会计审计业务委托合同范本

会计审计业务委托合同范本一、合同当事人本合同由以下双方于约定的签署日期正式缔结，双方均确认已获得合法授权签署本合同，并对各自权利义务已充分知悉。委托方（甲方）：____________________________•统一社会信用代码：____________________________•法定代表人：____________________________•注册地址：____________________________•联系人及电话：____________________________受托方（乙方）：____________________________（会计师事务所名称）•统一社会信用代码：____________________________•执行事务合伙人：____________________________•注册地址：____________________________•项目合伙人及电话：____________________________鉴于甲方因法定要求、内部治理或外部融资等事由需要委托注册会计师对特定期间的财务报表进行审计，乙方具备中华人民共和国财政部核准的执业资格并持有有效的《会计师事务所执业证书》，双方经平等协商，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国注册会计师法》及《中国注册会计师审计准则》的规定，达成如下合同条款。二、委托业务范围与目标审计范围必须与甲方的业务规模、行业特征相匹配，模糊的范围界定将直接导致后续执行中双方对工作量、责任边界产生争议。本合同以书面形式穷尽列明审计对象，不依赖口头约定。2.1业务类型甲方委托乙方执行以下第____项业务（可多选）：1.年度财务报表审计（涵盖资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）2.专项审计（如高新技术企业认定审计、并购重组审计、离任审计等，具体专项见本合同附件一《审计业务约定书要素》）3.财务尽职调查4.内部控制审计5.其他：____________________________2.2审计对象与期间•被审计单位名称：____________________________•法定代表人：____________________________•审计期间：20__年月日至20年月__日•审计基准日：20__年月__日•合并报表范围内子公司数量：____家（清单见附件二《合并范围内主体清单》）2.3审计目标乙方按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对甲方上述期间的财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见，并出具审计报告。乙方执行的审计工作不包含以下内容（如甲方需要，应另行签订业务约定书并另行约定费用）：1.代编财务信息或代为编制财务报表2.税务申报代理或税务筹划3.内部控制设计或整改咨询4.验资、资产评估5.审阅业务（审阅的保证程度低于审计，不替代审计）2.4审计依据乙方执行审计工作的依据包括但不限于：1.《中华人民共和国注册会计师法》2.《中国注册会计师审计准则》（最新修订版）3.《中国注册会计师职业道德守则》4.审计对象适用的企业会计准则（企业会计准则/小企业会计准则/事业单位会计准则/其他：________）5.监管机构对被审计单位的特殊信息披露要求（如适用，注明具体监管文件）三、双方权利与义务双方义务的设定遵循"前置配合—过程留痕—结果交付"的递进逻辑，每个义务条款均锚定具体的时间节点和可验收的交付物，避免出现"配合审计"这类无法追究履约情况的宽泛表述。3.1甲方义务1.资料提供义务：甲方应当在审计进场日前15个工作日，向乙方提供以下资料的完整电子版及纸质版（加盖公章），并签署《资料真实性声明》（附件三）：◦审计期间全部总账、明细账、科目余额表◦全部会计凭证（含原始凭证）◦银行对账单及银行存款余额调节表（各期末时点）◦纳税申报表及完税证明◦重要合同、协议及董事会/股东会决议◦固定资产台账及盘点表◦存货盘点计划及盘点表◦前一年度审计报告（如非首次审计）◦乙方根据风险评估结果另行发送的《审计资料清单》中所列其他资料2.