2026年审计发现问题整改落实情况报告

2026年审计发现问题整改落实情况报告一、整改工作总体概况本次审计整改是公司2026年度合规管理的核心任务，直接关联2025年度国有资产审计考核结果及公司上市辅导合规性认定，整改优先级高于常规业务工作。2025年12月15日至2026年1月20日，市国资委审计组对公司2025年度经营管理情况开展全面审计，共反馈问题27项，涉及财务管理、采购管理、工程管理、人力资源、内控合规5大类，涉及金额合计1.27亿元。截至2026年6月30日，已完成整改19项，整改完成率70.37%，剩余8项正在按计划推进，预计2026年9月30日前全部完成销号。已整改问题共挽回经济损失327.6万元，修订完善制度11项，问责19人次。二、整改工作组织保障过往审计整改存在“审计部单打独斗、责任部门敷衍了事”的问题，本次整改建立“专班统筹+部门主责+纪检督办”的三级责任体系，从架构上避免整改流于形式。1.专班统筹层：成立由总经理任组长、各分管副总任副组长的审计整改工作专班，成员涵盖审计部、财务部、采购部、工程部、人力部、纪检监察部第一负责人。专班每周三下午14:00召开整改调度会，会后2小时内下发会议纪要，由审计部跟踪决议落地，逾期未反馈进度的部门负责人需在下次会上作10分钟书面检讨。2.部门执行层：各责任部门指定1名专职整改联络员，每日更新整改进度至公司OA系统整改模块，对涉及跨部门协同的问题，由牵头部门负责人在24小时内发起协调会议，不得推诿拖延。3.纪检督办层：纪检监察部安排2名专职人员负责整改督办，对逾期10天以上的整改项下发《督办通知书》，对逾期30天以上的启动问责程序，督办结果直接与部门年度考核、班子成员绩效挂钩。三、已完成整改问题明细及验收情况已完成整改的19项问题均通过“业务部门自验→审计部复核→纪检监察部抽查”三级验收，所有佐证材料统一归档至审计部专用档案柜，保存期限不低于10年。3.1财务管理类（共7项，已完成7项）1.问题描述：2025年12月第32号凭证中，128.6万元市场推广费未附服务验收单、效果评估报告，仅以发票入账，不符合《中华人民共和国会计法》第九条及公司《费用报销管理办法》第5.2.3款要求。◦整改措施：①追溯补充2025年全年12笔合计892.4万元推广费的验收材料，对无法补充的3笔合计176.2万元费用，由市场部出具情况说明并经分管副总签字确认，同时追溯调整2025年度应纳税所得额，补缴企业所得税44.05万元；②修订《费用报销管理办法》，新增“单笔5万元以上推广费必须附三方验收单+效果评估表”条款，2026年4月1日起正式执行；③对报销经办人、财务审核人分别扣发当月绩效10%、8%。◦责任主体：财务部经理张某某、市场部经理王某某◦完成时限：2026年3月31日◦验收结果：已通过验收，佐证材料见档案盒编号CW-2026-0012.问题描述：公司3个银行账户长期未使用（余额均低于1000元，连续24个月无交易），未及时销户，不符合《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条规定。◦整改措施：①2026年2月28日前完成3个闲置账户的销户手续，账户余额合计1287.45元全部转入基本户；②建立银行账户季度排查机制，由财务部出纳每季度末对所有账户交易情况进行梳理，对连续6个月无交易的账户启动销户流程。◦责任主体：财务部出纳刘某某◦完成时限：2026年2月28日◦验收结果：已通过验收，佐证材料见档案盒编号CW-2026-0023.2采购管理类（共5项，已完成4项）1.问题描述：2025年办公耗材采购未建立询比价机制，全年采购金额42.8万元，均从单一供应商采购，价格比市场均价高12%。◦整改措施：①重新遴选3家合格办公耗材供应商，建立供应商名录，实行“按需采购、三家比价”机制，单笔2000元以上采购必须附比价单；②对2025年超额支付的5.14万元采购款，从供应商2026年第一期货款中直接抵扣；③对行政部采购专员扣发当月绩效5%。◦责任主体：行政部经理陈某某◦完成时限：2026年4月15日◦验收结果：已通过验收，佐证材料见档案盒编号CG-2026-0013.3人力资源类（共4项，已完成4项）1.问题描述：2025年有11名员工的加班费计算基数低于劳动合同约定标准，少发加班费合计8.72万元。◦整改措施：①2026年3月15日前将少发的加班费全部补发至员工工资卡，涉及个税由公司承担；②修订《薪酬管理办法》，明确加班费计算基数按劳动合同约定的月工资标准执行，每月工资发放前由人力部、财务部双重复核。◦责任主体：人力部经理周某某◦完成时限：2026年3月15日◦验收结果：已通过验收，佐证材料见档案盒编号RL-2026-0013.4内控合规类（共4项，已完成4项）全部4项问题均为制度缺失类，已完成《合同管理办法》《印章使用管理办法》《涉密信息管理办法》《子公司绩效考核办法》的修订发布，2026年5月1日起正式执行。四、未完成整改问题及风险研判剩余8项未完成整改问题均为涉及历史遗留、跨部门协同的复杂问题，而非责任部门推诿拖延导致，其中3项存在较高合规风险，需重点督办。