2026年再保险试题及答案

2026年再保险试题及答案一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题只有1个正确答案，多选、错选、不选均不得分）1.根据2023年实施、2026年现行有效的《跨境再保险业务监管办法》，承接中国境内财产保险再保险业务的境外合格再保险接受人，最近三个会计年度末核心偿付能力充足率应不低于（）A.100%B.120%C.150%D.200%答案：C解析：《跨境再保险业务监管办法》明确境外合格再保险接受人的核心准入标准：一是持续经营年限不少于10年；二是最近三个会计年度末核心偿付能力充足率不低于150%（或所属司法辖区监管要求的同等偿付能力水平）；三是长期主体信用评级不低于A-（穆迪、标普、惠誉及国内获准开展境外评级业务的等效评级机构出具的同等评级）；四是近3年未受到所属监管机构的重大行政处罚。不符合上述要求的境外再保险接受人承接的境内再保险业务，分出人不得享受偿二代二期框架下的偿付能力资本缓释政策。2.某财产保险公司安排机动车辆保险溢额再保险合约，约定自留额为150万元，合约线数为8线。现有一单机动车商业保险投保保额为900万元，该笔业务的再保险分保比例为（）A.75%B.80%C.83.33%D.87.5%答案：C解析：溢额再保险的分保比例=（保额-自留额）/保额。本题中保额900万元，自留额150万元，合约最高承保能力为150*（1+8）=1350万元，可覆盖该笔业务，因此分保比例=（900-150）/900≈83.33%。3.根据2024年实施的《农业再保险管理办法》，境内经营农业保险业务的财产保险公司，对其承保的政策性农业保险业务，应优先向中国农业再保险股份有限公司分出的最低比例为（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：B解析：《农业再保险管理办法》明确，政策性农业保险业务实行法定优先分保机制，各承保机构需将不低于20%的政策性农业保险业务分给中国农再，以保障农业大灾风险分散机制的运行稳定性，超出20%的部分可自主选择分保接受人。4.偿二代二期监管框架下，境内财产保险公司将再保险业务分给境内AAA级再保险接受人，其应收分保账款的基础风险因子为（）A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2答案：A解析：偿二代二期《再保险风险最低资本计量规则》明确，应收分保账款的基础风险因子根据再保险接受人的评级和注册地确定：境内AAA级再保险接受人为0.05，AA级为0.1，A级为0.15；境外合格A-级及以上再保险接受人为0.15，未纳入合格名单的境外再保险接受人为1.0，无资本缓释作用。5.下列再保险安排中，不属于非比例再保险范畴的是（）A.险位超赔再保险B.事故超赔再保险C.溢额再保险D.停止损失再保险答案：C解析：非比例再保险以赔款金额为分保基础，分为险位超赔、事故超赔、停止损失（赔付率超赔）三类；溢额再保险以保额为分保基础，属于比例再保险范畴，与成数再保险共同构成比例再保险的两类核心形式。6.再保险合同中的“共命运条款”，其适用范围包括（）A.保费收取B.偿付能力核算C.利润分配D.税务申报答案：A解析：共命运条款约定再保险分出人在业务经营范围内对原保单的决策对再保险接受人具有约束力，仅适用于与原保险业务经营直接相关的保费收取、赔款理算、代位追偿、争议诉讼等事项，不适用于双方作为独立法人的偿付能力核算、利润分配、税务申报、内部管理等事项。7.2026年境内保险公司开展的下列再保险业务中，无需在全国统一再保险业务登记系统登记的是（）A.