配合义务：甲方应当指定一名财务负责人作为审计联络人（姓名：______，电话：______），在审计期间内保证联络人每日至少6小时在岗配合，确需离岗的应提前1个工作日书面告知乙方项目经理并指定替代联系人。3.条件保障义务：甲方应当为乙方审计人员提供必要的办公场所（至少配备____个工位、网络接入及打印设备）、凭证调阅通道及被审计单位内部人员的访谈配合。4.声明与确认义务：甲方管理层应当在审计报告正式出具前，向乙方提供经法定代表人签字并加盖公章的《管理层声明书》，声明其已将所知的全部重大事项告知乙方，并对所提供资料的真实性、完整性、合法性承担责任。5.更正义务：甲方对乙方在审计过程中发现的财务报表错报，应当在收到乙方出具的《错报汇总表》后5个工作日内完成更正并书面回复是否接受更正建议。逾期未回复的，视为接受乙方建议的全部更正事项。3.2乙方义务1.人员配置义务：乙方应当指派不少于__名注册会计师（其中项目合伙人1名、项目经理1名）及__名审计助理组成项目组（人员名单及执业资格信息见附件四《项目组成员名单》）。项目组成员在审计期间不得擅自更换，确需更换的应提前3个工作日书面通知甲方，更换人员的执业资格不得低于原人员，并须经甲方书面确认。2.独立性与保密义务：乙方及其项目组成员与甲方不得存在《中国注册会计师职业道德守则》规定的可能损害独立性的利益关系（包括但不限于：持有甲方股权、在甲方兼任职务、与甲方关键管理人员存在近亲属关系、与甲方有未结清的除审计费以外的债权债务）。乙方应当在审计开始前向甲方提交《独立性声明》。3.审计执行义务：乙方应当按照《中国注册会计师审计准则》的要求，制定总体审计策略和具体审计计划，实施风险评估程序、控制测试（如适用）和实质性程序，获取充分、适当的审计证据，以支持审计意见。4.沟通义务：乙方应当在以下时间节点向甲方通报审计进展及发现的问题：◦审计进场后3个工作日内：提交《审计计划备忘录》，说明审计重点领域、重要性水平初步判断及预计工作时间◦审计外勤中期：如发现重大错报（单项错报金额超过重要性水平50%的）或内部控制重大缺陷，应在24小时内◦外勤结束前：召开审计总结会议，提交《审计发现沟通函》及《调整分录建议汇总表》◦出具审计报告前：将审计报告正文及附注草稿提交甲方审阅，留出不少于3个工作日的审阅时间5.报告交付义务：乙方应当在约定的报告交付日期前向甲方交付审计报告正本____份及电子版（PDF格式，加盖电子签章）。审计报告的审计意见类型由乙方基于审计证据独立判断，甲方不得以任何形式要求乙方出具特定意见类型的报告。四、审计程序与执行计划审计程序的安排遵循"风险评估—控制测试—实质性程序—意见形成"的准则逻辑。本章节约定的是双方对审计执行框架的共识，不构成对审计准则程序的替代或缩减。4.1审计进场前准备1.风险评估与审计计划：乙方在收到甲方提供的初步资料后10个工作日内完成风险评估程序，包括了解被审计单位及其环境、内部控制体系，识别重大错报风险领域，并据此制定总体审计策略和具体审计计划。2.重要性水平确定：乙方根据审计准则要求确定整体重要性水平，通常以税前利润的5%为基准（或营业收入0.5%、总资产1%3.审计资料清单发送：乙方应在进场前10个工作日向甲方发送《审计资料清单》，清单应区分"必须提供"和"如有则提供"两类，并对每项资料注明用途。甲方应在收到清单后3个工作日内书面回复确认可提供的资料及预计准备时间。4.2审计外勤执行1.进场时间：乙方项目组预计于20__年月日进场，外勤预计持续__个工作日。实际进场时间以甲方完成资料准备并书面通知"资料已齐备"后第2个工作日起算。2.关键审计程序约定：针对以下高风险领域，乙方应当执行以下审计程序（具体程序详见乙方提交的《具体审计计划》，此处仅列示双方确认的关键程序要点）：审计领域关键审计程序需甲方配合事项收入确认截止性测试（覆盖期末前后各15天的全部收入凭证）提供期末前30天的发货单、签收单存货监盘（如期末已过，执行存货倒扎程序）提前5个工作日通知存货监盘时间和地点应收账款函证（抽样覆盖账面余额不低于60%提供询证函收件地址并盖章确认固定资产实地盘点抽盘（抽样覆盖原值不低于40%安排资产管理人员全程陪同关联交易识别并测试关联方及关联交易的完整性披露提供关联方清单及关联交易明细3.