2026企业客户信用与应收账款催收全套工具包｜授信、账龄、对账、争议、催收、停供、法务移交与坏账复盘

企业客户信用与应收账款催收全套工具包|2026.07可编辑执行版版本2026.07·示例组织/人员/金额均为虚构 PAGE2026企业财务与销售协同执行包企业客户信用与

应收账款催收全套工具包授信·账龄·对账·争议·催收·停供·法务移交·坏账复盘产品承诺把信用政策、订单控制、催收动作与法务证据连接起来，减少“卖了收不回”。下载后30分钟找到入口，1天启动，按月形成可审计闭环。62个可编辑工具15组空白版+填写示例7道阶段门/阻断点1套全链路总控台账1个失败—整改—复测案例17项官方来源与控制映射适用对象CFO·销售负责人·信用管理·法务·财务BP文件性质原创可编辑执行模板｜A4打印友好｜关键结论可追溯｜律师复核提示已内置版本2026.07·检索日期2026-07-14

STARTHERE｜先用这1页决定从哪里开始这不是“催款话术合集”，而是一套现金回收控制系统它把售前信用判断、合同与订单控制、履约与开票证据、账龄监控、争议拆分、催收节奏、停供决策、担保增信、法务移交和坏账复盘放在同一条证据链上。你是谁先打开今天完成得到的结果CFOMGT-01、MGT-06批准政策、风险偏好和停供权现金回收一页纸与例外清单销售负责人MGT-02、LIM-04、COL-07锁定授信与订单阻断规则不再用口头承诺绕过信用门信用管理CORE-01、ONB-03、REC-01建总控台账、客户评分和账龄分层每天知道谁欠、为何欠、下一步财务BP/应收REC-02、REC-04、COL-01完成对账、开票与催收证据映射把金额差异变成可关闭事项法务MGT-05、LEG-01、LEG-02定义移交门槛与证据包减少退件、补证和时效风险最短三步①用CORE-01导入全部客户余额；②用REC-01按账龄、争议与证据完整度分层；③只让通过对应阶段门的事项继续发货、承诺付款计划或进入法务。必须停止并升级专业复核•拟发送律师函、申请支付令、提起诉讼/仲裁、采取保全或处置担保前，由律师结合合同、管辖、时效与证据原件复核。•出现涉嫌欺诈、虚假签章、债务人失联、资产异常转移、破产/重整迹象、跨境或特殊行业规则时，不得仅凭模板继续。•任何金额、宽限期、停供线、授信阈值、坏账参数和审批层级均为“组织自定义参数”，必须由本组织批准并留证。你会得到什么62个可编辑工具、15组填写示例、7道阶段门、1套总控台账、1张RACI、1张风险登记册、1张证据索引、1张管理层一页纸和1个逾期120天的完整失败复测案例。

交付物地图｜按“要做的决定”导航30分钟定位：每个高成本问题都有一个入口、一个输出和一份关闭证据决策问题优先工具管理输出关闭证据这个客户能不能做？ONB-01~07准入结论/风险等级主体、关联、诉讼、付款能力核验给多少额度、多久账期？LIM-01~07额度/账期/条件评分、测算、审批、担保文件这个订单能不能放？LIM-04、LIM-05放行/阻断/例外订单校验与有期限例外账为什么收不回来？REC-01~07账龄与根因分层对账、开票、验收、争议证据今天该怎么催？COL-01~09动作、话术与承诺联系记录、回函、付款水单质量争议怎么拆？DSP-01~07无争议/争议金额问题单、责任判定、抵扣审批何时停供？COL-07、COL-08停供/限供/复供授权决定与客户通知何时移交法务？LEG-01~05受理/退回/法律路径证据包、时效清单、律师意见坏账后学到什么？REV-01~05核销/问责/横展减值底稿、复盘与控制改进四条检索捷径看到“能否成交”查ONB/LIM；看到“金额不一致”查REC/DSP；看到“客户承诺但不付”查COL；看到“要发函/诉讼/核销”查LEG/REV。交付密度•核心价值前置：前20页包含总图、RACI、总控台账、风险登记册、证据索引、管理层一页纸、3个核心工具的空白+示例，以及完整案例。•工具页统一提供：用途、使用时点、输入、责任人、输出、关闭证据、空白模板、填写示例、常见错误和完成/阻断标准。•关键结论统一挂接：证据编号、版本、日期、责任人和批准人；没有关闭证据，不以聊天记录或口头承诺代替。

最短启动路线｜24小时启动，30天形成闭环不要先改制度：先锁余额、锁订单、锁证据，再优化政策阶段时间必须动作工具阶段出口0余额锁定0–4小时导入余额、账龄、争议、在途订单CORE-01/REC-01全部余额有责任人1风险分层4–8小时标出>30/60/90/120天与证据缺口MGT-04/MGT-03高风险客户清单2订单止血8–12小时启用额度/逾期/争议阻断LIM-04/LIM-05例外必须书面批准3催收启动当日发对账、催收、付款计划材料REC-02/COL-01/COL-04每笔有下一动作日4争议拆分D2–D5分离无争议金额与责任待定事项DSP-01~04无争议款进入付款计划5法务/停供D5–D10达到门槛即停供或移交COL-07/LEG-01证据包受理6月度复盘D30回顾DSO、逾期、承诺兑现与例外MGT-06/REV-04参数与责任更新7道阶段门：不满足不得进入下一步G0数据完整客户主体、合同、余额、账龄、负责人和来源齐全G1准入主体/授权/关联/历史付款与风险结论已批准G2授信额度、账期、担保、到期日与审批权限一致G3订单订单后暴露不超批准额度，逾期/争议例外有期限G4争议无争议金额已确认；争议有责任人、证据和关闭日G5法务证据包、时效、管辖、请求金额经律师复核G6核销追偿路径、减值依据、审批与责任复盘完成底线任何阶段门失败：冻结下一步、指定整改、复测后重新批准。

MGT-01MGT-01｜信用与应收全流程总图｜空白模板把“客户准入—授信—订单—履约—开票—账龄—催收—争议—停供—法务—核销—复盘”放进同一张流程控制图。责任人CFO/信用委员会关键输入销售流程、合同流程、ERP/CRM状态输出/关闭证据批准流程图与7道阶段门使用时点体系启动；流程重大变更使用说明先画“事实流、资金流、单据流和批准流”；流程节点不能仅靠人工记忆，关键阻断应映射到ERP/CRM或每日例外清单。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期流程阶段进入条件关键动作责任人系统控制阶段门输出证据升级/退出条件填写示例示例：客户通过G1后才可申请额度；订单触发逾期阻断时，未经有期限例外不得发货。常见错误只画部门泳道，不写进入条件、系统阻断和关闭证据。完成/阻断标准每个阶段都有唯一A、输入/输出、阶段门和失败后的冻结动作；G0—G6均有批准记录。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

MGT-02MGT-02｜信用与应收RACI｜空白模板把销售、信用、财务、仓储、客服、质量、法务和管理层的决定权落到具体活动。责任人CFO/信用管理负责人关键输入组织架构、岗位职责、流程总图输出/关闭证据批准RACI与职责冲突清单使用时点体系建立；人员/组织变化使用说明RACI不是通讯录。先识别会产生利益冲突的活动，再安排独立复核和真实阻断权。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期控制活动Accountable（A）Responsible（R）Consulted（C）Informed（I）阻断权职责冲突补偿控制填写示例示例：授信额度由信用委员会A，信用经理R，销售C；销售无权单独批准逾期发货。常见错误同一活动多人A；风险岗位只有知会权；销售既申请又批准例外。完成/阻断标准每项活动只有1个A；停供、例外、法务移交和核销的授权层级清晰；冲突有补偿控制。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

