会计出纳岗位职责说明书

会计出纳岗位职责说明书一、岗位总则为规范公司财务内控管理，严格执行钱账分离、相互制约、互不兼任原则，明确出纳、会计岗位权责，规避财务风险、规范核算流程、保障资金与账务真实准确，特制定本岗位职责说明书。核心原则：出纳管钱不管账、会计管账不管钱二、出纳岗位职责（资金管理岗）岗位定位：负责公司所有资金收付、现金银行管理、票据保管、资金日清月结，不负责账务核算、不制单、不做账。1.现金管理-严格执行现金管理制度，把控现金收支合规性，严禁白条抵库、坐支现金、超限额留存现金。-负责日常费用报销、工资发放、零星支出的资金支付，严格审核单据审批流程、签字齐全、附件完整方可付款。-每日盘点库存现金，做到日清月结、账实相符，出现差异及时上报处理。-妥善保管库存现金、保险柜钥匙，保障资金安全。2.银行账户与资金结算-负责公司全部银行账户收付款、转账、结汇、对账业务，及时办理银行各类业务。-每日下载银行流水、核对收支，登记银行存款日记账。-按月与银行对账单对账，编制银行余额调节表，清理未达账项。-负责网银U盾、银行卡、银行预留资料的保管与使用，严格执行U盾分离保管制度。3.票据、印章管理-负责支票、汇票、收据等有价票据的购买、领用、登记、核销、存档。-保管财务专用章/法人章（按公司印章制度执行），严格执行章票分离，严禁私自用章、私自开票、私自付款。4.台账与资料移交-登记现金日记账、银行存款日记账，做到逐笔登记、字迹清晰、数据准确。-每日、每周提交资金收支台账、资金余额表，上报财务负责人。-按月整理所有收付款原始单据、报销凭证，整理齐全后完整移交会计做账，做好交接登记。5.其他工作-配合会计、税务、审计、银行查账核查工作。-完成上级交办的其他财务相关工作。三、会计岗位职责（账务税务核算岗）岗位定位：负责全盘账务处理、成本费用核算、报税、报表、凭证管理、财务内控，不接触资金收付。1.全盘账务核算-审核出纳移交的全部原始凭证、报销单据、合同、发票，审核合规性、真实性、完整性。-根据企业会计准则，编制记账凭证、登记总账、明细账，完成全套账务处理。-负责应收、应付、预收、预付、其他往来核对清理，定期往来对账，杜绝长期挂账。-负责固定资产、无形资产、折旧摊销、计提工资、社保、公积金、税费等月末计提结转工作。2.成本、费用、收入核算-根据行业特性完成主营业务收入、成本、各项费用归集与核算。-规范费用报销审核，把控不合理支出、不合规票据。-按期完成月末结转、损益结转，保证账账相符、账证相符。3.税务申报与发票管理-负责增值税、附加税、企业所得税、个税等全税种按期申报、缴款，杜绝逾期。-负责发票领购、开具、作废、红冲、勾选认证、发票台账管理。-做好税务筹划、税负管控、税会差异备查，应对税务稽查、专项核查。4.财务报表与经营数据-按时出具月度、季度、年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。-出具经营分析数据、费用分析、利润分析，为管理层提供财务数据支撑。-配合高新、审计、汇算清缴、工商年报、资质申报等财务资料整理。5.财务档案与内控管理-按月装订凭证、账簿、报表、税务资料、合同文件，分类归档、妥善保管。-定期与出纳核对现金、银行账务，监督资金收支合规性。-协助完善公司财务制度、报销制度、核算流程，防范财务、税务风险。6.其他工作-完成年度汇算清缴、工商年报、统计报表报送。-配合内外部审计、税务检查、银行授信资料提供。-完成上级领导交办的其他财务工作。四、岗位禁止与内控红线（重要）-严禁会计、出纳岗位互相兼任，严禁一人包办资金+账务全套工作。-严禁出纳制单、做账、报税；严禁会计收付资金、保管网银U盾。-严禁虚开发票、虚列费用、隐瞒收入、坐支现金、私设小金库。-严禁私自挪用资金、转借账户、泄露公司财务数据。五、岗位协作关系-出纳：对资金真实性、安全性、及时性负责，对接会计单据移交、银行对接。-会计：对账务准确性、税务合规性、报表真实性负责，监督出纳资金合规。六、附则本岗位职责说明书自发布之日起执行，由公司财务部负责解释，根据公司经营及制度更新适时修订。岗位签字：出纳：__________

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