法学概论（第二版）课件 第十七章 经济法

法学概论第十七章

经济法高等学校公共管理类、政治学类、公安学类、马克思主义理论类、法学类专业基础课程教材目录01第一节经济法概述02第二节经济法的产生与发展03第三节经济法的体系一、经济法概述二、经济法的产生与发展三、经济法的体系法学概论第一节

总论经济法是调整在国家调节社会经济过程中发生的各种社会关系，维护和促进社会经济协调、稳定和发展的法律规范的总称（一）经济法的含义一、经济法概述◎

它是发生在国家调节社会经济过程中，由国家调节行为引起的社会关系。◎

这种社会关系的一方主体始终是国家。国家具有特殊的优势，可以克服市场调节的缺陷。◎

这种社会关系既区别于纯私人性的经济关系，又区别于纯行政管理关系，它是一种具有社会性和公共性的经济关系。◎

主体既包括作为调节主体存在的国家，也包括作为被调节主体存在的企业等其他主体，国家与被调节主体之间是不平等的。这是经济法调整对象与民法调整对象的核心区别。（二）经济法的调整对象一、经济法概述特点在市场经济环境中，存在着市场调节机制，简称市场机制，它以价值规律为潜在手段调节社会资源的配置。市场调节机制是通过竞争来实现的，通过竞争能够实现社会资源配置的最优化，不断提高社会生产效率。但市场机制也有其缺陷和局限性，可简称为市场缺陷或市场失灵。（一）经济法产生的社会经济基础二、经济法的产生与发展三、

经济法的体系经济法包括以下三个方面的法律：（1）市场规制法，主要包括反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法和产品责任法等；（2）国家投资经营法，主要包括国家投资法、国有企业法等；（3）宏观引导调控法，主要包括计划法、各种经济政策法及关于各种调节手段运用的法律规定，如计划法、产业政策法、财政法、税法、金融法、证券法以及价格法等。一、经济法产生的社会经济基础二、经济法在国内外产生和发展的概况三、经济法的发展趋势法学概论第二节

经济法的产生与发展市场缺陷或市场失灵：★

一是市场障碍，即市场上存在阻碍市场机制发挥作用的因素，比如在市场上具有垄断地位的经营者能够自行对商品的价格和产量进行控制；★

二是市场机制具有唯利性(近利性)，对于难以获取利润或利润偏低的领域、风险较大的领域、投资回报周期长的领域，市场主体可能就不太愿意去涉足，这样就会导致市场覆盖的空白地带；★

三是市场调节具有滞后性和被动性。国家调节是针对市场缺陷采取的救济措施。国家调节社会经济需要法律予以规范，由此就导致了经济法的产生。一、经济法产生的社会经济基础19世纪末20世纪初，美国率先颁布和实施了《谢尔曼法》《克莱顿法》和《联邦贸易委员会法》等。其中，1890年制定的《谢尔曼法》被公认为现代经济法产生的标志性立法。第一次世界大战前后，德国涌现了大批关于国家干预、调节经济的立法，他们把这些法律称为经济法。20世纪30年代，美国为应对严重的经济危机，实施了“罗斯福新政”，颁布了大量的具有经济法性质的立法文件。此后，经济法在各国迅速发展起来，不仅立法数量多，内容也越来越广泛，体系逐渐完备，形成一个独立的部门法。二、经济法在国内外产生和发展的概况20世纪80年代，为适应改革开放的需要，我国开始制定各类经济法性质的法律或行政法规。1992年我国确立建立社会主义市场经济体制目标后，经济法立法的速度大大加快，在市场规制法、国家投资经营法以及宏观引导调控法各个领域都颁布了一系列重要法律文件。如在市场规制法领域，较为重要的立法文件主要包括《反不正当竞争法》和《反垄断法》。二、经济法在国内外产生和发展的概况一是从“非常经济法”到“常态经济法”二是从“战时经济法”到“平时经济法”三是从“边缘法”到“基干法”四是从“一元体系”到“二元体系”五是从“存在差异”到“互鉴互学”三、经济法的发展趋势一、经济法体系的界定二、经济法体系的构成三、经济法的渊源法学概论第三节经济法的体系所谓经济法的体系，通常是指各类经济法规范所构成的和谐统一的整体。由此可知，经济法体系的构成要素，是各类经济法规范;各类经济法规范并非杂乱无章，而是需要按照一定的规则，构成一个和谐的、统一的整体;而这样的整体，其实就是一个系统，即经济法系统。一、经济法体系的界定现代国家调节经济分别采取市场规制、国家直接参与投资经营和对社会经济引导调控三种基本方式。相应地，经济法包括以下三个方面的法律:(1)市场规制法，主要包括反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法和产品责任法等;(2)国家投资经营法，主要包括国家投资法、国有企业法等;(3)宏观引导调控法，主要包括计划法、各种经济政策法及关于各种调节手段运用的法律规定，如计划法、产业政策法、财政法、税法、金融法、证券法以及价格法等。二、经济法体系的构成经济法的辅助渊源：★地方政府规章、自治条例和单行条例等★与港澳台相关的制定法、判例法等★国际条约★法律解释经济法的主要渊源：★宪法★法律★行政法规★部门规章★地方性法规三、经济法的渊源第四节

