山东广播电视大学《国际贸易理论与实务》课程辅导资料三

山东广播电视大学国际贸易理论与实务课程辅导资料（3）

第五章国际贸易政策措施

第一节关税措施

一、关税的概念及其特点

㈠关税的概念

简单的说,关税就是一国海关对进出其关境的货物所征收的一种捐税

这里要注意区分关境与国境两个概念，关境是海关征收关税的领域,是执行统一海关法令的领土.

一般来说,关境和国境是一致的，但有时并不一致.当一个国家设有免税的自由贸易区，自由港或

海关保税仓库时,其关境就比国境小，当几个国家组成关税同盟时,其关境乂要大于同盟国的国

境.

（-）关税的特点

1.关税是一种间接税.（按纳税人的税负是否能够转嫁为标准，税收分为直接税和间接税）

两种关税能够转嫁给消费者,故为间接税.

2.关税的税收主体是本国进田口商人，客体是进出口货物

3.关税是对外贸易政策的重要手段

4.关税可起到调节进出口贸易的作用.

二、关税的种类：

关税的种类很多,按照不同的标准,可以从不同的角度进行分类

㈠按商品流向或征收方向分类

1.进口税：

进口税是进口国家的海关在外国商品进入时，根据海关税则对本国进口商所征收的正常关税，这

种进口税一般在外国货物进入本国关境时征收.当一个国家是有自由港，自由贸易区或海关保税

仓库时.则在外国货物从自由法，自由贸易区或保税仓库进入进口国的国内市场销售时予以办理

海关手续，征收进口关税.

进口关税主要分为两种：

1.普通税

2.最惠国税

最惠国税适用与该国签订有最惠国税待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品.普通税

适用于没有与该国签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品，是最高的一种税率

最惠国税率比普通税率低,两者税率的差幅往往很大，普通税率一般比优惠税率高1到5倍，少数

商品甚至高出10到20倍，例如,美国对玩具的进口征收最惠国税率为6.8%.普通税率为70%

二战后，大多数国家都加入了GATT和WT0.相互提供最惠国待遇,因此,正常进口税通常指最惠国

税

2.出口税：

出口税是出口国家的海关对本国产品输往国外时,对出口商所征收的关税.

目前大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口税，因为征收这种出口税势必提高本国商品

在国际市场上的销售价格，降低商品的竞争能力,不利于扩大出II.目前，征收出口税的国家主要

是发展中国家,它们征收出口税的目的:①增加财政收入？②保证本国的生产或本国市场的供给?

③改善贸易条件，增加贸易利益.

3.过境税又称通过税

过境税是对途经本国关境,最终目的为它国的商品征收的关税

过境税盛行于资本主义发展的初期,交通运输还不很发达的时候.后来，由于交通运输业的发展，

各国在货运方面发生了激烈的竞争.同时,过境货物对本国生产和市场没有什么影响.因此,19世

纪后半期许多国家都相继废止/过境税.第二次世界大战后，大多数国家都不征收过境税.关贸

总协定第5条也明文规定要免征过境税.目前大多数国家在外国商品通过其领土时都只征收少

量的准许费，印花费,签证费和统计费等.

㈡按征税的目的分类

以征收关税的目的来看可分为

1.财政关税

财政关税是为了增加国家财政收入而征收的关税.一般说来,财政关税的税率比较低,因为税率

太高，会阻止进出口商品的增加，而进出口商品减少,关税也减少,增加财政收入的目的也就达不

至IJ.此外,财政关税一股也是与较低的经济发展水平相联系的.例如,美国联邦政府在成立初期，

关税收入要占政府全部收入的90%以上.以后随着美国经济的发展,关税在政府收入中的比重迅

速下降,到20世纪80年代已经仅占1%左右.目前在世界上一些经济发展水平较低的发展中国家,

关税仍然是国家预算收入的主要来源，财政关税的意义很大.

2.保护关税

保护关税是指以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税

保护关税税率一般很高,因为关税越高越能达到保护的目的.因此保护关税税率有时高达百分之

几百,等于禁止出口，成了禁止关税.

