2026年保荐代表人胜任能力考试冲刺练习题（含答案）

2026年保荐代表人胜任能力考试冲刺练习题（含答案）1.单项选择题：根据《首次公开发行股票注册管理办法》，关于科创板发行人发行条件，下列说法正确的是（）A.发行人应当最近3年主营业务没有发生重大不利变化B.发行人应当最近2年内董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化C.发行人控股股东仅需最近1年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪D.发行人实际控制人最近2年内不存在重大违法违规行为即可，无需满足更长期限要求答案：B解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》规定，科创板及创业板首发发行条件要求，发行人最近2年主营业务没有发生重大不利变化，最近2年内董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化，因此A选项表述错误，B选项正确；发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不得存在上述刑事犯罪，也不得存在重大违法违规行为，因此C、D选项表述错误。2.单项选择题：根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列关于公开发行公司债券信用评级的说法，正确的是（）A.公开发行公司债券应当进行信用评级，且必须委托两家评级机构同时评级B.公开发行公司债券应当进行信用评级，发行人应当委托评级机构进行跟踪评级，评级机构每年至少披露一次跟踪评级报告C.公开发行公司债券可以不进行信用评级，仅需发行人提供最近三年审计报告即可D.面向公众投资者公开发行公司债券不要求主体评级达到AAA，只要债项评级达到AA+即可答案：B解析：根据《公司债券发行与交易管理办法》规定，公开发行公司债券应当进行信用评级，监管规则未强制要求必须委托两家评级机构同时评级，A选项错误；公开发行公司债券必须进行信用评级，C选项错误；面向公众投资者公开发行的公司债券要求发行人主体评级达到AAA及以上，D选项错误；发行人应当委托评级机构进行跟踪评级，评级机构在债券存续期内每年至少披露一次跟踪评级报告，B选项表述正确。3.单项选择题：根据《北京证券交易所公开发行股票并上市管理办法》，申请公开发行并在北交所上市的发行人，市值及财务指标应当至少符合一项上市标准，下列上市标准表述错误的是（）A.预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%B.预计市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正C.预计市值不低于8亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例不低于8%D.预计市值不低于15亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，且最近三个会计年度内研发投入合计不低于5亿元答案：D解析：根据北交所公开发行并上市的市值财务标准，第四套上市标准为“预计市值不低于15亿元，最近两年研发投入合计不低于1亿元”，选项D的表述不符合规定，本题要求选择错误选项，因此答案为D。4.单项选择题：根据证监会《关于北京证券交易所上市公司转板的指导意见》，北交所上市公司申请转板至创业板上市，应当满足的条件不包括下列哪项（）A.符合创业板首次公开发行股票的发行条件B.在北交所连续上市满1年C.最近3年累计净利润不低于1亿元，最近一年净利润不低于5000万元D.符合创业板上市的市值与财务指标标准答案：C解析：根据转板相关指导意见，北交所上市公司申请转板，应当符合转入板块的首发条件和上市标准，且已在北交所连续上市满12个月，因此A、B、D均属于应当满足的条件；转板不设置额外的净利润强制要求，仅需符合转入板块的上市标准即可，创业板上市包含多套差异化指标，并非所有上市标准都要求最近三年累计净利润不低于1亿元，因此C不属于应当满足的条件。5.多项选择题：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构内核和质量控制的说法，正确的有（）A.保荐机构应当建立健全保荐业务的内部控制制度，明确内核、质量控制、业务部门、分支机构各自的职责范围B.保荐机构的内核部门应当对保荐项目进行全覆盖内核，不得简化内核程序C.保荐机构针对首次公开发行股票项目，应当在内核会议前组织质控部门出具质量控制报告D.保荐机构应当建立问核制度，对保荐代表人及项目组其他成员进行问核，问核情况应当记载在保荐工作报告中答案：ACD解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构应当建立健全分级分类的内部控制制度，明确各层级职责范围，A选项正确；保荐机构可以根据项目风险程度，按照内部制度对低风险项目简化内核程序，例如简易程序的再融资项目可以简化内核，B选项错误；首次公开发行股票项目，保荐机构要求质控部门出具质量控制报告后方可召开内核会议，C选项正确；保荐机构应当建立问核制度，问核情况需要完整记载在保荐工作报告中，D选项正确。6.多项选择题：甲公司拟申报主板首次公开发行股票，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》以及证监会关于首发上市关联方认定的相关要求，下列主体中，应当认定为甲公司关联方的有（）A.甲公司实际控制人杨某配偶之弟控制的有限责任公司B.直接持有甲公司3%股份的自然人李某担任董事的境外企业C.甲公司独立董事王某的女婿投资持股60%并担任总经理的公司D.