经济法的具体理论一、反垄断法二、反不正当竞争法三、消费者权益保护法四、税法五、金融法垄断作为一种经济现象，有时指垄断结构状态，有时指断行为。作为一种结构状态，垄断是指企业的资本、生产经营规模和市场占有份额的大规模化。作为一种行为，垄断主要指形成垄断状态或谋求形成垄断状态的各种行为，以及凭借垄断结构状态(垄断地位)实施的各种限制竞争的行为。垄断具有双重效应：一方面明确规定需要禁止和取缔的垄断状态或垄断行为；另一方面，对于正面效应较大的垄断状态或垄断行为通过适用除外制度或豁免制度将它们排除于禁止或取缔的范围。一、反垄断法（一）垄断概述1.反垄断法的实体制度。现代各国反垄断法的实体制度主要涉及对反垄断法规制对象的规定。反垄断法的一般规制对象包括垄断协议(或称为联合限制竞争行为)、滥用市场支配地位和经营者集中(或称为企业结合)三类行为，也被称为“反垄断法的三大支柱”。2.反垄断法的实施制度。反垄断法实施制度主要包括反垄断法执行机构设置制度、反垄断法法律责任制度、反垄断法实施程序制度以及域外适用制度。一、反垄断法（二）反垄断法的基本制度框架垄断协议是指排除、限制竞争的协议。垄断协议分为横向垄断协议和纵向垄断协议。横向垄断协议的参与主体之间存在横向的竞争关系，主要包括价格固定协议，限定销售数量或生产数量的决定协议，等等。纵向垄断协议的参与主体之间则不存在直接的竞争关系，主要包括维持转售价格协议、知识产权许可协议、独家交易协议等。一、反垄断法（三）垄断协议市场支配地位是指经营者在相关市场内具有的能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场的地位。其中，相关市场是指经营者在一定时期内就特定商品或者服务进行竞争的商品范围和地域范围。一、反垄断法（四）滥用市场支配地位经营者集中是指两个或两个以上的经营者相互合并，或者一个或多个经营者通过收购或其他方式对其他经营者进行控制。经营者集中的途径包括企业合并、股份持有、取得财产、建立合营企业、人事联合等。一、反垄断法（五）经营者集中行政垄断是行政主体滥用行政权力排除、实质限制竞争的行为。构成行政垄断，必须具备以下三个要件:(1)行政垄断行为实施者必须是政府或政府部门，企业不能成为行政垄断的主体:(2)必须存在滥用行政权力的行为:(3)必须产生了限制竞争的后果。根据我国《反垄断法》的规定，行政垄断主要有政府限定交易、地区贸易壁垒、招投标领域的行政垄断行为等。一、反垄断法（六）行政垄断我国由国家市场监督管理总局承担反垄断统一执法，负责拟订反垄断制度措施和指南，组织实施反垄断执法工作，承担指导企业在国外的反垄断应诉工作，等等。根据我国《反垄断法》的规定，经营者从事垄断行为，构成违法的，须承担民事责任和行政责任。民事责任主要有两种类型，即排除侵害及损害赔偿。行政责任主要包括行政罚款、责令停止违法行为、没收违法所得等。个别国家的反垄断法还规定了刑事责任。值得一提的是，我国《反垄断法》针对行政垄断行为只规定了责令改正和行政处分两种行政责任。一、反垄断法（七）执法机构及法律责任《反不正当竞争法》将不正当竞争行为界定为“经营者在生产经营活动中，违反本法规定，扰乱市场竞争秩序，损害其他经营者或者消费者的合法权益的行为”。不正当竞争行为具有以下四个方面的特征:(1)不正当竞争行为的实施主体是经营者:(2)行为主体的主观动机是为了获得优势的竞争地位;(3)不正当竞争行为是违反公认商业道德的行为;(4)不正当竞争行为是危害市场秩序的行为。二、反不正当竞争法（一）不正当竞争行为概述1.商业混同行为。商业混同行为是指经营者采用欺骗性的手段从事市场交易，使自己的商品或服务与特定竞争对手的商品或服务相混淆，以造成购买者误认或误购为目的的不正当竞争行为。2.商业贿赂行为。商业贿赂行为是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。3.虚假商业宜传行为。虚假商业宜传行为是指经营者为获取市场竞争优势和不正当利益，对其产品或者服务进行虚伪不实、引人误解的宣传的行为。二、反不正当竞争法（二）典型的不正当竞争行为4.侵犯商业秘密行为。商业秘密是指不为公众所知悉、具有商业价值并经权利人采取相应保密措施的技术信息、经营信息等商业信息。《反不正当竞争法》第9条规定了4种侵犯商业秘密的行为。5.不正当有奖销售行为。根据《反不正当竞争法》第10条的规定，不正当的有奖销售行为主要包括:(1)所设奖的种类、兑奖条件、奖金金额或者奖品等有奖销售信息不明确，影响兑奖:(2)采用谎称有奖或者故意让内定人员中奖的欺骗方式进行有奖销售;(3)抽奖式的有奖销售，最高奖的金额超过5万元。二、反不正当竞争法（二）典型的不正当竞争行为6.商业诽谤行为。商业诽谤行为也称诋毁竞争对手行为，是指损害他人的商业信誉侵犯他人商誉权的行为。7.新型的网络不正当竞争行为。我国《反不正当竞争法》第12条第2款规定，经营者不得利用技术手段，通过影响用户选择或者其他方式，实施妨碍、破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为。二、反不正当竞争法（二）典型的不正当竞争行为我国反不正当竞争法的执法机构是县级以上人民政府行市场监督管理职能的部门。我国在2017年修改《反不正当竞争法》时，大幅度扩大了执法机构的执法权。《反不正当竞争法》规定了不正当竞争行为的民事责任、行政责任和刑事责任。二、反不正当竞争法（三）执法机构及法律责任(1)民事责任包括赔偿损失、停止侵害及恢复名誉等责任形式。我国在2019年修改《反不正当竞争法》时还引人了惩罚性赔偿制度。(2)行政责任包括责令停止违法行为、消除影响、罚款、没收违法所得、用统一社会信用代码代替企业名称、将受行政处罚事实记人企业信用记录、吊销营业执照等责任形式。(3)《反不正当竞争法》对于不正当竞争行为的刑事责任只作原则性规定,《刑法》对于相关不正当竟争行为的刑事责任作了具体规定。二、反不正当竞争法（三）执法机构及法律责任消费者是指为生活需要而购买、使用商品或接受服务的人。消费者与经营者并非处于完全平等地位，经营者往往在经济实力、信息掌握、纠纷解决等方面具有优势地位，消费者处于弱势地位。在现代社会的经济体系中，经营者惯于通过垄断行为或不正当竞争行为侵害消费者的正当权益。为了保障经营者与消费者双方的实质平等，国家有必要对消费者给予特别保护。三、消费者权益保护法（一）消费者概述我国《消费者权益保护法》采取列举的方式规定了消费者的一系列权益:(1)安全权。(2)知情权。(3)选择权。(4)公平交易权。(5)求偿权。(6)结社权。(7)受教育权。(8)维护尊严权。(9)个人信息保护权。(10)监督权。消费者权益三、消费者权益保护法（二）消费者权益与经营者义务《消费者权益保护法》列举了经营者的一系列义务:(1)经营者的积极义务，即经营者须以作为的方式履行的各项义务，如经营者应诚信行法定的或约定的义务，经营者应接受消费者监督，等等。(2)经营者的消极义务，即经营者须以不作为的方式履行的各项义务，如经营者不得从事不公平、不合理交易，经营者不得侵犯消费者人身权利，等等。(3)经营者的特殊义务，主要包括经营者在进行网络或远程销售时的特殊退货义务，以及使用格式合同时的特殊义务。经营者义务三、消费者权益保护法（二）消费者权益与经营者义务(1)侵犯消费者人身权的民事责任。经营者侵犯消费者的人身权时，应区分侵权行为的类型和后果，分别适用不同的民事责任。如造成消费者或者其他受害人人身伤害的，应当支付医疗费、治疗期间的护理费、因误工减少的收人等费用。造成残疾或者死亡的，还应当支付残疾人生活自助用具费、生活补助费、残疾赔偿金，以及死亡者的丧葬费等费用。(2)侵犯消费者财产权的民事责任。经营者侵犯消费者的财产权时，应依法承担相应的民事责任，主要包括修理，重作，更换，退货，补足商品数量，退还贷款和服务费用，按照消费者的要求履行约定或者退回预付款，等等。1.民事责任主要方式三、消费者权益保护法（三）我国《消费者权益保护法》中的民事责任惩罚性赔偿是指法院判决被告赔偿原告数倍于实际损害的损害赔偿。《消费者权益保护法》确定了两种惩罚性赔偿，即违约惩罚性赔偿和侵权惩罚性赔偿。《消费者权益保护法》第55条第1款规定:“经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或者接受服务的费用的三倍;增加赔偿的金额不足五百元的，为五百元。法律另有规定的，依照其规定。”2.惩罚性赔偿三、消费者权益保护法（三）我国《消费者权益保护法》中的民事责任(1)由生产者、销售者、服务者承担损害赔偿责任。(2)由变更后的企业承担损害赔偿责任。(3)由营业执照的使用人或持有人承担损害赔偿责任。(4)由从事或参与虚假广告行为的经营者承担损害赔偿责任。3.损害赔偿责任主体三、消费者权益保护法（三）我国《消费者权益保护法》中的民事责任税收是指人民以要求并享受国家所提供的公共服务为目的，依法向征税机构缴纳一定财产，国家据此提供公共服务的一种社会活动。税收具有强制性、固定性、无偿性的特征。税收要素，也称税法要素，是指各单行税种或税种法所共有的基本要素之总称。税收要素主要包括:税种和税收主体，征税对象及其归属，税率，税收特别措施，税收环节、时间、地点，税务争议，以及税收法律责任。四、税法（一）税收概述税法是调整在税收活动过程中国家、征税机关和纳税主体等各方当事人之间产生的税收关系的法律规范的总称。按照课税对象的不同可以将税收划分为三大税种，即流转税所得税和财产税，相应地，税法就形成以流转税法、所得税法以及财产税法为核心的税法体系。四、税法（二）税法概述税法的基本原则包括:(1)税收法定原则，指课征赋税必须有法律依据且须严格依法征税和依法纳税(2)税收公平原则，包括横向公平和纵向公平两个方面。(3)税收效率原则，即以尽可能少的征收成本征收尽可能多的税款。(4)实质课税原则，指应根据客观事实确定是否符合课税要件、决定纳税人的税负。四、税法（二）税法概述