境内财产险合约分保业务B.境外人身险临分分出业务C.集团内部成员公司之间的再保险业务D.上述业务均需登记答案：D解析：2024年国家金融监督管理总局上线的全国统一再保险业务登记系统要求，境内所有保险公司的再保险分出、分入业务，包括合约分保、临时分保、集团内部关联交易类再保险业务、跨境再保险业务，均需在业务达成后10个工作日内完成信息登记，未登记的业务不得享受资本缓释政策。8.某再保险合约约定“每次事故总赔款超过2000万元的部分，由再保险接受人承担最高8000万元的赔款责任”，该合约属于（）A.险位超赔再保险B.事故超赔再保险C.赔付率超赔再保险D.溢额再保险答案：B解析：事故超赔再保险以一次事故造成的总赔款为基础确定分保责任，本题中约定的是每次事故总赔款的起赔点和责任限额，属于事故超赔再保险，多用于巨灾风险分散。9.下列关于临时再保险的表述，错误的是（）A.需逐笔协商承保条件B.分出人可自主选择是否分出C.接受人可自主选择是否接受D.适用于常规性车险业务答案：D解析：临时再保险是针对单笔业务单独协商分保条件的再保险安排，适用于新开办业务、风险特殊的业务、超出合约承保能力的大额业务，常规性车险业务一般采用合约再保险安排，无需逐笔协商。10.偿二代二期框架下，再保险分出业务的资本缓释效果由下列哪项因素直接决定（）A.再保险接受人的资质评级B.分保保费规模C.原保险业务的赔付率D.分保佣金比例答案：A解析：再保险的资本缓释作用核心是通过转移风险降低分出人的最低资本要求，缓释效果直接取决于再保险接受人的资质，资质越高、评级越高，应收分保账款的风险因子越低，资本缓释效果越强。11.某人身保险公司安排重疾险成数再保险合约，约定分出比例为30%，分保佣金为32%，无盈余佣金约定。2026年该合约项下总保费收入为8亿元，分出人当年应收取的分保佣金为（）A.7680万元B.8420万元C.9210万元D.9600万元答案：A解析：分保佣金=总保费*分出比例*分保佣金比例=8亿*30%*32%=7680万元。12.下列关于再保险与原保险关系的表述，正确的是（）A.再保险合同直接约束原保单投保人B.原保单被保险人可直接向再保险接受人索赔C.再保险接受人不得向原保单投保人收取保费D.原保险分出人可以再保险接受人未赔付为由拒绝向被保险人赔付答案：C解析：再保险合同是分出人与再保险接受人之间的独立合同，与原保单投保人、被保险人无直接法律关系：再保险接受人不得向投保人收取保费，被保险人不得直接向再保险接受人索赔，分出人不得以再保险接受人未履行赔付义务为由拒绝履行对被保险人的赔付责任。13.2026年我国境内再保险市场的核心监管机构是（）A.中国人民银行B.国家金融监督管理总局C.中国保险行业协会D.中国再保险（集团）股份有限公司答案：B解析：2023年银保监会改组为国家金融监督管理总局，负责包括再保险业务在内的所有保险业监管职责。14.巨灾指数再保险的赔付触发依据是（）A.被保险人实际损失金额B.约定的自然事件参数阈值C.分出人上报的赔款金额D.再保险接受人核定的损失金额答案：B解析：巨灾指数再保险以地震震级、台风风速、降雨量等预设的自然事件参数为触发条件，达到阈值即按约定金额赔付，无需核定实际损失，理赔效率远高于传统损失型再保险。15.某财产保险公司2026年总保费收入为120亿元，根据监管要求，其当年的再保险分出保费中，向境内再保险接受人分出的比例不得低于（）A.50%B.60%C.70%D.80%答案：C解析：2024年国家金融监督管理总局发布的《关于促进再保险市场高质量发展的指导意见》明确，境内保险公司每年的再保险分出业务中，向境内注册的再保险接受人分出的比例不得低于70%，引导风险在境内市场优先分散，维护国家金融安全。