MGT-03MGT-03｜信用与应收总控台账｜空白模板用一张主表管理客户余额、额度、账龄、争议、承诺、在途订单、下一动作和证据状态。责任人信用管理/应收会计关键输入ERP余额、CRM、订单、争议与催收记录输出/关闭证据每日更新的应收主台账使用时点每日；周例会前使用说明以客户统一编号为主键；余额、争议和订单暴露必须同口径、同日期，避免“各报各的数”。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/统一编号余额与币种授信额度/账期最大逾期天数争议金额/类别在途订单暴露最近承诺/兑现下一动作/证据填写示例示例：凯承装备余额360万元，最大逾期120天，争议52万元，在途订单96万元，状态“冻结—待G4”。常见错误余额、争议和订单分别在不同表；没有下一动作日期；客户名称不统一。完成/阻断标准余额与总账一致；每笔高风险余额有责任人、下一动作、证据编号和审批状态；例外每日复核。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

MGT-04MGT-04｜信用与回款风险登记册｜空白模板把风险事件、暴露金额、触发信号、控制、残余风险和升级决定持续记录。责任人信用负责人/财务BP关键输入总控台账、外部信息、付款表现输出/关闭证据风险清单与缓释计划使用时点每周；重大事件即时使用说明只登记可观察、可验证的风险信号；区分“事实、判断、假设”，假设必须指定验证动作。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期风险ID/客户风险描述暴露金额预警信号可能性/影响现有控制缓释动作/期限残余风险/批准填写示例示例：客户连续两次承诺未兑现且出现供应商诉讼，风险由中升高，冻结新增订单并要求增信。常见错误风险描述写成“客户不好”；没有量化暴露和触发信号；动作无期限。完成/阻断标准高风险事项有金额、信号、责任人、到期日和管理决定；重大变化当天更新并触发阶段门复审。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

MGT-05MGT-05｜应收证据索引｜空白模板建立从合同、订单、交付、验收、开票、对账、沟通、担保到法律动作的统一证据目录。责任人法务运营/应收负责人关键输入合同档案、ERP、邮件、签收、会议纪要输出/关闭证据可检索证据索引与缺口单使用时点交易开始；每次关键动作后使用说明证据编号贯穿台账、会议纪要、催收函和法务移交单；未经核验的截图不得标为“已关闭”。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期证据编号证据名称/类型关联客户/事项版本/形成日期原件/电子位置形成/保管人证明目的完整性/批准状态填写示例示例：EV-RH-031为2026-03-31双方盖章对账单V2，证明无争议应收342万元，原件存法务档案柜。常见错误只存文件不建索引；截图无上下文；版本和原件位置不明。完成/阻断标准每个关键结论能反查证据；关键原件、电子数据导出和版本均可验证；缺口有补证责任人。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

MGT-06MGT-06｜管理层现金回收一页纸｜空白模板把余额、逾期、回款、争议、例外、停供和法务事项压缩成管理层可决策的一页。责任人CFO/财务BP关键输入总控台账、风险登记册、回款实绩输出/关闭证据周/月管理决策页使用时点每周高风险会；月度经营会使用说明一页纸不追求信息全，而追求“今天要决定什么”；每个红色事项必须写明不决定的后果。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期期末应收/变动逾期率与>90天本期回款/达成Top风险客户争议与无争议金额承诺兑现率停供/例外/法务需要管理层决定填写示例示例：本周需要决定是否继续冻结凯承装备96万元订单，以及是否接受母公司保证+分期方案。常见错误只报总余额，没有账龄、承诺兑现和决策请求；不同月份口径变化。完成/阻断标准指标口径固定并可回溯；Top事项有金额、事实、方案、风险和明确决策请求；决定进入台账。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-01CORE-01｜高风险客户总控台账｜空白模板把余额、信用条件、账龄、争议、订单暴露、付款承诺、下一动作和证据状态集中在一行。责任人信用经理/应收会计关键输入ERP余额、订单、争议、沟通与审批输出/关闭证据每日高风险清单与行动计划使用时点逾期或风险触发后每日使用说明每天固定时点刷新；金额必须标明币种和口径日期。所有“承诺付款”在次日自动检查是否兑现。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户统一编号/名称应收余额/币种授信额度/账期账龄桶/最大逾期争议金额/无争议金额在途订单/新增暴露最近承诺/兑现状态下一动作/审批/证据填写示例锐航工业对凯承装备的余额与订单风险首次被放到同一视图，发现继续发货会把总暴露扩大到456万元。常见错误只看逾期余额，不看在途订单；争议金额未与无争议金额分开；承诺未记录兑现状态。完成/阻断标准余额与总账一致；无争议金额、订单暴露和下一动作均有证据与批准；未通过G3不得放行。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-01CORE-01｜高风险客户总控台账｜填写示例把余额、信用条件、账龄、争议、订单暴露、付款承诺、下一动作和证据状态集中在一行。责任人信用经理/应收会计关键输入ERP余额、订单、争议、沟通与审批输出/关闭证据每日高风险清单与行动计划使用时点逾期或风险触发后每日使用说明每天固定时点刷新；金额必须标明币种和口径日期。所有“承诺付款”在次日自动检查是否兑现。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户统一编号/名称CUST-KC-018｜凯承装备（虚构）CRM-018V4信用经理/2026-04-15应收余额/币种360.00万元｜CNYERP-AR-0415V1应收会计/04-15授信额度/账期300.00万元｜60天CR-2025-067V3信用委员会/2025-10-01账龄桶/最大逾期91–120天｜120天AR-AGE-0415V1财务BP/04-15争议金额/无争议金额52.00万元｜308.00万元（初始）DSP-018V2质量经理/04-14在途订单/新增暴露96.00万元｜阻断SO-260415-096V1销售运营/04-15最近承诺/兑现状态2026-04-08付80万｜未兑现COL-018-07V1销售经理/04-15下一动作/审批/证据停供+争议拆分｜CFO批准MIN-CC-0416V2CFO/04-16示例结论锐航工业对凯承装备的余额与订单风险首次被放到同一视图，发现继续发货会把总暴露扩大到456万元。常见错误只看逾期余额，不看在途订单；争议金额未与无争议金额分开；承诺未记录兑现状态。完成/阻断标准余额与总账一致；无争议金额、订单暴露和下一动作均有证据与批准；未通过G3不得放行。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-02CORE-02｜订单信用放行决策卡｜空白模板在接受订单、排产、发货和服务继续前，校验额度、逾期、争议、担保、例外期限和新增暴露。责任人信用管理/销售运营关键输入订单、余额、额度、争议、担保与例外输出/关闭证据放行/阻断/条件放行记录使用时点每个订单关键节点前使用说明计算“订单后总暴露”时纳入未开票履约、在途订单、已逾期和担保可实现价值；口径由财务批准。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/订单编号批准额度/已占用本次订单含税金额订单后总暴露逾期/争议状态担保/预付款条件系统校验结果放行/阻断/例外填写示例销售曾以“客户会付款”为由要求放行96万元订单，但系统校验和G3阻断后，CFO维持冻结。常见错误只看本次订单金额；把未兑现付款承诺当作可用额度；例外没有失效日。完成/阻断标准订单后总暴露不超过批准边界，或存在有权人批准的有期限例外与补偿控制；否则不得排产/出库。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-02CORE-02｜订单信用放行决策卡｜填写示例在接受订单、排产、发货和服务继续前，校验额度、逾期、争议、担保、例外期限和新增暴露。责任人信用管理/销售运营关键输入订单、余额、额度、争议、担保与例外输出/关闭证据放行/阻断/条件放行记录使用时点每个订单关键节点前使用说明计算“订单后总暴露”时纳入未开票履约、在途订单、已逾期和担保可实现价值；口径由财务批准。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/订单编号凯承装备｜SO-260415-096CRM-018/SO-096销售运营/04-15批准额度/已占用300万｜360万CR-067/ERP-0415信用经理/04-15本次订单含税金额96.00万元SO-260415-096销售内勤/04-15订单后总暴露456.00万元CALC-EXP-0415财务BP/04-15逾期/争议状态逾期120天｜质量争议52万AR-AGE/DSP-018信用经理/04-15担保/预付款条件无新增担保｜0预付款GUA-CHK-0415法务/04-15系统校验结果额度超限+>90天逾期SYS-LOG-0415IT/04-15放行/阻断/例外阻断；禁止出库DEC-CFO-0416CFO/04-16示例结论销售曾以“客户会付款”为由要求放行96万元订单，但系统校验和G3阻断后，CFO维持冻结。常见错误只看本次订单金额；把未兑现付款承诺当作可用额度；例外没有失效日。完成/阻断标准订单后总暴露不超过批准边界，或存在有权人批准的有期限例外与补偿控制；否则不得排产/出库。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-03CORE-03｜争议—催收—法务证据链卡｜空白模板把合同义务、履约、开票对账、争议责任、无争议金额、催收承诺和法律缺口连成可移交证据链。责任人法务运营/信用经理关键输入合同、交付、质量、对账、沟通记录输出/关闭证据证据链结论与补证清单使用时点争议发生；法务预审前使用说明证据链按“证明什么”而不是按文件夹名称组织；每个结论至少有一项直接证据和责任人复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期事项/证据链编号合同与订单依据交付/验收证据开票/对账证据争议事实与责任无争议金额催收/承诺证据法律可用性/缺口填写示例首次预审发现两批验收单和对账签章缺口，法务退回；补证后确认342万元无争议应收可进入付款计划。常见错误把客户“质量有问题”的一句话当作完整争议；催收记录与合同/交付证据脱节。完成/阻断标准无争议金额有双方确认或可验证计算；争议责任、补证和关闭日明确；G4通过后才进入法务路径。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CORE-03CORE-03｜争议—催收—法务证据链卡｜填写示例把合同义务、履约、开票对账、争议责任、无争议金额、催收承诺和法律缺口连成可移交证据链。责任人法务运营/信用经理关键输入合同、交付、质量、对账、沟通记录输出/关闭证据证据链结论与补证清单使用时点争议发生；法务预审前使用说明证据链按“证明什么”而不是按文件夹名称组织；每个结论至少有一项直接证据和责任人复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期事项/证据链编号凯承装备质量争议｜CHAIN-KC-01CASE-KCV1法务运营/04-02合同与订单依据主合同V3+订单12份CON-018V3合同管理员/04-02交付/验收证据签收齐；2批验收单缺盖章POD-018/ACC-GAP物流/质量/04-03开票/对账证据发票齐；对账单初版未签INV-SET-018/REC-DS1应收会计/04-03争议事实与责任客户主张52万；内部初判18万DSP-PKG-018V2质量委员会/04-05无争议金额342.00万元CALC-UND-0402财务BP/04-05催收/承诺证据邮件+会议纪要；首期80万未付COL-018-01~07信用经理/04-08法律可用性/缺口需补盖章对账、授权链、原始检验记录LEG-GAP-018V1法务/04-09示例结论首次预审发现两批验收单和对账签章缺口，法务退回；补证后确认342万元无争议应收可进入付款计划。常见错误把客户“质量有问题”的一句话当作完整争议；催收记录与合同/交付证据脱节。完成/阻断标准无争议金额有双方确认或可验证计算；争议责任、补证和关闭日明确；G4通过后才进入法务路径。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