流转税，也叫商品税，是以流转额为征税对象，选择其在流转过程中的特定环节加以征收的税。流转税的特征在于征税对象是商品和劳务，课税隐蔽，简便易行。流转税包括增值税、消费税、关税、烟叶税和城市维护建设税等。四、税法（三）流转税法增值税的纳税主体是在我国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人。增值税的征税范围包括:在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物.在我国境内销售服务、无形资产、不动产增值税的税率分为17%、11%、6%以及零税率四档，小规模纳税人适用的征收率一般为3%。1.增值税四、税法（三）流转税法消费税的纳税主体是在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售应税消费品的其他单位和个人。法定应税消费品包括过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等造成危害的消费品，奢侈品，非生活必需品，等等。消费税的税率包括比例税率和定额税率两类。依照各个税目及子目等不同，按不同的税率计税。2.消费税四、税法（三）流转税法关税的纳税主体是负有缴纳关税义务的单位和个人。关税的征税范围包括准许进出我国关境的各类货物和物品。我国进口关税设置惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率;出口关税设置出口税率。对实行兑税配额管理的进口货物，设置关税配额税率:对进口货物在一定期限内可以实行暂定税率。3.关税四、税法（三）流转税法企业所得税的纳税主体是在我国境内的企业和其他取得收人的组织。我国将企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业。企业所得税的征税范围是纳税人来源于中国境内、境外的销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得等。企业所得税的税率为比例税率，分为一般税率和优惠税率两类五档。1.企业所得税法四、税法（四）所得税法《个人所得税法》按住所标准和时间标准将纳税人划分为居民纳税人和非居民纳税人。《个人所得税法》区分居民个人和非居民个人，对前者适用混合税制，对后者仍然适用分类税制。对综合所得，我国《个人所得税法》规定了从3%-45%的七级超额累进税率:经营所得适用5%-35%的五级超额累进税率:其他各类所得，均适用20%的比例税率。2.个人所得税法四、税法（四）所得税法