16.预约再保险合约对哪一方具有强制分保约束力（）A.分出人B.再保险接受人C.双方均有约束力D.双方均无约束力答案：B解析：预约再保险合约约定，分出人可自主选择是否将符合条件的业务分出，但再保险接受人不得拒绝承接分出人提交的符合合约条件的业务，仅对接受人具有强制约束力。17.下列不属于寿险再保险主要转移风险的是（）A.死亡风险B.重疾赔付风险C.续保率波动风险D.房产抵押风险答案：D解析：寿险再保险主要转移寿险业务的死亡风险、重疾赔付风险、生存给付风险、续保率波动风险、费用超支风险等，房产抵押风险属于财产险业务承保范畴。18.跨境再保险业务中，下列数据可向境外再保险接受人提供的是（）A.投保人完整身份信息B.被保险人医疗记录C.不含敏感信息的赔款汇总数据D.重大工程项目的具体选址信息答案：C解析：根据《保险数据安全管理办法》，跨境再保险业务不得向境外提供个人敏感信息、重要行业核心敏感数据，仅可提供经脱敏处理的、不含敏感信息的保费、赔款汇总数据。19.某财产保险公司安排企财险赔付率超赔再保险合约，约定年度赔付率超过75%的部分，由再保险接受人承担最高至95%的赔付责任，该合约也被称为（）A.停止损失再保险B.事故超赔再保险C.溢额再保险D.临时再保险答案：A解析：赔付率超赔再保险也叫停止损失再保险，以年度业务总赔付率为基础确定分保责任，用于平滑分出人年度业务的整体赔付率波动。20.再保险合同中，“错误与遗漏条款”的核心作用是（）A.免除分出人所有的业务错误责任B.保障非故意的操作疏漏不影响再保险合同的效力C.允许分出人随意调整分保数据D.免除再保险接受人的赔付责任答案：B解析：错误与遗漏条款约定，分出人因非故意的操作疏漏导致的分保数据错报、漏报，不会导致再保险合同失效，双方需在发现疏漏后及时调整，保障业务运行的稳定性。二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分。每题有2个及以上正确答案，多选、错选、少选均不得分）1.下列再保险安排中，属于比例再保险范畴的有（）A.成数再保险B.溢额再保险C.成数溢额混合再保险D.事故超赔再保险答案：ABC解析：比例再保险以保额为分保基础，分为成数、溢额、成数溢额混合三类，超赔类属于非比例再保险。2.再保险合同的核心必备条款包括（）A.共命运条款B.错误与遗漏条款C.仲裁条款D.责任免除条款答案：ABCD解析：共命运条款、错误与遗漏条款、仲裁条款、责任免除条款、责任起讫条款都是再保险合同的核心必备条款。3.下列关于巨灾再保险的表述，正确的有（）A.主要用于转移地震、台风、洪水等极端自然灾害风险B.一般采用事故超赔的再保险安排C.我国已建立中央财政支持的巨灾再保险分散机制D.巨灾再保险的分保成本一般低于常规业务再保险答案：ABC解析：巨灾再保险承保的是低概率、高损失的极端风险，分保成本远高于常规业务再保险，D选项错误，其余表述均正确。4.偿二代二期框架下，下列再保险安排可获得资本缓释效果的有（）A.分给境内AAA级再保人的比例分保业务B.分给境外合格A-级再保人的超赔分保业务C.分给未纳入合格名单的境外再保人的业务D.在全国再保险登记系统完成登记的集团内部分保业务答案：ABD解析：分给未纳入合格名单的境外再保人的业务风险因子为1.0，无资本缓释效果，其余选项均符合资本缓释要求。5.再保险业务中，分保佣金的确定方式通常包括（）A.固定比例分保佣金B.浮动比例分保佣金C.含盈余佣金的分保佣金D.按赔款金额反向计算的分保佣金答案：ABC解析：分保佣金通常有固定比例、浮动比例、固定+盈余佣金三类，不存在按赔款反向计算的形式。