贯穿案例｜锐航工业（全部虚构）｜第1/4页初始假设与首次评审：把“质量争议”当成全部不付款理由锐航工业（供应方）对凯承装备（客户）逾期120天、应收360万元的首次跨部门评审。虚构声明本案例中的组织、客户、人员、金额、日期、系统和证据编号均为教学虚构，不对应任何真实主体。案例事实项目事实/初始判断证据编号余额与账龄360万元；最大逾期120天ERP-AR-0415客户主张以三批产品质量问题主张损失52万元，并拒付全部货款DSP-CLM-018在途订单另有96万元订单已排产，销售希望继续发货SO-260415-096初始催收销售口头承诺“关系可控”，无统一联系记录INT-SALES-01首次假设先维持供货换取回款；争议解决后一次性付款HYP-KC-01首次评审发现的风险•余额、争议和在途订单未放在同一张表，继续发货会使总暴露升至456万元。•客户未说明52万元的计算依据；内部也没有把“无争议金额”单独确认。•两批验收单缺客户盖章，对账单只有财务邮件草稿；法务证据链不完整。•信用额度300万元已被突破，但销售以“年度大客户”为由持续申请例外。首次决定•建立CORE-01总控台账和CORE-03证据链；72小时内拆分争议与无争议金额。•暂不新增发货，但允许销售在书面付款承诺前保留排产——这是一个后续被证明过于宽松的条件批准。•由质量经理复核投诉与检验记录，法务做预移交检查，财务发送正式对账。

贯穿案例｜锐航工业（全部虚构）｜第2/4页失败与阻断：销售绕过信用锁，法务因证据缺口退件案例不是一路顺利：首次控制执行失败，暴露了“业务承诺替代系统阻断”和“文件存在不等于证据可用”。虚构声明本案例中的组织、客户、人员、金额、日期、系统和证据编号均为教学虚构，不对应任何真实主体。失败事件一｜订单控制被绕过•销售负责人以客户“本周会先付80万元”为由，请仓库先发一批货；临时审批聊天截图未写金额、期限和失效条件。•信用经理在出库前通过CORE-02发现：余额360万元+本次订单96万元，且逾期120天，G3不通过。•CFO维持阻断，取消排产例外，并将任何逾期客户出库改为“系统锁+双人解锁+当日失效”。失败事件二｜法务预移交被退回缺口为什么不能关闭整改责任/期限对账单未盖章无法证明双方对无争议余额形成一致确认应收会计/3日两批验收单缺授权签字签收人与合同授权链不完整物流经理/5日质量损失52万无计算表不能区分客户主张与可支持金额质量经理/4日催收记录散在个人微信上下文、主体和完整性不足信用经理/2日判断改变•从“先不断供、等客户内部审批”改为“先冻结新增暴露，再用无争议金额推进付款”。•从“质量争议52万元”改为“客户主张52万元；内部初步可支持18万元，其余34万元缺乏依据”。•从“立即发律师函”改为“先补齐证据和正式对账，律师函仅在付款计划再次违约后使用”。阻断结论G3订单门与G5法务门均失败；未经整改复测，不得发货，也不得把不完整材料直接交给外部律师。