财产税是指以特定财产为征税对象，由对特定财产进行占有、使用或收益的主体缴纳的一类税。财产税的特征在于征税对象是特定财产，其为直接税，属于辅助性税种。我国现行财产税主要包括资源税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、车船税、车辆购置税、船舶吨位税、印花税、契税和环境保护税等。四、税法（五）财产税法资源税的纳税主体是在中国领域及管辖海域开采法定矿产品或者生产盐的单位和个人。资源税的征税范围包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。由于资源税针对不同种类的矿产品分别采取从价定率或者从量定额的征收方式，因此税率也存在幅度比例税率和幅度定额税率两种类型。1.资源税法四、税法（五）财产税法房产税是以房产为征税对象并由对房产拥有所有权或使用权的主体缴纳的一种财产税。《房产税暂行条例》规定，个人所有非营业用的房产免纳房产税。我国目前正在讨论是否对居民住房开征房产税，部分地区已经开始试点对住房征收房产税。房产税的纳税主体为产权所有人，征税对象是在我国境内用于生产经营的房屋。房产税实行比例税率，其中依照房产余值计税的税率为1.2%;依照房产租金收人计税的税率为12%。2.房产税法四、税法（五）财产税法税务管理是国家税务机关依据税法对税务活动进行的决策、计划、组织、协调和监督检查等一系列活动，其主要包括税务登记、账簿凭证管理和纳税申报三个环节。1.税务管理四、税法（六）税收征收管理法税款征收是指征税机关依法将纳税主体的应纳税款征收入库的各类活动的总称。税款征收方式是指税务机关依照税法规定和纳税人的生产经营、财物管理情况以便于征收和保证国家税款及时足额人库为原则，而采用的具体组织税款人库的方法。主要包括:查账征收;查定征收;查验征收;定期定额征收;代扣代缴、代收代缴;委托代征;自核自缴。应纳税额的确定方式主要有两种:一是自行申报;二是税收核定。2.税款征收四、税法（六）税收征收管理法税务检查是指税务机关根据国家税法和财务会计制度的规定，对纳税人履行纳税义务的情况进行监督、审查的活动。税务检查的内容主要包括:检查纳税人执行国家税收政策和税收法规的情况:检查纳税人遵守财经纪律和财会制度的情况:检查纳税人的生产经营管理和经济核算情况:检查纳税人遵守和执行税收征管制度的情况。税务机关进行税务检查一般采用税务查账、实地调查、税务稽查的方式。3.税务检查四、税法（六）税收征收管理法

