CAPM模型，其期望收益率=0.05+1.5*(0.12-0.05)=0.155，其大于证券的实际收益率0.12，说明该证券价格高估。

25、答案：C本题解析：本题考查的是对企事业单位承包、承租经营所得，应纳税额的计算。应纳税额=(55000-42000)*5%。

26、答案：C本题解析：暂无解析

27、答案：C本题解析：暂无解析

28、答案：B本题解析：中立型客户的资产配置一般为，成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50%。

29、答案：B本题解析：暂无解析

30、答案：D本题解析：D项属于专项理财规划制定的目标，但并非具体目标。

31、答案：C本题解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5‰贴花。

32、答案：B本题解析：B项，理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。

33、答案：B本题解析：肖先生遗产的受益人为肖宁、肖玉、肖女士和肖先生的父母。肖先生的遗产5万元，每人可获得1万元。

由于肖先生的父亲留有遗嘱，所以肖先生父亲的遗产应该按照遗嘱继承。

肖女士只能获得肖先生留下来的遗产1万元。

按照相关法律规定，赵先生的法定继承人是其子女、配偶和父母（都已去世），即赵金、肖宁、肖玉和肖女士。

赵先生为金女士购买的价值30万元的房产属于他和肖女士的共有财产。

赵先生去世后，赵先生和肖女士的家庭财产共计为30+80+100/2=160（万元）。

本案中，赵先生父亲的遗产分割前赵先生也去世了，存在转继承关系。转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接收其有权继承的遗产。在赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承80/4+40/4=30（万元）。

肖女士共拥有的财产为30+160/2+1=111（万元）。

34、答案：B本题解析：暂无解析

35、答案：A本题解析：暂无解析

36、答案：D本题解析：年收入=4000*15+3000*14=102000（元），年支出=(3500+1000)*12+4000=58000（元），年储蓄=102000-58000=44000（元）。

10年后房子的价值为：50PV,2i,10n，FV=60.95；赵刚购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

子女上大学时需要的金额为：10PV,4i,23n，FV=24.65；所以每年应储蓄的教育规划金为：24.65FV,6i,23n，PMT=0.52。

①退休时每月退休费用：4000PV,2i,30n,FV=7245；②折现率=(1+6%)／(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-7245PMT,(3.92/12)i，20*12n,BGN，PV=1207875）；④每年应该储蓄的金额为：1207875FV,6i,30n,END，PMT=-15278。

①10年后购屋价值总额为：500000PV,2i,10n，FV=609497；②贷款总额：609497*70%=426648（元），每年房贷支出：426648PV,4i,20n，BGN，PMT=30186；③每年生活费用=（3500*12+4000+子女养育费用12000）*1.02=70701（元）；④届时收入=(4000+200*10)*15+(3000+100*10)*14=146000（元）；⑤每年的储蓄=146000-70701-30186=45113（元）。

赵刚家庭年支出5.8万元(0.45*12+0.4)，保险事故发生后支出=5.8*0.6=3.48（万元），实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%，所以保额为：-3.48PMT,3.92i,50n，PV=75.79。

①子女每年生活费的现值为：1.2PV,2i,5n，FV=1.325；②子女生活费现值总额为：1.325PMT,4i,22n，PV=19.15；③实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；④高等教育金5年后现值为：-10PV,3.92i,5n，FV=12.12；⑤子女支出总额：19.15+12.12=31.27（万元）。应以子女为受益人再加买保险的保额为31.3万元。

原则为寿险优于产险，房屋优于房屋内的动产，机率大（火灾）优于机率低（地震）。

婚后第一年有44000元的储蓄，每月花费4500元，配偶收入3100元，每月缺口为1400元，失业半年支出：1400*6=8400（元），资产=44000-8400=35600（元）。

结婚时资产为0。10000元的刷卡金额，依照赵刚夫妻每月7000元的收入，4500元的花费，此项额外支出，第一个月只能还2500元，其它7500元列入循环信用。第二个月利息=7500*20%/12=125（元），第二个月还2500元，本金=7500-2500+125=5125（元）。第三个月利息=5125*20%/12=85.4（元），第三个月还2500元，本金=5125-2500+85.4=2710.4（元），利息=2710.4*20%/12=45.2（元）。第四个月还本金2500元，本金=2710.4-2500+45.2=255.6（元），利息=255.6*20%/12=4.3（元）。第五个月才能把本利全部还清，利息合计=125+85.4+45.2+4.3=259.9（元）。

37、答案：C本题解析：“客观”是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。选项C不符合“客观”这一概念的界定。

38、答案：C本题解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、意外、灾难等意外事件的情况下也能安然度过的现金保障系统是十分关键的。一般来说，家庭建立现金储备要包括下面三个方面：日常生活储备、意外现金储备、家族支援现金储备。