贯穿案例｜锐航工业（全部虚构）｜第3/4页整改与复测：拆分无争议款、签分期方案、设置停供门槛团队用五天补证并重新评审，形成“342万元无争议应收+18万元商业补偿”的可执行方案。虚构声明本案例中的组织、客户、人员、金额、日期、系统和证据编号均为教学虚构，不对应任何真实主体。整改动作动作结果关闭证据正式对账双方盖章确认应收360万元；争议项单列EV-RH-031V2质量复核三项主张中仅18万元有交付/返工依据QA-DEC-018V3金额拆分无争议应收342万元；18万元待商业补偿审批CALC-UND-0405付款计划80+90+90+82万元四期；写明到期与违约后果PLAN-KC-0408增信客户母公司提供连带责任保证，文本由律师复核GUA-KC-0410供应控制任一期未按期支付即停供；复供需余额与担保复核DEC-SUP-0410复测结果•G4通过：争议事实、责任、金额、批准和关闭证据完整；客户不能再以18万元争议冻结全部342万元。•G3条件通过：只有首期80万元到账并确认担保生效后，才可讨论限额复供；96万元原订单继续冻结。•G5预受理通过：合同、订单、交付、验收、发票、对账、催收、付款计划、保证文件和时效清单齐全。新的风险偏好•不以销售预测替代现金到账；付款承诺只在到期前作为计划，到期后必须标记“兑现/未兑现”。•担保文本、保证范围、期间和签署授权属于法律事项，必须由律师结合具体交易复核。•任何复供都以“新增暴露可控”为前提，不把未来订单利润当作旧账回收的补偿。

贯穿案例｜锐航工业（全部虚构）｜第4/4页第二次违约、最终回款与经验横展客户第二期90万元未按期支付，团队按预设门槛停供并启动法务受理；最终收回342万元无争议款，18万元经批准作商业补偿。虚构声明本案例中的组织、客户、人员、金额、日期、系统和证据编号均为教学虚构，不对应任何真实主体。第二次失败与立即动作•首期80万元按期到账；第二期90万元逾期3日未付，客户再次请求“先发货、月底一起结”。•系统自动触发停供，销售无单独例外权；信用委员会拒绝复供，并由律师发送经复核的违约通知。•母公司保证人被同步通知；客户在收到停供与保证责任提示后恢复付款。最终结果结果项结论证据无争议款342万元四期全部收回BANK-KC-01~04争议处理18万元经质量/销售/CFO批准为一次性商业补偿ADJ-KC-018新增坏账0万元AR-CLOSE-0630客户等级由B降至D；未来订单50%预付款、余额发货前结清CR-REV-KC原96万订单重新报价并在预付款到账后分批执行SO-NEW-0720经验横展•把“争议金额”与“无争议金额”作为所有催收会议的强制字段，禁止整笔冻结。•所有逾期例外自动失效；出库解锁由信用+财务双人批准，销售只能提出申请。•法务移交采用LEG-01受理检查，缺证据先退回补正，避免外部律师反复收费和延误。•月度指标新增承诺兑现率、争议关闭周期、例外逾期率和停供后回款率。最终结论案例证明：回款不是单靠更强硬的话术，而是依靠订单阻断、金额拆分、增信、证据链和预设升级条件共同生效。

静态目录｜按工具代码检索目录与工具索引章节主题工具范围页码前置STARTHERE、交付地图、启动路线、核心总控与案例MGT-01~06/CORE-01~03P02–P20法规适用依据与三类要求法律/准则/内控映射P2201信用政策与治理POL-01~06P2302客户准入与持续监测ONB-01~07P3103授信评分、额度与订单控制LIM-01~07P4104履约、对账、开票与账龄REC-01~07P5105逾期分级、催收与停供COL-01~09P6106争议分类与解决DSP-01~07P7307担保、法务移交与追偿LEG-01~05P8308坏账、复盘与指标REV-01~05P90附录工具索引、证据、本地化、来源、版本与终审APP-A~FP96使用方法•看到客户能否成交：查ONB；看到额度/账期/订单能否放：查LIM；看到余额不清、发票或对账问题：查REC。•看到客户逾期、承诺不兑现或需要停供：查COL；看到质量/价格/交付争议：查DSP；看到担保、函件和法务：查LEG。•任何工具中的“组织参数”都必须经本组织批准；任何法律动作均应由律师结合具体事实复核。代码检索在Word中使用Ctrl+F搜索工具代码，例如“COL-04”可直接定位付款计划与承诺跟踪。

适用依据｜先判断交易与主体，再决定控制三类要求：法定/合同硬要求、推荐控制、组织自定义参数本页用于建立控制基线，不代替对具体合同、主体、行业、地区、争议事实和诉讼策略的法律意见。正文不机械摘抄条文，而把要求映射为可执行证据。标记含义文档写法例子硬要求法律、司法解释、合同、客户或批准制度的强制要求写明适用条件、来源、责任人和证据合同付款义务、发票与会计档案、诉讼证据推荐控制内控规范、信用管理与审慎实践说明为什么建议、何时调整独立授信、额度校验、双人例外、证据索引组织参数阈值、账期、审批层级、停供线、抽样比例保留可编辑字段，批准后生效并定期复核>90天升级、额度模型权重、减值参数本工具包重点核验的官方依据领域官方依据工具中的适用点合同与债权《中华人民共和国民法典》及合同编相关司法解释合同成立/履行、违约、保证、抵销、证据与争议处理会计与减值《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第14号——收入》应收减值、预期信用损失、收入/应收与合同证据内部控制《企业内部控制基本规范》及销售业务应用指引客户信用调查、销售合同、发货、收款、对账和职责分离税票与档案增值税法及实施条例、会计档案管理办法、电子凭证归档通知开票、电子凭证、档案完整性和可检索性中小企业款项修订后的《保障中小企业款项支付条例》特定采购主体支付中小企业款项的识别与升级诉讼与担保民事诉讼法、民事证据规定、担保制度司法解释、企业破产法支付令/诉讼路径、电子数据、担保追偿、破产债权申报专业边界催收函、违约通知、担保文件、支付令、诉讼/仲裁、保全、破产申报和核销结论均需结合具体事实由有权法务/律师复核；不得骚扰、威胁或实施违法催收。

CHAPTER01信用政策与治理先回答“我们愿意承担什么信用风险，谁有权例外”这一章解决什么决策/风险没有统一政策时，销售会把账期当折扣、把例外当常态、把客户承诺当现金。政策必须同时约束准入、额度、订单、催收、停供和法务升级。本章交付•信用政策章程与风险偏好•客户分级与差异化条件•审批权限和职责分离•例外、会议与版本管理工作原则•政策写“原则+参数+证据”，不写无法执行的口号。•销售负责增长但不单独批准信用；风险岗位拥有真实阻断权。•例外不修改政策本身，必须单独记录并到期复审。阶段门/阻断点G0/G1：政策、角色和参数未批准，客户准入与授信不得启动。完成定义政策已批准并发布；所有组织参数有责任人、证据和复核日；任何例外有期限、补偿控制和自动失效。