6.下列业务类型中，通常需要安排临时再保险的有（）A.保额50亿元的核电项目财产险B.新开办的卫星发射保险C.常规性小额意外险D.保额超过合约承保能力的单笔货运险答案：ABD解析：常规小额意外险属于标准化业务，一般采用合约再保险安排，其余三类特殊、大额、新开办业务需安排临时再保险。7.跨境再保险业务的主要风险包括（）A.交易对手信用风险B.汇率波动风险C.境外监管政策变动风险D.数据安全风险答案：ABCD解析：四个选项均为跨境再保险的常见风险。8.下列关于再保险作用的表述，正确的有（）A.扩大原保险公司的承保能力B.平滑原保险公司的经营利润波动C.分散巨灾风险D.降低原保险公司的资本金占用答案：ABCD解析：四个选项均为再保险的核心作用。9.农业再保险的主要功能包括（）A.分散农业大灾风险B.稳定农业保险经营机构的赔付率C.扩大农业保险的承保覆盖面D.降低农业保险的费率水平答案：ABCD解析：四个选项均为农业再保险的政策功能和市场功能。10.再保险接受人进行风险评估时，需要核查的分出人核心信息包括（）A.业务核保标准B.历史赔付数据C.再保险安排历史D.偿付能力水平答案：ABCD解析：四个选项均为再保接受人评估分出人风险的核心指标。三、判断题（共10题，每题1分，共10分。正确打√，错误打×）1.再保险合同的双方当事人均为保险经营机构，因此再保险不属于商业保险范畴。（）答案：×解析：再保险是保险人将其承担的保险业务部分转移给其他保险人的经营行为，属于商业保险的细分业态，受《保险法》监管。2.成数再保险的分保比例固定，无论保额大小均按约定比例分出，适合高风险新业务的风险分散。（）答案：√解析：成数再保险分保比例固定，操作简便，适合新开办、风险不确定性高的业务。3.偿二代二期框架下，再保险安排只要转移了风险，无论是否完成登记都可以享受资本缓释。（）答案：×解析：未在全国再保险登记系统完成登记的再保险业务，不得享受资本缓释政策。4.再保险接受人破产的情况下，原保险分出人仍需向被保险人承担全部赔付责任。（）答案：√解析：再保险合同与原保单相互独立，分出人不能以再保接受人破产为由拒绝履行对被保险人的赔付责任。5.巨灾指数再保险的赔付金额与被保险人的实际损失金额完全一致。（）答案：×解析：巨灾指数再保险按预设参数触发赔付，赔付金额与实际损失无关，可能存在基差风险。6.境内保险公司的再保险分出业务可以完全转移给境外再保险接受人，不受比例限制。（）答案：×解析：境内保险公司分出业务向境内再保人的分出比例不得低于70%，不能全部转移给境外机构。7.预约再保险合约对分出人没有强制分出约束，分出人可自主选择是否分出符合条件的业务。（）答案：√解析：预约再保险仅对再保接受人有强制承接约束，对分出人无强制分出约束。8.盈余佣金是再保险接受人将业务盈余的一部分返还给分出人的佣金，用于鼓励分出人提高业务质量。（）答案：√解析：盈余佣金的设置目的就是激励分出人加强承保管控，提升业务质量。9.再保险业务的准备金由原保险分出人全额计提，再保险接受人无需计提准备金。（）答案：×解析：再保险接受人需根据承接的分保业务份额计提相应的准备金。10.我国已经取消了法定强制再保险要求，所有再保险安排均由保险公司自主协商确定。（）答案：√解析：我国2006年正式取消法定再保险强制分保要求，2026年仍实行市场化的再保险安排机制，仅政策性农业保险有优先分保要求，不属于强制分保范畴。四、案例分析题（共2题，每题15分，共30分，需列明计算过程，结果保留两位小数）1.