金融法是调整金融活动过程中所发生的各种社会关系的法律规范的总称。五、金融法金融法的调整对象是各种金融关系，主要有金融调控关系、金融监管关系、金融交易关系等。从广义上理解金融法，金融法体系由银行法、证券法、保险法、信托法及票据法等部分构成:从狭义上理解，金融法则主要是指银行法。根据我国现行金融法律的规定，我国金融法应遵循以下基本原则:(1)保持货币币值稳定，促进经济增长原则；(2)维护金融业稳健与安全原则；(3)保护投资人利益原则。五、金融法（一）金融法概述中央银行是制定和执行一国货币金融政策，实施金融调控与监管，维护一国金融稳定的特殊金融机关。我国的中央银行是中国人民银行。中央银行是通过从事特定金融业务和服务，实施金融调控和监管，维护金融稳定，调节宏观经济的特殊国家机关。《中国人民银行法》第2条第2款规定确立了人民银行的三大职能，即制定和执行货币政策、防范和化解金融风险以及维护金融稳定。五、金融法（二）中央银行法中央银行货币政策是国家为实现特定的宏观经济目标而采取的控制和调节货币供应量的方针政策的总称，包括货币政策目标、货币政策工具及其发生作用的机制和调节过程。常用的一般性货币政策工具有法定存款准备金政策、再贴现政策和公开市场业务，它们被称为“中央银行的三大法宝”。在我国,《中国人民银行法》赋予了中国人民银行一定的金融监督管理权，包括：对金融市场的监督、调控权；对金融机构及其他单位和个人的检查监督权；对银保监会的检查监督建议权等六项权利。五、金融法（二）中央银行法金融监督管理简称金融监管，是指金融监管主体对金融监管对象所采取的检查、督促和领导、组织、协调、控制活动。金融监管包括对金融