POL-01POL-01｜企业信用政策章程｜空白模板定义信用管理目标、适用范围、风险偏好、标准条件、阻断、例外和复核机制。责任人CFO/信用委员会关键输入战略、客户结构、历史损失、现金目标输出/关闭证据批准并发布的信用政策使用时点体系建立；年度/重大变化使用说明所有阈值标记为组织参数；法律/合同硬要求单独标识，不把内部偏好写成法定要求。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期政策目标/适用范围客户分级与风险偏好标准付款条件授信额度原则订单阻断规则逾期/停供升级例外与审批权限生效/复核/批准填写示例示例：D级客户不提供无担保赊销；>90天逾期原则停供，例外最长30天并自动失效。常见错误政策只写“加强催收”；阈值散落在口头惯例；销售可无限期例外。完成/阻断标准范围、风险偏好、条件、阻断、权限、证据和复核日完整；政策生效前相关系统规则已配置。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-01POL-01｜企业信用政策章程｜填写示例定义信用管理目标、适用范围、风险偏好、标准条件、阻断、例外和复核机制。责任人CFO/信用委员会关键输入战略、客户结构、历史损失、现金目标输出/关闭证据批准并发布的信用政策使用时点体系建立；年度/重大变化使用说明所有阈值标记为组织参数；法律/合同硬要求单独标识，不把内部偏好写成法定要求。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期政策目标/适用范围控制现金回收与客户风险｜境内B2B赊销POL-CHARTERV1CFO/06-20客户分级与风险偏好A/B/C/D四级；D级不赊销POL-RISKV1信用委员会/06-21标准付款条件A60天；B45天；C预付款/担保POL-TERMV1销售运营/06-21授信额度原则基于付款能力、历史、集中度与担保POL-LIMITV1信用经理/06-22订单阻断规则超额、>60天逾期、重大争议自动阻断POL-ORDERV1IT/信用经理/06-23逾期/停供升级>90天原则停供；达到G5移交法务POL-COLV1CFO/法务/06-23例外与审批权限CFO+销售负责人；最长30天自动失效POL-EXCV1CFO/06-24生效/复核/批准2026-07-01生效｜季度复核｜CEO批准MIN-BOD-0628CEO/06-28示例结论锐航工业将信用风险偏好、账期、订单阻断和停供规则写入同一政策，例外由“长期默认”改为“30天自动失效”。常见错误政策只写“加强催收”；阈值散落在口头惯例；销售可无限期例外。完成/阻断标准范围、风险偏好、条件、阻断、权限、证据和复核日完整；政策生效前相关系统规则已配置。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-02POL-02｜客户风险分级与策略矩阵｜空白模板按客户风险和战略价值组合，配置准入、额度、账期、担保、监测、催收和停供策略。责任人信用负责人/销售负责人关键输入风险评分、客户价值、集中度输出/关闭证据A/B/C/D分级策略使用时点准入、年审、风险变化使用说明风险等级与客户价值分开评价；战略价值不能覆盖硬性阻断。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户等级风险定义价值/集中度标准账期额度原则担保/预付款监测频率逾期/停供动作填写示例示例：高价值但高风险客户不因战略重要而放宽证据要求，可采用较短账期、分批交付和增信。常见错误只按销售额分级；等级没有对应控制；风险升高后策略不变。完成/阻断标准每个等级对应可执行的交易条件、监测和升级动作；客户等级变更能触发额度/订单复核。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-03POL-03｜信用与应收审批权限矩阵｜空白模板规定准入、额度、账期、例外、停供、担保、法律动作和核销的审批层级。责任人CFO/内控负责人关键输入组织授权、金额与风险分级输出/关闭证据审批权限与升级路径使用时点政策发布；组织变化使用说明同时考虑金额、逾期、争议、担保和客户等级；冲突时按更高层级执行。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期事项类型风险/金额区间申请人复核人批准人不得兼任生效证据升级条件填写示例示例：销售可以申请额度，但不得批准；>组织阈值或高风险客户由信用委员会批准。常见错误只按金额不按风险；越级口头批准；系统权限与制度不一致。完成/阻断标准所有高风险事项有唯一批准层级和替代签批规则；系统权限与矩阵一致并经抽测。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-04POL-04｜信用例外申请与自动失效单｜空白模板把超额度、延长账期、逾期发货和临时复供纳入有期限、有补偿控制的书面例外。责任人业务申请人/信用经理关键输入业务理由、暴露、替代方案、缓释措施输出/关闭证据批准/拒绝的例外记录使用时点触发政策阻断时使用说明例外是单笔决定，不是永久修改客户条件；连续两次例外自动触发客户年审。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期例外事项客户/金额/期限业务必要性替代方案新增暴露补偿控制批准/失效日关闭/复核证据填写示例示例：允许7天内条件复供，前提是首付款到账并提供保证；任何条件未满足即自动失效。常见错误例外没有到期日；把客户承诺当作补偿控制；例外连续续期。完成/阻断标准例外由有权人批准，范围/金额/期限/控制清楚；系统自动失效且事后复盘。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-05POL-05｜信用委员会会议议程与纪要｜空白模板用固定议程记录事实、异议、风险、条件批准和下一决策日。责任人信用委员会秘书关键输入一页纸、风险登记册、例外和重大客户材料输出/关闭证据可审计会议决定使用时点每周/每月；重大事项使用说明会议只决定跨部门和重大风险事项；日常催收动作不应全部上会。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期会议/日期参会与回避议题/客户事实与证据不同意见决定/条件责任/期限批准/复审日填写示例示例：对凯承装备决定维持停供；销售反对意见被记录，但未覆盖G3阻断。常见错误纪要只有结论无事实；反对意见不记录；条件批准无责任人。完成/阻断标准每项决定可追溯到材料、异议、批准人、条件和期限；会后进入总控台账。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

POL-06POL-06｜信用政策版本与变更台账｜空白模板管理政策、评分模型、阈值、权限和系统规则的变更、测试与生效。责任人信用管理/内控关键输入法规、损失复盘、业务变化、审计发现输出/关闭证据版本记录与变更验证使用时点任何政策或参数变化前使用说明法律变化、重大坏账、系统更换和风险偏好变化均触发评估；不自动假定需要修改。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期变更编号原版本/新版本变更内容触发原因影响客户/系统测试/沟通批准/生效回滚/复核填写示例示例：将>90天逾期客户从人工提醒改为系统停供，先在测试环境验证订单阻断。常见错误只更新制度文件，不更新ERP；历史版本不可追溯。完成/阻断标准变更有影响分析、测试、批准、通知和回滚；旧版本归档且生效日明确。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CHAPTER02客户准入与持续监测先证明“客户是谁、谁能签、谁能付”，再谈成交这一章解决什么决策/风险主体、授权、关联关系、付款能力和负面事件不清，会让合同、回款与诉讼从源头失真；一次准入也不能替代持续监测。本章交付•客户申请与资料清单•主体/授权/受益所有人和关联关系核验•信用调查、财务与经营能力评估•负面事件监测、准入决定和年度复核工作原则•核验“法律主体”而不是只认品牌或门店名。•外部公开信息只是输入，不直接替代内部判断。•持续监测只采集业务必要、合法可得且可验证的信息。阶段门/阻断点G1：主体、授权、付款能力或重大风险无法确认，不得进入额度审批。完成定义客户身份、签约授权、集团暴露、付款来源和风险结论有证据；高风险触发项已升级；G1记录完整。

