医院财务报销管理制度

医院财务报销管理制度

为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，提高

资金利用率，根据《医院财务制度》和《医院会计制度》的

规定，特制定本制度。

一、审批手续

坚持财务开支逐级审批制度，经办人签字时，应在原始

单据后注明用途、开支渠道。经办人对所签票据的真实性、

合法性负责。

二、审批权限

1、日常公用开支的审批

每周二、周五为财务报销日，经手人须持有科主任、主

管院长签字的完整报销凭证，报财务科审核，待院长核准后,

方可报销领款。

2、药品、材料采购开支的审批

(1)为加强药品管理，集中采购办公室应按药品招标

的规定进行药品、材料采购、定价，办理验收入库手续。有

购货合同的，发票原件连同合同复印件一同交由财务科存档

备查。

财务科于每月20日结账日前，将下月付款计划按客户

分类填写“汇款申请单:资产管理科根据“汇款申请单”

确认该供应商的销售及库存状态后，再提至主管院长、院长

批准，财务科将全院汇款计划汇总，根据当月资金情况，做

出全院汇款计划，统一分配汇款，分期、分批次支付款项。

（2）由集中采购办公室负责的采购事项，使用部门需

先通过0A提请采购计划，经院长批准后再由采购员统一购

买。物品办埋验收入库手续后，采购员持有经手人、验收人

（使用人）、集中采购办公室主任、主管院长签字的报销凭

证于财务报销日，报财务科审核，经院长核准后，方可报销

领款。

3、设备采购开支的审批

设备采购，必须列入当年预算，对当年未列入预算的设

备一般不予考虑，各科对需要添置的设备须先填写“采购申

请单”报集中采购办公室，由集中采购办公室汇总后编制预

算报预算管理委员会，经预算委员会批准后，根据当年资金

情况统筹安排，再组织采购。设备发票连同合同复印件一同

交由财务科存档备查。设备验收入账后，财务科根据合同中

付款规定办理付款。凡属政府采购商品，付款时必须附有关

审批资料，采购合同必须由院长审批。

4、专用设备维修、维保费用的审批

设备维保，必须列入当年预算，对当年未列入预算的设

备一般不予考虑，各科对需要购买维保的设备须先填写申请

单报资产管理科办公室，由资产管理科办公室汇总后编制预

算报预算管理委员会，经预算委员会批准后，根据当年资金

情况统筹安排，再组织采购。保费发票连同合同复印件一同

交由财务科存档备查，财务科根据合同中付款规定办理付

款。

5、进修及培训开支的审批

派出人员进修结束后，报销相关费用时，需符合科教科

有关规定，持审批后的“进修人员审批表”及科教科进修人

员费用报销标准到财务科报销。

使用专项资金进行培训的，所列支出须符合专项资金使

用标准，不得私自扩大资金使用范围。

6、大型修缮、基本建设等项目用款的审批

大型修缮及基本建设等开支，必须列入当年预算，对当

年未列入预算的，一般不予考虑。项目批准立项后，立项部

门负责将可行性报告和院领导签字的预算书报财务科存档

备查、监督执行，基建办管理项目时，要严格按项目预算、

进度和合同规定的程序办理，财务科按合同、发票、完工决

算书，经相关主管部门、院长审批后方能办理付款。

三、个别项目开支的审批

1、个人借支

个人一般不得向单位借支个人用款，预借差旅费、会议

费、进修费零星购置、备用金等，需填写红联“借款借据二

经主管院长、院长签字后才能办理借款。借支款要求在一个

月内到财务科及时报账，特殊情况不能按时报账的，须由院

长签字授权，否则，财务科可从借款人的工资中扣回。

2、人员费用支出

职工工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利

性补贴、临时工工资等人员费用开支，必须经人事部门复核

签名后，交财务科，由主管院长、院长批准后发放。

3、差旅费

严格执行《XX市直机关差旅费管理办法》。

4、支票领用

凡超过1000元的各项开支，原则上不得以现金支付，

应以支票支付。需提前领取支票的，须