保护关税又可分为工业保护关税和农业保护关税

㈢按照差别待遇等级和特定的实施情况分类

1.进口附加税又称特别关税

进口附加税是指对进口商品征收正常关税之外，再额外加收的关税.

进口附加税通常是一种特定的临时性措施，其目的主要是:①应付国际收支危机,维持进出口平

衡？②防止外国商品低价倾销？③对国外某个国家实行歧视或报复等，因此，进口附加税又称

特别关税.

进口附加不兑是限制商品进口的重要手段，例如，美国1971年8月15日，为了应付国际收支危机，

宣布对外国商品的进口一律征收10%的进口附加税，以限制商品进口.除了这种对所有进口商品

都征收进口附加税的情况外,许多国家有时还针对个别国家和个别商品征收进口附加税.这种针

对个别国家和个别商品征收的进口附加税主要以下几种：

⑴反补贴税？又称抵消税或补偿税.它是对于直接或间接的接受任何奖金或补贴的外国商品进

口所征收的一种进口附加税

①补贴的概念:根据WT0《补贴和反补贴措施协议》.补贴是指政府或任何公共机构对企业提供

的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持.

②补贴的种类:专向性补贴与非专向性补贴;禁止性补贴，可起诉的补贴与不可起诉的补贴

1.反补贴税的征收条件：

a:进口商品接受了政府的直接或间接补贴,且进口商品是WT0所禁止的

b:补贴对进口国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建

1.反补贴税的性质

反补贴税是一种抵消性关税,而非惩罚性关税,反补贴税税额不得超过补贴数额

⑵反倾销税？反倾销税是对实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税.其目的在于抵

制商品倾销,保护本国产品的国内市场.

①倾销的概念:是一国出口厂商以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格向国外

抛售商品，从而打击竞争对手,占领国外市场.

关贸总协定对倾销的定义:凡是一国产品向另一国出口时，该产品的出口价格低于正常贸易业务

中用于国内消费的类似产品的可比价格.就被称为倾销

正常的可比价格是指出口国的国内市场的批发价格.

②反倾销税启用的规定

a:用倾销手段将一国产品以低于正常价格的办法投入另•国市场时,如因此而对某一缔约国领

土内已经建立的某项工业造成重大损害或产生重大威胁,或者对某一国内工业的新建产生严重

阻碍等.

b:缔约国为了抵消或防止倾销，可以对倾销的产品征收数量不超过这一产品的倾销差额的反倾

销税.

c:正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格.如果没有这种国

内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的最高可比价格;或产品在原产国的生产

成本加合理的倾销费用和利润以上几种价格只能依次选用.缺少前一种价格时才能选用后面的

价格.

d:不得对同一商品同时征收反倾销税,反补贴税

e:为了稳定初级产品价格而建立的制度，即使它有时会使出口商品的售价低于相同产品在国内

市场销售的可比价格.也不应认为造成了重大损害

③反倾销税征收基本条件

a:外国出口商存在倾销行为

b:倾销对国内产业造成重大损害威胁或对产业的新建产生严重阻碍.

④WTO关于反倾销问题的其他规定：

a:关于损害问题

b:关于倾销调查问题

c:关于反倾销税的征收问题.

⑤我国成反倾销最大受害国的原因

a:我国比较优势的发挥

b:西方国家未承认中国市场经济国家地位

c:本国出口商恶性竞争

⑶报复关税

报复关税是指某国对给予本国出口产品以不利或不公正的歧视性待遇国家的进口商品加重征收

的关税

例如欧盟2004年3月1口开始对进口美国产品征收报复性关税,3月份对1600多种进口美国

产品加征5%的报复关税.报复关税的税率此后将每月提高1%.到2005年3月提高到17%.在此期

间，如果美国废除了《外销公司法》，制裁措施将会停止.

⑷紧急关税

紧急关税是某国为了应付国际收支危机而宣布对进口的外国商品一律征收的进口附加税.或指

某国为抵消某类商品突然大量进口对本国相关产业造成损害而采取的紧急征收的一种保护性关

税.

例如,2001年以来,美国和欧盟相继宣布对进口钢铁产品采取保障措施.受此影响,2001年1到5

月，我国钢铁进口与2001年同比增长很快,钢材价格下跌，国内钢铁产业受损严重.为了应疝这

••事态,我国宣布自2002年5月24日起对9种进口钢铁制品实施保障措施，加征7%到26%的关

税.