ONB-01ONB-01｜客户信用申请与资料清单｜空白模板统一收集法律主体、授权、付款主体、交易需求、预计暴露、账期额度和必要资料。责任人销售负责人/客户关键输入客户申请、交易预测、主体资料输出/关闭证据完整申请包与资料缺口使用时点首次赊销；主体/条件变化使用说明只收业务必要资料；涉及个人信息时按组织制度确认处理基础、最小化和保管要求。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户法定名称/统一代码注册地址/实际经营地联系人/职务/授权采购主体/付款主体交易目的/产品预计年采购/峰值暴露申请账期/额度资料清单/声明/签署填写示例示例：品牌名与签约主体不同，必须确认采购、收货、开票和付款主体及授权关系。常见错误只收营业执照；销售代客户填写关键声明；申请额度没有峰值暴露测算。完成/阻断标准主体、授权、付款主体、预计暴露和资料完整；缺口未关闭不得进入G1。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-01ONB-01｜客户信用申请与资料清单｜填写示例统一收集法律主体、授权、付款主体、交易需求、预计暴露、账期额度和必要资料。责任人销售负责人/客户关键输入客户申请、交易预测、主体资料输出/关闭证据完整申请包与资料缺口使用时点首次赊销；主体/条件变化使用说明只收业务必要资料；涉及个人信息时按组织制度确认处理基础、最小化和保管要求。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户法定名称/统一代码凯承装备有限公司（虚构）/9133XXXXBIZ-KC-2026客户/销售/01-05注册地址/实际经营地华东某市/同址经营SITE-KC-01销售/01-05联系人/职务/授权采购经理周某；授权书有效至2026-12-31AUTH-KCV2法务/01-06采购主体/付款主体采购=付款主体；母公司拟保证ORG-KC-01信用经理/01-06交易目的/产品工业部件/年度框架采购REQ-KC-01销售/01-05预计年采购/峰值暴露1200万/峰值420万FCST-KCV3财务BP/01-07申请账期/额度60天/300万APP-KC-01客户/销售/01-05资料清单/声明/签署营业执照、授权、财报、银行资料齐DOC-KC-INDEX信用助理/01-07示例结论凯承装备的采购与付款主体一致，授权链完整；申请300万元/60天，进入信用调查。常见错误只收营业执照；销售代客户填写关键声明；申请额度没有峰值暴露测算。完成/阻断标准主体、授权、付款主体、预计暴露和资料完整；缺口未关闭不得进入G1。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-02ONB-02｜客户主体与签约授权核验表｜空白模板核验法定名称、统一代码、存续状态、签约/收货/对账人员授权和印章使用边界。责任人法务/合同管理员关键输入主体登记信息、授权书、印鉴与合同输出/关闭证据主体与授权核验结论使用时点签约前；授权变化使用说明核验结论保留查询日期和来源；电子签名的可靠性与适用性由法务结合具体方式复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期法定名称/代码存续/经营状态法定代表人/负责人签约人及授权收货/验收授权对账/付款授权印章/电子签核验结论/日期填写示例示例：合同联系人可下单但无权签付款计划，后者需由财务负责人或授权代表签署。常见错误把名片或邮件签名当授权；合同主体与发票抬头不一致未处理。完成/阻断标准关键行为人授权范围和有效期可验证；主体或授权不清则阻断签约/对账。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-03ONB-03｜客户信用调查与评分卡｜空白模板基于付款能力、历史、行业、治理、集中度和增信形成透明评分与风险等级。责任人信用分析员/信用委员会关键输入客户资料、内部历史、合法公开信息输出/关闭证据评分、等级和条件建议使用时点准入；年审；风险变化使用说明评分用于比较与暴露假设，不是自动授信；人工调整必须有上限、理由和独立批准。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期评分维度权重_组织参数事实/取值得分证据风险信号调整项结论/批准填写示例示例：模型得77分，但因客户集中度和现金周期恶化审慎下调5分，最终B级。常见错误评分维度无证据；看到结果后修改权重；高分覆盖硬性红旗。完成/阻断标准权重事前批准；事实、证据、调整理由和批准人完整；硬性红旗可覆盖总分。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-03ONB-03｜客户信用调查与评分卡｜填写示例基于付款能力、历史、行业、治理、集中度和增信形成透明评分与风险等级。责任人信用分析员/信用委员会关键输入客户资料、内部历史、合法公开信息输出/关闭证据评分、等级和条件建议使用时点准入；年审；风险变化使用说明评分用于比较与暴露假设，不是自动授信；人工调整必须有上限、理由和独立批准。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期评分维度付款能力/历史/行业/治理/集中度/担保MODEL-V2信用委员会/01-10权重_组织参数30/20/15/10/15/10MODEL-V2CFO/01-10事实/取值财务中等；历史良好；行业波动ASS-KC-01信用分析员/01-12得分72/100SCORE-KC-01信用经理/01-12证据财报、流水、历史账龄、外部核验EV-KC-001~010信用助理/01-12风险信号客户集中度高；现金转换周期拉长RISK-KC-01信用经理/01-12调整项-5管理层审慎调整ADJ-KC-01信用委员会/01-13结论/批准B级；额度300万/60天DEC-CR-067CFO/01-13示例结论凯承装备基础得分77，经审慎调整为72，评为B级并设置300万元/60天条件。常见错误评分维度无证据；看到结果后修改权重；高分覆盖硬性红旗。完成/阻断标准权重事前批准；事实、证据、调整理由和批准人完整；硬性红旗可覆盖总分。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-04ONB-04｜付款能力与经营稳定性检查表｜空白模板从现金来源、负债、周转、订单、客户集中、税务和持续经营信号评估付款能力。责任人信用分析员/财务BP关键输入财务报表、银行/经营资料、访谈与历史输出/关闭证据付款能力结论与缺口使用时点准入、额度调整、重大风险使用说明无法获得完整财务资料时，明确局限并采用更短账期、预付款、担保或限额试单。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期收入/利润趋势经营现金流资产负债/偿债应收存货周转客户/供应商集中在手订单/产能异常事项结论/压力情景填写示例示例：利润为正但经营现金流连续为负，不能仅凭收入增长判断付款能力。常见错误只看利润或注册资本；不同期间口径混用；不记录资料局限。完成/阻断标准至少识别主要现金来源、到期债务和压力情景；重大不确定性进入额度条件。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-05ONB-05｜关联方与集团总暴露图｜空白模板识别品牌、母子公司、共同控制、付款主体和交叉担保，计算集团层面总暴露。责任人信用经理/法务关键输入客户结构、合同、内部客户主数据输出/关闭证据集团关系图与合并暴露使用时点准入；并购/主体变化使用说明关系判断区分事实与推断；未确认关系标为待核验，不擅自作法律结论。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期集团/品牌法律主体控制/关联关系采购/付款角色内部客户编号各主体暴露担保/交叉违约集团限额结论填写示例示例：三个门店公司共用品牌但独立法人，不可把一家良好付款记录自动转给另一家。常见错误按简称合并或漏合并；集团保证未核验范围；重复授信。完成/阻断标准所有关联主体和内部编号映射清楚；集团限额与单体限额同时校验。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-06ONB-06｜负面事件与持续监测台账｜空白模板记录诉讼、执行、监管、重大人事、付款变化、退票、失联和行业冲击等可验证信号。责任人信用管理关键输入内部付款表现、客户通知、合法公开信息输出/关闭证据预警与复审动作使用时点每月/季度；重大信号即时使用说明使用合法、必要、与交易风险相关的信息；涉及个人信息或敏感内容时遵循组织合规要求。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期监测日期事件/来源事实摘要可靠性潜在影响风险等级变化动作/责任关闭/复核日填写示例示例：出现多起供应商执行信息后，不直接认定客户无力偿债，而是触发复审、冻结例外并要求解释。常见错误采集未经核验传闻；只做外部搜索不看内部付款行为；预警无动作。完成/阻断标准高风险信号有来源、验证、影响判断和动作；错误信息及时纠正并保留记录。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