案例背景：某财产保险公司2026年承保了沿海某核电项目财产一切险，总保额为18亿元，公司核电业务最大自留额为3亿元，安排的再保险方案如下：（1）第一层：溢额再保险合约，自留额3亿元，合约线数为7线，由8家境内AAA级再保险接受人按均等份额承接；（2）第二层：巨灾事故超赔再保险合约，约定每次事故总赔款超过15亿元的部分，由境外合格再保险接受人承担最高10亿元的赔款责任。2026年9月，该核电项目因超强台风发生保险责任范围内损失，经公估核定总赔款金额为13.5亿元。要求：根据上述材料回答下列问题：（1）第一层溢额再保险合约的总承保能力为多少？是否可覆盖该笔业务保额？（3分）（2）该笔业务的第一层分保比例为多少？（3分）（3）第一层每家再保险接受人应分摊的赔款金额为多少？（5分）（4）第二层巨灾超赔再保险接受人应分摊的赔款金额为多少？说明理由。（4分）答案及解析：（1）溢额再保险合约总承保能力=自留额*（1+合约线数）=3亿元*（1+7）=24亿元，该笔业务保额18亿元小于24亿元，可完全覆盖。（3分）（2）分保比例=（保额-自留额）/保额=（18-3）/18≈83.33%。（3分）（3）总赔款13.5亿元，第一层再保险应分摊的总赔款=总赔款*分保比例=13.5*83.33%≈11.25亿元；8家再保险接受人份额均等，每家分摊金额=11.25/8≈1.41亿元。（5分）（4）第二层超赔再保险的起赔点为每次事故总赔款15亿元，本次事故核定赔款为13.5亿元，未达到起赔阈值，因此第二层再保险接受人无需分摊赔款。（4分）2.案例背景：某人身保险公司2026年承保了一批团体重疾险业务，总保费收入为6亿元，预期赔付率为68%，公司安排成数再保险合约，约定分出比例为40%，固定分保佣金为35%，同时约定盈余佣金条款：当该批业务实际赔付率低于65%时，再保险接受人将业务盈余的12%作为盈余佣金返还给分出人。2026年末该批业务实际核算赔付率为61%，无其他费用支出。要求：根据上述材料回答下列问题：（1）该公司当年该批业务的分出保费为多少？（3分）（2）该公司当年应收的固定分保佣金为多少？（3分）（3）该公司当年应收的盈余佣金为多少？（5分）（4）该批业务的公司净保费收入为多少？（4分）答案及解析：（1）分出保费=总保费*分出比例=6亿元*40%=2.4亿元。（3分）（2）固定分保佣金=分出保费*分保佣金比例=2.4亿元*35%=0.84亿元。（3分）（3）首先计算该批分保业务的总盈余：分保业务总支出=分出保费*实际赔付率+固定分保佣金=2.4亿元*61%+0.84亿元=1.464+0.84=2.304亿元；业务盈余=分出保费-总支出=2.4-2.304=0.096亿元；盈余佣金=业务盈余*返还比例=0.096亿元*12%=0.01152亿元，即115.2万元。（5分）（4）净保费收入=总保费-分出保费+固定分保佣金+盈余佣金=6-2.4+0.84+0.01152=4.45152亿元，约4.45亿元。（4分）五、论述题（共2题，每题10分，共20分，要求逻辑清晰，结合监管要求和市场实际作答）1.结合2026年我国再保险市场监管框架，论述境内保险公司开展跨境再保险分出业务的主要合规要求及风险防控要点。答案要点：（1）合规要求：①交易对手资质要求：需选择符合《跨境再保险业务监管办法》要求的境外合格再保险接受人，未纳入合格名单的境外机构承接的业务不得享受资本缓释；②登记要求：所有跨境分出业务需在达成后10个工作日内完成全国再保险登记系统的信息登记；③数据安全要求：涉及个人信息、重要行业敏感数据的再保险业务，不得向境外转移原始承保数据，确需提供的需通过数据安全审查；④境内优先分保要求：分出业务中向境内再保人的分出比例不得低于70%，超出部分才可向境外分出；⑤外