法各有不同，一般有以下三种.

⑴毛重法又称总重量法，即包括商品内外包装在内的总重量计征税额.

⑵半毛重法又称半总重量法即对商品总重量扣除外包装后的重量计征税额.这种方法又可以

分为两种：

①法定半毛重法即从商品总毛重中扣除外包装的法定重量后再计征税额.

②实际半毛重法即从商品总毛重中扣除外包装的实际重量后再计征税额.

⑶净重法又称纯重量法，即对商品总重量中扣除内外包装的重量后再计征税额.这种办法也可

再分为两种：

①法定净重法即从商品总重量中扣除内外包装的法定重量后，再il征税额.

②实际净重法即从商品总重量中扣除内外包装的实际重展后，再计征税额.

从量税的特点：

①单位产品的应交税额固定，税额计算简便,纳税手续简单

②在商品价格下降的情况下，由于数量不变,关税的保护作用得到加强;反之,在商品价格上涨

的情况下，关税的保护作用就会减弱

③同一类商品价格低的税负重，价格高的税负轻,即税负不公，但能起到抑制低廉商品或故意低

瞒报价商品的进口

④适用于规格品种简单，计量容易，价差比价小的一般性大宗进口商品

2.从价税从价税是按照进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率.

⑴从价税的特点:随着商品价格的变动而变动,起保护作用与价格密切相关.

⑵完税价格的确定:按正常价格确定.

完税价格或海关价格,是经海关审定作为计征关税依据的货物价格,完税价格大体上有四类：

①以CIF价作为征税标准

②以FOB价作为征税标准

③以法定价格作为征税标准

④以实际成交价作为价格标准,实际成交价指合同价格和发票价格

⑶我国完税价格•我国采用从价税方式计征关税时，进口税以海关审定的正常GF价格为完税

价格；出口税以海关审定的正常FOB价格扣除出口税为完税价格.如果货物的CIF价格或FOB价

格不能确定时,完税价格由海关估定.

3.混合税或复合税：

⑴定义和公式

它是对进口商品采用从量税和从价税同时征收的一种方法

其计算公式为：

混合税额=从量税额+从价税额

⑵特点

既可发挥从量税能抵制低价进口商品的作用，又可发挥从价税税负合理、稳定的作用，虽然手

续较为繁琐，但在物价波动时，可以减少对财政收入的影响。

4.选择税？

它是对一种进口商品同时规定从量税和从价税两种税率，在征税时由海关选择其中税额较高的

一种征收.但有时为了鼓励进口，也可能选择税额较低的一种征收.

00按照关税保护的程度和有效性分类

1.名义关税：

2.有效关税：它是指对某个工业每单位产品增殖部分的从价税率,其税率代表着关税对本国同

类产品的真正有效的保护程度.

在实际的进出口贸易中一国对进口商品征收关税，进口商品既包括最终产品，也包括中间产品，

对最终产品征收进口关税，不但保护了本国该种商品的生产行业，而且还保护了为这个行业提供

原材料等投入的其他行业.例如,对小汽车征收进口关税，不但保护了小汽车行业的生产,而且保

护了本国各汽车生产提供投入的钢铁，机械,橡胶，仪表等行业的生产，但是,如果本国的小汽车

的生产是从国外进口零配件等中间产品的，那么对中间产品征收关税，必定抬高本国小汽车的成

本，影响小汽车的市场销售.

因此,这里就提出了一个问题,一国实行关税保护，究竟应该俣护什么？

加拿大经济学家巴伯的有效保护理论认为,保护的对象应该是本源性生产要素所产生的附加价

值，它等丁最终产品的价格减去为生产这种商品投入的进口生产要素的成本，因此，巴伯认为，衡

量一种商品被保护程度的最好指标是有效保护率.

所谓有效保护率是指征收关税后使受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比.它反映

关税对某一特定工业的保护程度.