ONB-07ONB-07｜客户准入决定与年度复核单｜空白模板汇总主体、授权、评分、付款能力、集团暴露、红旗和拟议条件，形成准入/拒绝/条件准入决定。责任人信用委员会/有权审批人关键输入ONB-01~06输出/关闭证据G1决定与复核日使用时点首次赊销；年度/触发复核使用说明年度复核不是复制旧结论；必须比较付款、暴露、风险信号和经营变化。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/风险等级关键事实硬性红旗拟议额度/账期担保/预付款限制/监测决定/异议批准/复核日填写示例示例：资料不足但业务急迫时，不“先做再补”，可改为预付款试单并设30天复核。常见错误准入决定只有“同意”；没有条件和复核；拒绝理由不可追溯。完成/阻断标准G1结论、条件、责任、证据和复核日完整；未通过不得进入授信与赊销。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CHAPTER03授信评分、额度与订单控制决定“给多少、多久、什么条件，以及每个订单能否放行”这一章解决什么决策/风险授信不是一次审批文件，而是持续约束新增暴露的边界。额度、账期、担保、在途订单和逾期必须在订单关键节点实时校验。本章交付•评分与额度测算•账期/额度/担保审批•订单放行与系统阻断•例外、利用率和定期复审工作原则•额度基于可承受损失和付款能力，不基于销售目标倒推。•额度是上限，不是客户权益；任何订单都要重新校验。•担保价值要考虑可执行性、范围、期限和折扣，不按名义金额直接冲抵。阶段门/阻断点G2/G3：额度或订单条件未批准、暴露超限、重大逾期/争议未关闭，不得赊销、排产或出库。完成定义G2授信结论与G3订单校验均有证据；订单后总暴露、逾期和例外状态可实时获取；阻断不可被销售单独绕过。

LIM-01LIM-01｜授信评分卡｜空白模板用事前批准的维度、权重、硬性红旗和人工调整规则形成可解释风险等级。责任人信用分析员/信用委员会关键输入准入调查、付款历史、行业和增信输出/关闭证据评分、等级与条件建议使用时点首次授信；复审/重大变化使用说明评分不是自动决定；硬性红旗先判断，之后才计算分数。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期评分维度权重_组织参数客户事实原始得分硬性红旗人工调整最终分/等级建议额度/账期填写示例示例：基础77分，因现金流与集中度审慎下调5分；高分不能覆盖欺诈、主体不明等硬性红旗。常见错误权重随客户调整；评分无证据；人工调整无上限和批准。完成/阻断标准模型版本、权重、事实、红旗、调整和批准完整；评分结果能追溯并可复算。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-01LIM-01｜授信评分卡｜填写示例用事前批准的维度、权重、硬性红旗和人工调整规则形成可解释风险等级。责任人信用分析员/信用委员会关键输入准入调查、付款历史、行业和增信输出/关闭证据评分、等级与条件建议使用时点首次授信；复审/重大变化使用说明评分不是自动决定；硬性红旗先判断，之后才计算分数。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期评分维度付款能力30/历史20/行业15/治理10/集中15/增信10MODEL-LIM-V2信用委员会/01-10权重_组织参数总计100；季度复核APP-MODEL-01CFO/01-10客户事实财务中等、历史良好、行业波动、集中度高ASS-KC-01信用分析员/01-12原始得分77SCORE-KC-BASE信用经理/01-12硬性红旗无；但现金流承压RED-KC-01法务/01-12人工调整-5（审慎调整）ADJ-KC-01信用委员会/01-13最终分/等级72/B级SCORE-KC-FINALCFO/01-13建议额度/账期300万元/60天REC-LIM-KC信用经理/01-13示例结论凯承装备最终72分/B级，建议额度300万元、账期60天，并设置集团暴露监测。常见错误权重随客户调整；评分无证据；人工调整无上限和批准。完成/阻断标准模型版本、权重、事实、红旗、调整和批准完整；评分结果能追溯并可复算。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-02LIM-02｜授信额度测算表｜空白模板结合预计峰值暴露、付款能力、历史回款、集中度、担保和可承受损失测算额度区间。责任人信用经理/财务BP关键输入销售预测、付款周期、财务与历史数据输出/关闭证据建议额度与压力情景使用时点授信审批；额度调整使用说明所有参数写明来源和口径；无可靠数据时采用更低额度、分批试单和更短复审周期。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期预计月采购/峰值标准账期基准暴露付款能力约束历史/集中度调整担保可计价值压力情景建议额度/假设填写示例示例：销售预测支持450万元，但付款能力和集中度约束后建议300万元，不以目标收入倒推额度。常见错误额度=月销售×账期；忽略未开票和在途订单；担保按名义金额全额计入。完成/阻断标准公式、单位、期间、假设和压力情景透明；财务BP可独立复算。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-03LIM-03｜额度、账期与交易条件审批单｜空白模板汇总评分、额度测算、账期、担保、限制、监测和复核日，形成G2决定。责任人信用委员会/有权审批人关键输入LIM-01/02、准入材料、合同条件输出/关闭证据批准授信条件与系统配置使用时点首次授信；条件变化使用说明账期必须定义从何时起算，例如验收、开票或合同约定事件；不得只写“60天”。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/等级申请额度/账期建议额度/账期付款与交付条件担保/预付款限制/监测异议/决定批准/生效/复核填写示例示例：批准300万元/60天；任何>30天逾期即停止新增订单，年度复核改为季度。常见错误批准单只写额度；系统配置与批准不一致；复核日缺失。完成/阻断标准金额、币种、账期起算点、条件、担保、阻断和复核日完整；已在系统验证。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-04LIM-04｜订单信用放行校验单｜空白模板在接单、排产、发货或继续服务前，计算订单后总暴露并校验额度、逾期、争议、承诺、担保和例外。责任人信用管理/销售运营关键输入订单、余额、额度、在途履约、例外输出/关闭证据G3放行/阻断记录使用时点每个关键订单节点使用说明将未开票履约、在途订单和不可撤销采购纳入暴露口径；系统故障时启用人工双人校验。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/订单当前应收/逾期批准额度/可用额度本次订单/未开票暴露订单后总暴露争议/承诺/担保规则命中决定/批准/失效填写示例示例：凯承装备订单后总暴露456万元，且逾期120天、承诺未兑现，系统与人工均判定阻断。常见错误只校验已开票余额；付款承诺视为到账；发货后补审批。完成/阻断标准订单后总暴露计算完整；所有规则命中有结果；未通过G3不得排产/发货。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-04LIM-04｜订单信用放行校验单｜填写示例在接单、排产、发货或继续服务前，计算订单后总暴露并校验额度、逾期、争议、承诺、担保和例外。责任人信用管理/销售运营关键输入订单、余额、额度、在途履约、例外输出/关闭证据G3放行/阻断记录使用时点每个关键订单节点使用说明将未开票履约、在途订单和不可撤销采购纳入暴露口径；系统故障时启用人工双人校验。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/订单凯承装备/SO-260415-096SO-096销售运营/04-15当前应收/逾期360万/最大逾期120天ERP-AR-0415应收/04-15批准额度/可用额度300万/可用0CR-067信用经理/04-15本次订单/未开票暴露96万/0SO-096销售内勤/04-15订单后总暴露456万CALC-EXP-0415财务BP/04-15争议/承诺/担保争议52万；承诺80万未付；无新增担保DSP/COL/GUA-CHK信用经理/04-15规则命中超额+>90天+承诺违约SYS-RULE-LOGIT/04-15决定/批准/失效阻断；CFO确认；无例外DEC-CFO-0416CFO/04-16示例结论G3失败：不得放行96万元订单，维持停供并要求先完成付款和增信。常见错误只校验已开票余额；付款承诺视为到账；发货后补审批。完成/阻断标准订单后总暴露计算完整；所有规则命中有结果；未通过G3不得排产/发货。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-05LIM-05｜超额度/逾期订单例外申请｜空白模板对确有业务必要的订单例外评估新增暴露、替代方案、现金前置和自动失效条件。责任人销售申请/信用复核/CFO批准关键输入订单、风险、客户承诺、替代方案输出/关闭证据批准/拒绝的有期限例外使用时点G3阻断后使用说明优先修改交易结构，而非放宽风险边界：预付款、分批交付、保留所有权、担保等需专业复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/订单触发规则新增暴露业务必要性替代方案补偿控制期限/失效批准/事后复盘填写示例示例：仅在50%预付款到账、余款由有效保证覆盖且7日内发货时条件放行。常见错误把“关系重要”当必要性；没有现金到账条件；例外反复延期。完成/阻断标准有权批准、条件可验证、自动失效；任何条件未满足仍保持系统阻断。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-06LIM-06｜担保与增信充分性评估｜空白模板评估保证、抵押/质押、保险、保函、预付款和第三方支付安排的范围、可执行性和可计价值。责任人法务/信用经理关键输入担保文本、主体授权、资产/保险资料输出/关闭证据增信结论与折扣价值使用时点授信/例外/付款计划使用说明担保法律效果高度依赖具体文本和事实；本表不代替律师意见或登记/公示要求判断。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期增信类型提供人/权属覆盖范围金额/币种期限/触发可执行性风险折扣后价值律师复核/决定填写示例示例：母公司保证仅在签署授权、保证范围与期间明确并经律师复核后计入缓释。常见错误按担保名义金额100%抵减暴露；不核授权、期限和优先顺位。完成/阻断标准文本、授权、范围、期限、实现条件和残余风险已复核；可计价值有审慎折扣。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