39、答案：C本题解析：暂无解析

40、答案：C本题解析：借款人需持有银行规定的证明文件或证明材料，到贷款经办网点填写申请表。银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规定对借款人担保、信用等情况进行调查，按程序进行审批，并在3周内将审批结果通知借款人。

41、答案：D本题解析：暂无解析

42、答案：D本题解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

43、答案：D本题解析：暂无解析

44、答案：C本题解析：暂无解析

45、答案：B本题解析：该股票的预期收益率=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，根据CAPM模型，该证券的理论收益率应该是13.4%，目前，该证券的期望收益率为15%，表明该股票的价格被低估，是值得投资的。

46、答案：A本题解析：英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是最早全面行使中央银行职能的银行。

47、答案：B本题解析：暂无解析

48、答案：C本题解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。依据保险责任的不同，健康险可分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险。

49、答案：B本题解析：暂无解析

50、答案：B本题解析：父母离婚后，未与该子女共同生活的父母其中一方承担的民事责任为补充连带责任。父母离婚后，未成年子女侵害他人权益，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任。只有在同该子女共同生活的一方没有能力独立承担民事责任时，在其无力承担的民事责任范围内，未与该子女共同生活的一方与同该子女共同生活的一方共同承担民事责任。

51、答案：B本题解析：刘先生从事餐饮业务，属于营业税的征收范围，税率为5%。根据当地起征点的规定，月营业额在4000元以下的免征营业税；超过起征点的，应全额征税。在进行方案的选择时，利润最大的方案即为最优选择。甲方案收入（3900元）低于起征点(4000元)，因此不需缴纳营业税，也不需缴纳城市维护建设税和教育费附加。利润额=3900-1000=2900（元）。

乙方案收入（4000元）达到起征点，应全额计算缴纳营业税：应纳营业税=4000*5%=200（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=200*(7%+3%)=20（元）。利润额=4000-1050-200-20=2730（元）。

由于丙方案收入（4100元）超过起征点，应全额纳税：应纳营业税=4100*5%=205（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=205*(7%+3%)=20.5（元）。利润额=4100-1100-205-20.5=2774.5（元）。

甲方案利润最高，因此应选择甲方案。

52、答案：B本题解析：家庭所面临的人身风险包括因为意外伤害、疾病、衰老等原因，而导致家庭成员伤残、丧失劳动能力或者死亡，不包括自然死亡。

53、答案：A本题解析：根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。

54、答案：B本题解析：暂无解析

55、答案：A本题解析：陈先生遗嘱中安排将存款6万元由陈乙继承，陈先生病重时花费的3万元应当归属于可由其支配的存款遗产，所以陈乙只能获得剩下的3万元。

56、答案：B本题解析：我国婚姻法规定的法定婚龄是男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。

57、答案：C本题解析：人生事件规划是解决客户住房、教育和养老等需要面临的问题。

58、答案：B本题解析：暂无解析

59、答案：C本题解析：财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。

60、答案：A本题解析：法定监护人的设立顺序，既可保护在先顺序人的身份利益，又可防止其规避监护义务。同时允许监护人依其协议决定何人实施监护，这就是顺序的制度价值所在。关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人。但是，此顺序可依监护人的协议加以变更。

61、答案：B本题解析：暂无解析

62、答案：D本题解析：暂无解析

63、答案：A本题解析：B项遗传工程处于创业阶段；C项纺织处于衰退阶段；D项超级市场处于成熟阶段。

64、答案：C本题解析：本题考查的是通货膨胀的分类。当通货膨胀发展到物价迅速上升，货币价值不断下降，基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能，这种情况属于超级通货膨胀。

65、答案：B本题解析：暂无解析

66、答案：D本题解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。其中，绝对终止是监护的职务已失去存在的依据，是指监护职责的消灭。监护关系应当绝对终止的原因包括：①被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力；②被监护人死亡或宣告死亡，如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责；③被监护人被他人收养；④被监护人的父母不能行使亲权的状况消失，亲权恢复；⑤丧失民事权利能力或限制民事行为能力的宣告因被监护人恢复了完全的民事行为能力而撤销；⑥成年被监护人由配偶担任监护人的，因离婚而终止监护。

67、答案：C本题解析：暂无解析

68、答案：A本题解析：暂无解析

69、答案：C本题解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。

70、答案：A本题解析：暂无解析

71、答案：C本题解析：暂无解析

72、答案：A本题解析：暂无解析

73、答案：D本题解析：招标公告是招标单位希望符合相应资历条件的投标人参与项目投标的意思表示，属于要约邀请，而投标书则是投标人向招标方发出的希望订立合同的意思表示，属于要约。

74、答案：C本题解析：理财规划师为了分析客户投资相关信息以及客户