设最终产品A在不征收关税时的单位产品的附加的解M,征收关税以后的附加价值增加到N,

那么附加价值的增加率，即有效保护率G为：G=F-

三、海关税则和通关手续

（-）征收关税的依据一海关税则

1.海关税则的定义

海关税则又称关税税则，它是•国对进出口商品计征关税的规章和对进出口应税与免税商品加

以系统分类的一览表.

海关规则包括两个部分:①海关课征关税的规章条例及说明②关税税率表

关税税率表主要包括:①税则序号，简称税号②货物分类目录③税率

2.海关税则的货物分类方法，大体上有以下几种

⑴按货物的自然属性分类:例如动物，植物，矿物等

⑵按货物的加工程度或制造阶段分类:例如原料,半成品和制成品等

⑶按货物的成分分类或按同一工业部门的产品分类:例如钢铁制品，塑料制品，化工制品等

（4）按货物的用途分类：例如食品，药品，燃料，仪器，乐渊等

⑸按货物的自然属性分成大类，再按加工程度分成小类

3.布鲁塞尔税则目录的内容

4.《协调制度》目录的内容

㈡海关税则的种类

1.单式税则：又称一栏税则，是指一个税目下只有一个税率:使用于来自任何国家商品，没有差

别待遇，现在只有少数发展中国家实行单式税则

2.复式税则：又称多栏税则，即在一个税目下订有两个或两人以上的税率.对来自不同国家的进

口商品适用不同的税率.现在绝大多数国家采用这种税则.这种税则有二栏三栏四栏不等.

㈢通关手续

通关手续乂称报关手续，是指出口商或进口商向海关申报出口过进口，接受海关的监督与检查,

履行海关规定的手续

办完通关手续,结清应付的税款和其他费用，经海关同意，货物可以通关放行

以进口为例,通关手续包括四个环节

1.货物的申报:货物的申报又称报关,是指进出口商或其代理人在货物抵达港口，车站，机场时,

在海关规定的期限内，如实，齐全，正确的填写由海关当局统一规定格式或内容的进出口货物报

关单,随附有关法定单证及交验的其他单证.如商业发票,装箱单,提货单或运单,配额许可证,商

品检验证书等，并做到单，货，证三者相符.

2.查验：查验乂称验关.是指当进出口商提交有关单据和填写了报关单后，海关按照有关法令和

规定，核查有关单证与查验货物，以确定其报关的申报内容是否与实际进出口货物相符的一种监

管形式.海关依据海关法令与法规,查审，核对有关单证是否符合下列具体要求:第一是应交验的

单据必须齐全,有效;第二是报关单填报的内容必须正确,全面；第三是所报货物必须符合有关政

策与法规的规定.

查验货物一般在码头，车站,机场的仓库,场院等海关监管场所进行.防止非法进出关

3.征税:在审核单证，查验货物后，由海关对商品进行估价，对照税目规定的税率计征关税和其

他费用.并收缴由海关代为征收的进出口环节的其他费用.关税税款一般是用本币缴纳的，如用

外币，应按当时外汇率折算缴纳.如发现货物缺失一部分,可扣除缺失部分的进口税.

4.放行:照章收缴税费后，即办完通关手续，海关在提单，运亘，装货单上加盖海关放行章以示放

行.

第二节非关税壁垒

一、非关税壁垒的含义

?非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的种种措施

二、非关税壁垒的特点

?1.非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性

2.非关税壁垒比关税壁垒更具有隐藏性

3.非关税壁垒比关税壁垒更具有有效性

4.非关税壁垒比关税壁垒更具有歧视性

三、非关税壁垒措施的形式或种类

㈠进口配额制

1.进口配额的概念：又称进口限额是一国政府在一定时期凡对于某些商品的进口数量或金额

加以直接的限制，在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或征收较高的

关税，因此，进口配额又分两种

⑴绝对配额：即在一定时期内，对某些商M的进口数量或金额规定一个最高的数额,达到这个数

额后，便不准进口，绝对配额又包括三种方式的配额

①全球配额:它是适用世界范围的配额，它对于来自任何国家或地区的同•商品•律适用.主管

当局通常按进II商的申请先后或过去某一个时期的进II实际额批给一定的额度，只到总配额发

放完毕为止,超过总额配额就不准进口

②国别配额：即在总配额内按国别和地区分配给固定的配额,超过规定的配额便不准进口.实行

国别配额可以使进口国根据它与有关国家或地区的政治经济关系分配不同的配额.国别配额又

可分为自主配额和协议配额

③进口商配额:进口国政府把某些商品的配额直接分配到进口商，分得配额数多的进口商就进

口多，而分得数额少的进口就少

⑵关税配额:是对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内在规定配额以内进口的商

品给予低税,减税或免税待遇.而对超过配额的进口商品则征收较高的关税.或征收附加税或罚

款.