LIM-07LIM-07｜额度利用率与动态复审台账｜空白模板持续监测额度占用、峰值、逾期、例外、付款趋势和风险等级，触发缩额、冻结或增信。责任人信用管理/财务BP关键输入应收、未开票、订单、风险信号输出/关闭证据额度调整与复审清单使用时点每日监测；月/季复审使用说明利用率高不必然等于风险高，但与逾期、集中度和现金变化组合时应升级。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/额度已用/可用峰值利用率逾期/承诺未开票/在途风险变化建议动作批准/生效填写示例示例：利用率连续三月>95%且承诺兑现下降，触发缩短账期和停止自动例外。常见错误只在年度复审看额度；已用额度不含未开票；风险变化不触发系统。完成/阻断标准利用率口径完整；触发规则自动/人工可验证；调整进入授信与订单系统。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

CHAPTER04履约、对账、开票与账龄先把“应收是否成立、金额是否一致、到期日如何计算”做实这一章解决什么决策/风险应收逾期常源于合同起算点、验收、发票、对账、收款核销或主数据错误。催收前必须先确认金额、到期日和证据。本章交付•履约与开票证据链•对账确认和差异关闭•账龄分层与根因分析•未开票、未达款和月末总账核对工作原则•账龄按合同约定到期日计算，不用开票日或系统默认替代。•对账是事实确认，不自动等于债务重组或放弃权利。•先修正内部错误，再对客户催收。阶段门/阻断点G0/G4：余额、到期日、无争议金额或关键履约证据不清，不得升级为强制催收或法务。完成定义应收与总账一致；每笔余额有合同/履约/发票/对账证据和明确到期日；差异有责任人和关闭证据。

REC-01REC-01｜应收账龄分析表｜空白模板按合同到期日将余额分入未到期、1–30、31–60、61–90、91–120和>120天，并叠加争议与证据完整度。责任人应收会计/信用经理关键输入应收明细、合同到期规则、争议台账输出/关闭证据账龄分层与优先级使用时点每日/周/月使用说明保留系统计算规则和口径日期；合同到期条件不清时标记待确认，不擅自选择最有利日期。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/单据应收金额/币种合同到期日逾期天数账龄桶争议/无争议证据完整度风险/下一动作填写示例示例：同一客户360万元中不同发票可能处于不同账龄；最大逾期用于升级但不能代替明细。常见错误以开票日或月末粗算；负数/未达款未清；争议款与无争议款混在一起。完成/阻断标准账龄可逐笔复算并与总账一致；逾期、争议和证据缺口有责任人及下一动作。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

REC-01REC-01｜应收账龄分析表｜填写示例按合同到期日将余额分入未到期、1–30、31–60、61–90、91–120和>120天，并叠加争议与证据完整度。责任人应收会计/信用经理关键输入应收明细、合同到期规则、争议台账输出/关闭证据账龄分层与优先级使用时点每日/周/月使用说明保留系统计算规则和口径日期；合同到期条件不清时标记待确认，不擅自选择最有利日期。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/单据凯承装备/12张发票ERP-AR-DETAIL应收会计/04-15应收金额/币种360万元/CNYINV-SET-018应收会计/04-15合同到期日最早2025-12-16CON-DUE-CALC合同管理员/04-15逾期天数最大120天AR-AGE-0415财务BP/04-15账龄桶91–120天AR-AGE-0415信用经理/04-15争议/无争议52万主张/308万初始无争议DSP-018V1质量经理/04-15证据完整度中：缺盖章对账和2份验收EV-GAP-018法务运营/04-15风险/下一动作高；72小时拆分并冻结订单ACT-KC-0415CFO/04-16示例结论凯承装备最大逾期120天，初始争议52万元，证据完整度中，列为高风险并冻结订单。常见错误以开票日或月末粗算；负数/未达款未清；争议款与无争议款混在一起。完成/阻断标准账龄可逐笔复算并与总账一致；逾期、争议和证据缺口有责任人及下一动作。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

REC-02REC-02｜客户对账确认单｜空白模板逐笔确认期初、发生、收款、调整、期末余额、争议项和截止日期。责任人应收会计/客户财务关键输入总账、发票、收款、贷项与争议输出/关闭证据双方确认对账单与差异表使用时点月/季；法务前；重大余额使用说明对账文本的法律效果取决于内容、签署和事实；重大事项由法务复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期客户/截止日期初余额本期发票/交付收款/核销贷项/调整期末余额争议/保留事项签署/授权/版本填写示例示例：对账单明确“确认余额不影响单列质量争议的继续处理”，避免金额混淆。常见错误只发Excel不确认收件人授权；差异不关闭；旧版本覆盖新版本。完成/阻断标准余额与明细一致；争议单列；签署/电子确认方式经组织与法务认可；版本可追溯。证据规则关键结论至少记录：证据编号、名称/版本、形成日期、保管位置、责任人和批准人。

REC-03REC-03｜开票、签收与验收跟踪表｜空白模板追踪合同/订单、交付、签收、验收、开票、客户接收和付款起算事件。责任人订单运营/应收会计关键输入合同、物流、验收、税票系统输出/关闭证据开票与到期日证据链使用时点履约至开票全过程使用说明税务和发票规则按生成当日有效法律及本组织流程执行；特殊交易由税务专业人员复核。字段填写内容/选择证据编号/版本责任人/日期合同/订单交付日期签收人/授权验收状态发票号码/日期客户接收账期起算事件缺口/责任/关闭填写示例示例：合同约定验收后60天付款，不能仅以发票日期作为到期日。常见错误发票开出即视为应付；验收人无授权；退票/红冲未更新。完成/阻断标准每笔应收的交付、验