4.1风险分级标准风险等级判定标准启动权限处置原则一级（高危）可能导致行政处罚、国资考核降级、重大经济损失（100万元以上）整改专班组长（总经理）暂停相关业务，优先调配资源整改，每周上报2次进度二级（中危）可能导致一般合规风险、局部业务受阻、经济损失（10万~100万元）分管副总按计划推进，每周上报1次进度三级（低危）仅涉及管理规范优化，无直接经济损失或合规风险部门负责人结合日常工作推进，每两周上报1次进度4.2重点未完成问题明细1.问题描述：某产业园一期项目主体工程分包未按规定进行公开招标，直接指定3家分包单位，涉及金额2140万元，违反《中华人民共和国招标投标法》第三条规定。◦当前进度：已完成3家分包单位的资质复核、已完工程量核算，正在编制补充招标文件，预计7月15日发布招标公告，8月30日完成开标评标。◦滞后原因：项目为市重点产业配套项目，2025年因赶工确保2026年9月投产，先安排分包单位入场施工，补充招标需完成工程量核算、招标文件编制、开标评审等7个法定环节，需时约3个月。◦风险等级：一级（高危）◦风险演化路径：未完成补充招标→竣工结算时国资监管部门认定程序违规→按《中华人民共和国招标投标法》第四十九条处项目合同金额5‰~10‰的罚款（约10.7万~21.4万），同时对直接负责的主管人员给予处分→影响公司年度国资考核评级，扣减班子成员年度绩效10%~20%。◦应对措施：安排专人对接市公共资源交易中心，优先走重点项目招标绿色通道，压缩开标等待时间5个工作日；同步准备情况说明材料，提前向市国资委报备，争取从轻处理。◦责任主体：工程部经理赵某某、分管工程副总吴某某◦预计完成时间：2026年8月30日2.问题描述：公司2019年投资的某子公司累计亏损1260万元，长期未开展减值测试，未计提长期股权投资减值准备，不符合《企业会计准则第8号——资产减值》要求。◦当前进度：已委托第三方会计师事务所开展子公司资产评估，预计7月20日出具评估报告，8月10日前完成减值计提及账务调整。◦滞后原因：子公司涉及债权债务纠纷，资产核查需逐一核对12笔涉诉债权，核查周期较长。◦风险等级：一级（高危）◦风险演化路径：未计提减值准备→2025年度财务报表虚增利润→年报审计被出具保留意见→影响公司上市辅导进度。◦应对措施：要求会计师事务所增派2名审计人员参与核查，压缩评估周期7天；同步与年审机构提前沟通减值计提方案，确保账务调整符合准则要求。◦责任主体：财务部经理张某某、分管财务副总郑某某◦预计完成时间：2026年8月10日剩余6项二级、三级风险问题明细见附件1整改进度跟踪表。五、责任追究情况本次整改坚持“权责对等、失责必问”原则，问责范围覆盖直接经办人、部门审核人、分管领导三个层级，避免“只罚基层、不担领导责任”的偏差。截至2026年6月30日，累计对19名责任人进行问责：•按问责类型划分：通报批评6人，绩效扣发11人，岗位调整2人，问责金额合计12.86万元；•按人员层级划分：中层干部7人，基层员工12人；•按问题类别划分：财务管理类6人，采购管理类5人，工程管理类4人，人力资源类2人，内控合规类2人。典型问责案例：针对产业园项目未招标问题，给予工程部经理赵某某通报批评、扣发季度绩效20%的处理，给予分管工程副总吴某某诫勉谈话、扣发季度绩效10%的处理，相关材料存入个人廉政档案。六、下一步工作安排后续整改工作的核心从“数量推进”转向“质量巩固”，重点防范“纸面整改、虚假整改”，同时建立长效机制避免同类问题重复发生。1.严格销号闭环管理：审计部对已完成整改的问题，在验收通过后3个工作日内完成销号，销号必须同时满足“问题整改到位、制度修订完成、责任人问责到位”三个条件，缺一不予销号。严禁责任部门以“情况说明”代替实质整改，一经发现直接启动问责。2.未完成项分级督办：对2项一级风险问题，由总经理亲自督办，每日听取进度汇报；对4项二级风险问题，由分管副总督办，每周调度1次；对2项三级风险问题，由审计部常规督办，每半月通报1次。对逾期15天以上的整改项，由纪检监察部约谈责任部门负责人。3.长效机制建设：2026年9月30日前，由审计部牵头完成《审计整改闭环管理办法》的制定，明确“问题移交-整改实施-验收销号-回头看”全流程标准。每年12月开展一次整改“回头看”，回头看覆盖率不低于30%，对重复发生的同类问题，加倍问责。4.全员合规培训：2026年10月15日前，由审计部、纪检监察部联合组织一次全公司合规培训，覆盖所有中层干部及关键岗位员工，培训后进行闭卷考试，80分以下的需补考，补考仍不合格的调离关键岗位。附件：可落地工具模板附件1：审计发现问题整改进度跟踪表序号问题编号问题类别问题描述整改措施责任部门责任人完成时限当前进度风险等级验收状态佐证材料编号备注1SJ-2026-001工程管理产业园项目分包未公开招标补充招标流程工程部赵某某2026-08-30招标文件编制中一级未验收重点督办2SJ-2026-002财务管理长期股权投资未计提减值第三方评估+账务调整财务部张某某2026-08-10资产评估中一级未验收重点督办3附件2：审计整改验收标准清单问题类别验收必备材料验收主体保存期限财务管理类账务调整凭证、银行回单、修订后的制度文件、问责记录审计部+纪检监察部15年采购管理类比价单、供应商名录、采购合同、退款凭证、问责记录审计部10年