2.进口配额的经济效应

㈡自动出口配额制

自动出口配额制又称自动出口限制，是出口国在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期内

（一般为3到5年），某些商品史该国的出II限制，在限定的配额内自行控制出II,超过配额即禁止

出口.

一般说来，出口配额只限制数量而不限制金额

㈢直接生产补贴

直接生产补贴是政府对国内某些进口竞争部门给予的补贴使之不断扩大生产规模，并能以与同

类进口产品的相同价格在国内市场销售，以达到排挤此类进口产品的目的.

直接生产补贴的形式有两种I一是对受保护的产品直接提供补贴；二是对该产品的一种或几种投

入提供补贴..

无论何种形式的目的，其结果都是降低受保护产品的供给成衣，目前，在世界贸易组织框架内，成

员国提供直接补贴给进口竞争厂商是非法的，因此,我们讲的直接生产补贴主要指第二种形式.

直接生产补贴的局部均衡分析

㈣汇率政策

汇率是外汇的价格，是联结国内价格和国际价格的桥梁，因此，汇率的变动直接影响进口商品的

成本和价格,对进口起着积极的调节作用.

一般说来，汇率政策大致有三种选择，一是汇率高估二是汇率低估三是采用均衡汇率

㈤技术性贸易壁垒

1.技术性贸易壁垒的含义：

是指进口国通过颁布法律，法令的条例，对进口商品建立各种严格，繁杂，苛刻而且多变的技术标

准.技术法规和认证制度等方式,对外国进口商品实施技术，卫生检疫，商品包装和标签等标准，

从而提高产品技术要求，增加进口难度,最终达到限制外国商品进入，保护国内市场的目的.

2.技术性贸易壁垒的类别:WTO将技术性贸易壁垒分为：

1.技术法规

②技术标准

③合格评定程序

3.技术性贸易壁垒的主要措施？

⑴严格,繁杂的技术法规和技术标准

⑵复杂的合格评定程序

⑶严格的包装，标签规则

（4）绿色壁垒（或环境贸易壁垒）

是近几年兴起的一种新的非关税壁垒措施，它以保护生态环境，自然资源和人类健康为理由，要

求进口商品不但要符合质量标准,而且从设计,制造,包装到消费均要符合环境保护的要求.绿色

壁垒逐步成为发达国家在国际贸易中使用的主要技术壁垒，其主要内容包括

①绿色标准:在保护环境的名义下,通过立法,制度严格的，强制性的技术标准.限制国外商品进

口，这些绿色标准都是根据发达国家技术水平指定的，发展中国家很难达到

②绿色环境标志

③绿色卫生检疫制度

④绿色补贴

⑤内在化要求，主要包括两个方面内容

其一加工和生产方法内在化:限制或禁止采用不利于环境保护的方法生产产品

其二环境成本的内在化:要求污染者彻底治理污染并将治理污染费用计入成本，否则就是生态

倾销,征收反生态倾销税.

生态倾销:就是发达国家指责发展中国家依靠任意破坏生态环境而获得廉价的自然资源，从而降

低了产品成本,这也被认为是一种不公平竞争

社会倾销:就是发达国家指责发展中国家通过使用犯人，童工，妇女从事沉重的体力劳动，任意增

加工人的工作时间等方法降低劳动力成本，造成不公平竞争.