报告期第1年与甲公司发生交易金额占比5%，报告期后两年未发生任何交易的原材料供应商A公司答案：AC解析：根据首发上市关联方认定规则，控股股东、实际控制人的近亲属及其控制、施加重大影响的企业均属于发行人关联方，近亲属涵盖配偶、父母、子女、兄弟姐妹及其配偶，因此A选项正确；仅直接持有发行人5%以上股份的自然人，其担任董事、高管的企业才认定为关联方，持股3%不符合要求，B选项错误；发行人董事、监事、高级管理人员的近亲属控制、施加重大影响的企业属于关联方，独立董事属于发行人董事，其女婿属于近亲属范畴，因此该公司属于关联方，C选项正确；仅与发行人发生交易的供应商不属于关联方，不会仅因为发生交易被认定为关联方，D选项错误。7.多项选择题：根据《上市公司证券发行注册管理办法》，上市公司申请向不特定对象公开募集股份（增发），应当满足最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%，下列关于分红金额计算的说法，正确的有（）A.上市公司发放股票股利的金额不计入累计分配利润的计算范围B.上市公司以资本公积转增股本的金额不计入累计分配利润的计算范围C.上市公司现金分红中，归属于优先股股东的部分应当扣除，不得计入累计分配利润D.上市公司当年实现的净利润中，归属于少数股东的部分应当扣除，计算年均可分配利润仅计算归属于母公司普通股股东的净利润答案：ABCD解析：根据再融资相关监管规则，计算上述比例指标时，仅将向普通股股东分配的现金红利计入累计分配金额，股票股利、资本公积转增股本不属于现金分红，不计入计算范围；发行优先股的，分配给优先股股东的现金红利不纳入累计分配利润的计算范围；年均可分配利润按照归属于母公司普通股股东的年均净利润计算，不包含归属于少数股东的部分，因此四个选项表述均正确。8.多项选择题：根据现行《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构对首发上市项目持续督导期限的表述，正确的有（）A.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为股票上市之日起上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市之日起上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间为股票上市之日起上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在北京证券交易所上市的，持续督导期间为股票上市之日起上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度答案：ABC解析：根据现行保荐业务管理办法，注册制下不同板块首发上市持续督导期限存在差异：首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期限为上市当年剩余时间加2个完整会计年度；首次公开发行股票并在科创板、创业板、北交所上市的，持续督导期限均为上市当年剩余时间加3个完整会计年度，因此D选项错误，ABC选项正确。9.多项选择题：甲公司是拟申报科创板首发的发行人，甲公司股东A与机构投资人乙存在对赌协议，根据首发上市监管要求，下列对赌协议的处理方式，符合监管要求、可以认定不构成发行障碍的有（）A.对赌协议在发行人提交注册申请前已经完全解除，不存在尚未了结的权利义务关系B.对赌协议的义务主体为股东A，发行人甲公司不承担任何回购或者补偿义务C.对赌协议未约定以发行人发行上市作为对赌触发条件，不存在损害发行人及其他中小股东利益的条款，仅为股东之间的利益调整约定D.对赌协议触发条件不涉及发行上市，不影响发行人控制权稳定，发行人未承担任何对赌义务，符合保留条件可以不予清理答案：ACD解析：根据首发上市对赌协议监管要求，对赌协议在申报前已经完全解除的，不构成发行障碍，A选项正确；仅对赌主体不是发行人不足以认定不构成障碍，如果对赌触发条件为发行上市，仍需要清理，B选项错误；符合下列条件的对赌可以保留：对赌义务主体为股东，发行人不承担义务；触发条件不涉及发行上市；不影响发行人控制权稳定；不损害发行人利益，因此C、D选项符合要求，正确。10.多项选择题：根据《上市公司分拆规则》，下列关于上市公司分拆子公司境内上市的条件，说法正确的有（）A.上市公司最近三个会计年度连续盈利，且最近三个会计年度扣除按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润后，归属于上市公司股东的净利润累计不低于6亿元人民币B.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的50%C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净资产不得超过归属于上市公司股东的净资产的30%D.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为拟分拆所属子公司的业务和资产答案：ACD解析：根据《上市公司分拆规则》，上市公司分拆子公司境内上市要求，上市公司最近三个会计年度连续盈利，扣除拟分拆子公司净利润后，归母净利润累计不低于6亿元，A选项正确；要求最近一个会计年度按权益享有的拟分拆子公司净利润不超过归母净利润的50%？不对，规则是不超过50%？哦不对，规则是不超过50%吗？哦对，我看看，分拆规则：最近1个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的50％；最近1个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净资产不得超过归属于上市公司股东的净资产的30%。上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对拟分拆所属子公司的业务和资产。哦那B不对吗？哦B说“不得超过50%”对呀，哦那刚才我写错了？哦不对，原来分拆规则是净利润不超过50%，净资产不超过30%，那B和C都对？哦对，那就是ABCD都对？不对，我改一下，哦对，我刚才记错了，所以