⑸ED[:电子数据交换无证贸易？

伉）其他几种主要非关税措施

1.进口许可证制

进口许可证制是指进口国政府为J'禁止，控制或统计进口商品的需要,规定某些商品的进口必须

事先申领进口许可证，否则一律不准进口.即进口商在进口商品时,凭申请的许可证进口，没有许

可证一律不准进口.它是进口国管理贸易和控制进口的主要手段.在具体使用中，进口许可证有

几下几种：

⑴按进口许可证与配额的关系分类

①有定额的许可证：即进I1国预先规定有关商品的进口配额,然后在配额的限度内，根据进口商

的申请,对每笔进口货物发给一定数量或金额的进口许可证，配额用完即停止发放.

②无定额的进I」许可证：即进口国预先不公布有关商品的进口配额，只是在个别考虑的基础上

发放有关商品的进口许可证.因为它是个别考虑的，没有公开的标准，发放权完全由进口国主管

部门掌握，因此更具有隐蔽性，起到更大限制进口的作用.

⑵按照进口商品的许可程度分类：

①公开一般许可证:又称公开进口许可证,一般进口许可证或自动进口许可证.它对进口国别或

地区没有限制.凡是列明属于公开一般许可证的商品，只要填写公开一般许可证后，即可获准进

口.因此，这类商品实际上是自由进口的商品.公开一般许可证的目的不在于限制进口，而是为了

管理进口.

②特种进口许可证：又称非自动进口许可证.属于特种许可证管理的商品的进口，进口商品必须

向政府有关当局提出申请,经逐笔审杳批准后才能进口.这种许可证往往都是规定商品的进口国

别或地区.

2.外汇管制：是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行的限制性措施，又叫外汇管理.

3.进出口的国家垄断：国家垄断主要集中在三类商品上：

一是烟酒（政府取得巨大财政收入）？二是农产品？三是武器

4.歧视性的政府采购政策？

它是指一国制定法令，规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国的产品，这种政策实际上是

歧视外国产品，起到了限制进口的作用

5.国内税:是指一国对本国境内生产，销售，使用或消费的商品所征收的各种捐税.一此国家通

过征收国内税，对国内外商品实行不同的征税办法和税率，增加进口商品的纳税负担，削弱其与

国内产品竞争能力，从而达到限制进口的目的.

6.最低限价和禁止进口：

最低限价就是一国政府规定某种进口商品的最低价格，如果进口商品的价格低于规定的最低价

格，则征收进口附加税或禁止进口，如欧盟的农产品最低限价和差价税也是最低限价的一种.

禁止进口是限制进口的一种极端措施，当一国政府认为一般的限制已经不足以解救国内市场受

冲击的困境时，就会颁郁法令，公开禁止某些商品进口，但这种措施很容易引起对各国家的报复，

引起贸易战,最终对双方都没有好处,因此不宜贸然使用.

7.进口压金制：乂称进口存款制.是指进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比例和

规定的时间在指定的银行无息存入一笔现金的制度.

这种制度增加了进口商的资金负担,影响了资金周转,从而起到了限制进口的作用

8.海关壁垒:海关除了征收关税外，还可以通过本身对进口商品的监督管理功能,利用法律条文

的弹性，增加对进口的阻碍.

⑴海关估价某些国家海关通过专断的方法来高估进口商品的价格，从而增加了进口商品的关

税负担.但是,海关对进口商品的分类上还有大文章可做，由于各类商品的税率不一样，因此就

进口商品尽可能归入税率较高的一栏，也可以提高进口商品的实际关税.

⑵海关程序进口商品在经过海关时，一般要办理非常繁琐的清关手续，一些国家为限制进口，

往往会在其中故意制造麻烦,增加进口阻力.

①各国海关对报关的文件和单句要求非常繁琐，填写要求很高，某些国家还会增加一些特别的

文件.大大增加了进口的难度

②一些国家把一些企业淘汰的人员安排在海关工作，故意降低清关的工作效率，拖延进口.

第三节鼓励出口和出口管制措施

一、鼓励出口措施

㈠出口信贷:是一个国家为支持和扩大本国商品的出口，加强商品的国际竞争力,由官方金融机

构或商业银行对本国出口商，外国进口商或进口方银行提供的比商业利率低的贷款，以解决本国

出口商资金周转的困难,也是吸引国外进口商购买其产品的一种融资手段.这是西方发达国家争

夺国际市场的一种重要手段，提别是金额较大，期限较长的资本货物，如成套设备，机器，船舶等出

口的一种重要手段.出口信贷按借贷关系可分为：

1.卖方信贷:是指出口方银行句本国出口商提供的贷款.

卖方信贷的基本做法：

①签订贸易合同

②进口商预付定金

③分期交货，验收和分期付款

④货齐后若干年内分期偿还金额,并支付延期付款利息

⑤出口商还清银行贷款.

2.买方信贷？

所谓买方信贷是指出口方银行直接向国外进口商或进口方银行提供的贷款.其附带条件就是贷

款必须用于购买债权国的商品,这就是所谓的约束性贷款.

买方信贷在做法上有两种方式:一是由出口方银行直接向进口商提供贷款;另一个是由出口方银

行向进口方银行提供信贷.多数买方信贷都是出口方银行贷款给进口方银行.然后由进口方银行

再贷给进口商.其基本做法见教材

㈡出口信贷国家担保制？是指一国政府为了扩大出口，对本国出口商或银行向外国进口商或银

行提供的信贷.由国家的专门机构出面担保的•种制度，在外国债务人拒绝付款时，国家担保机构

按照担保的金额，支付给出口厂商或银行.

㈢出口补贴:又称出口津贴

1.出口补贴的概念和方式:它是一国政府为了降低出口商品的成本和价格,提高其在国际市场上

的竞争力,在出口某商品时给予出口商的现金补贴或财政上的优惠待遇.

政府对出口商品可以提供补贴的范围非常广泛，但不外乎以下两种基本方式：

①百•接补贴:即政府在商品出口时.直接付给出口商现金补贴.政府补贴的资金主要来自干财政

的拨款.

②间接补贴:即政府对某些商品的出口给予财政上的各种优惠???？

2.出口补贴的经济效益

㈣商品倾销

1.商品倾销的含义

商品倾销是指出口商以低于商品的正常价值的价格向国外市场抛售自己的商品的行为。

2.商品倾销的种类（按倾销的具体目的和时间的不同）

⑴偶然性倾销:因为销售旺季已过，或公司经营其他业务，对在国内市场上很难出售的剩余货物

以较低的价格在国外巾场上抛俗:，由于此类倾销时间短,数量少，对进II国的同类产品没有特别的

不利影响，进口国通常较少采取反倾销措施.

⑵间歇性或掠夺性倾销:这种倾销是以低于国内价格甚至低于生产成本的价格在国外市场销售

商品，挤垮竞争对手后再凭垄断力量提高价格，以获得高额的利润.这种倾销违背公平竞争的原则，

破坏国际经贸秩序，通常遭到在口国反倾销措施的抵制.

⑶持续性倾销:又称长期性倾销.这种倾销是无限期的，持续的以低于国内市场的价格在国内市

场俏售商品，实行持续倾销的出口商一般都获得政府的出口补贴,或者具有垄断地位.

㈤外汇倾俏

1.外汇倾销含义:是指一国降低本国货币对外国货币的汇价，使本国货币对外贬值,,以争夺国外市

场的一种特殊手段.

2.外汇倾销的经济效应

（1）可同时起到扩大出口和限制进口的双重作用.

（2）外汇倾销的作用可能是暂时的.

一方面.本国货币对外贬值，通常会引起进口原料和其他进口商品的价格上涨，由此带动国内市场

物价普遍上涨，使出口商品的国内生产价格上涨，抵消了外汇贬值效果.从而达不到扩大出口的目

的，但由于货币的对外贬值，可以使出口商品的外汇标价马上降低，而国内物价上涨却有一个E寸滞,

因此外汇倾销在国内价格尚未上涨或上涨幅度较小时较易达到扩大出口的目的.因此，外汇倾销

所能发挥的作用只能是一段时间.

另一方面,外汇倾销措施必须在国际社会认可或不反对的情况下才能奏效.如果外国采取提高关

税等其他限制进口的报复性措施，将会抵消其扩大出口的作用.

⑶实行外汇倾销的代价是非常大的.

由于外汇倾销的实质是降低出口商品的外汇标价换取出11数量的增力n,从而达到增加外汇收入

的目的，因此，外汇倾销实际上使同量出口商品所能换回的进口商品数最减少,贸易条件趋向恶化.

内经济特区

设置经济特区的主要目的在于扩大出口，是一国或地区为开拓国际市场而采取的重要的对外贸

易政策

一、出口管制措施

（-）口管制:是指国家为了达到一定的政治，经济和军事目的，通过法令和行政措施,对本国出口贸

易实行管理和控制.

。出口管制的商品

1.战略物资及其有关的尖端技术和先进技术资料

2.国内的紧缺物资.如西方各国往往对石油，煤炭等能源实行出口管制

3.某些古董,艺术品，历史文物，艺术珍品

4.自动限制的出口商品

㈢出口管制的形式

1.单方面出口管制

2.多边出口管制

㈣出口管制的手段

手段很多，如征收出口税,实行出口配额，出口禁运等，其中最为有效的手段是实行出口许可证制度.

第六章国际资本流动与跨国公司

一、要素国际流动的内容

1.劳动力的流动

2.资本的流动

3.技术的流动

三者之间的关系：在现实生活中，上述三种要素的流动往往是密不可分的,相互补充的,它们之

间较少相互替代

一、国际资本流动的概念及类型

㈠国际资本流动的概念

㈡国际资本流动的类型

1.按资本流动方向分类：

⑴资本输出

⑵资本输入

2.按投资时间的长短分类

⑴长期投资

⑵短期投资

3.按投资方式分类：

⑴国际间接投资：其特点是投资者不直接参与使用这些资本的企业的经营管理，分为国际证券

投资和国际借贷资本输出（贷款或出口信贷）

两者的区别是前者是投资，是所有权,风险自己承担;后者是债权债务关系

一个国家通过国际间接投资获得的资金构成一国的外债.外债规模的大小影响一国的经济发展，

所以应控制在适度的范围内.衡量外债规模的指标通常有三个：

①负债率即一国一定时期负债余额与同期GNP之比，这个指标一般不能超过20览低于15%为好,

高于30%则出现债务困难

②偿债率即一国一定时期外债还未付息额与当年外汇经常收入之比,这个指标不能超过25%.

否则有债务困难.

③债务率即一国一定时期负债余额与同期外汇经常收入之比，该指标不能超过100%

⑵国际直接投资：是指投资者投资F国外的工商企业，直接参与或控制企业的经营管理而获取

利润的一种投资方式.

①国际直接投资的两个主要特征•一是以谋取企业的经营管理权为核心：一是资源的综合投入，

不仅投入资本,还包括专门技术,生产设备,管理方法，销售经验等的国际转移.

②国际直接投资的四种方式是：

其一开办独资企业，设立分支机构；

其二购买国外企业的股票并达到一定比例；

其三开办合资或合营企业；

其四进行利润再投资

③国际直接投资的分类:按投资者的经营动机

其一自然资源导向型？投资的对象是能源，矿产，森林等自然资源比较丰富的国家和地区，建立

原材料生产和供应基地，以弥补投资者本国的自然资源匮乏.如投资于南美洲.

其二生产要素导向型？主要为了降低生产成本,而在土地资源和劳动力供应比较十富的国家进

行的直接投资

其三？市场导向型？以扩大市场销售为目标的对外投资，通过在当地生产，当地销售，可以使设

计和生产更接近市场,随时了解,掌握市场动态,并可降低运输费用，从而达到维持和扩大对市场

的占有率.

其四？交易成本节约型？为克服市场不完全性，信息不对称可能造成的风险而进行的直接投资

（多表现为垂直一体化投资）

其五研究开发型

二、当代国际资本流动的特征：

1.国际资本流动数量不断增大，国际直接投资增长迅速

2.国际投资主题趋向多元化，但发达国家一直居于主导地位

3.国际资本流动的部门结构发生重大变化,二战前和战后初期，直接投资一资源性开发部门；60

年代后，直接投资一制造业部门；70年代后，资源密集型和劳动密集型一技术和知识密集型；

原因是,科技使新兴工业部门不断涌现,推动了发达国家产业结构的调整.60年代后，•些发展中

国家大力发展进口替代工业,也促进了发达国家资本对发展中国家的投资.

4.国际资本流