函证程序特别约定：◦银行函证：甲方应在审计进场后3个工作日内配合乙方完成所有银行账户的函证信息确认（盖章），乙方通过邮寄或跟函方式发出，函证回函直接寄至乙方项目组办公地址。◦应收/应付函证：甲方应对乙方拟发询证函清单进行核对，在2个工作日内确认收件人名称、地址等信息并盖章。未回函的，乙方执行替代程序（检查期后收款/付款凭证、发货单等），替代程序的覆盖范围不低于未回函金额的80%◦严禁甲方代为邮寄询证函或代为接收回函。若发现上述行为，乙方应当评估该函证程序的有效性，必要时扩大函证范围或出具非无保留意见。4.3审计外勤结束1.外勤结束标志：乙方项目经理确认所有审计程序均已执行完毕、所有审计差异均已汇总至《未更正错报汇总表》且审计结论已形成书面记录后，方可宣布外勤结束。外勤结束时双方签署《外勤结束确认书》（附件五）。2.外勤结束后仍需补充资料的情形：如外勤结束后发现存在尚未完成的重要审计程序或需要追加审计证据的情形，乙方有权要求甲方补充提供资料，甲方应在收到通知后5个工作日内提供。补充审计程序的期限不计入乙方报告交付期限的延误。五、审计报告与交付审计报告是本合同的核心交付物，其意见类型由审计证据支撑而非由合同约定强制。本章节规范的是报告的内容边界、交付程序与修改规则，不对审计意见预设结论。5.1审计报告内容1.乙方出具的审计报告应包括以下组成部分，各部分格式应当符合《中国注册会计师审计准则第1501号——对财务报表形成审计意见和出具审计报告》的要求：◦标题（统一为"审计报告"）◦收件人（甲方全称）◦审计意见段◦形成审计意见的基础段（如适用）◦管理层对财务报表的责任段◦注册会计师对财务报表审计的责任段◦按照相关法律法规要求报告的事项段（如适用）◦注册会计师签名和盖章◦会计师事务所名称、地址和盖章◦报告日期2.审计报告后附已审计财务报表（含比较信息）及财务报表附注。3.如审计过程中发现甲方的内部控制存在重大缺陷或重要缺陷，乙方应当另行出具《管理建议书》，说明缺陷的具体表现、潜在影响及改进建议。《管理建议书》仅供甲方内部使用，不作为审计报告的组成部分。5.2审计意见类型审计意见类型由乙方根据审计证据和审计准则的规定独立判断，分为以下四种情形。甲方理解并同意，意见类型的确定是基于审计准则的客观标准，不以任何一方的主观意愿为转移。1.无保留意见：财务报表在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。2.保留意见：存在错报但影响广泛程度不足以构成重大但不具有广泛性，或无法获取充分、适当的审计证据但其影响具有重大但不具有广泛性。3.否定意见：存在错报且具有重大和广泛性影响。4.无法表示意见：无法获取充分、适当的审计证据，且其影响具有重大和广泛性。5.3报告交付与修改1.交付时间：乙方应当在审计外勤全部结束后15个工作日内出具审计报告正式稿。如因甲方未及时补充资料或未及时签署《管理层声明书》导致外勤延后完成，报告交付时间相应顺延。2.报告审阅：乙方在出具正式审计报告前，应当将报告正文及财务报表附注草稿提交甲方审阅，甲方应当在收到草稿后3个工作日内书面反馈意见。甲方对审计报告草稿的意见反馈应限于以下范围：◦事实性差错（财务数据计算错误、文字表述与事实不符等）◦附注信息披露的完整性问题（如遗漏了应披露的重大事项）甲方不得就审计意见类型、审计调整事项的专业判断等与乙方进行谈判或施压。3.报告修改：乙方收到甲方反馈意见后3个工作日内完成修改并回复是否采纳（未采纳的应书面说明理由），修改完成后出具正式审计报告。4.报告更正：审计报告正式出具后，如因乙方原因导致报告中存在事实性差错（非审计判断差异）需要更正的，乙方应当在收到甲方书面通知后5个工作日内出具更正版审计报告并注明"更正版"字样，不另行收取费用。六、审计费用及支付方式费用条款采用"分阶段固定报价+合理追加"的模式，既保障乙方的合理预期收益，又防止甲方承担不可控的敞口成本。追加费用的触发条件和审批机制必须事前书面约定，不得事后议价。6.1脱敏说明合同示例中涉及的具体金额均为占位说明，实际签约时由双方根据业务规模协商确定。6.2费用构成1.审计业务基础费用：人民币______元（大写：______________________元整），含以下组成部分：◦审计工时费用（预计__小时×元/小时）：______元◦差旅费用（据实结算，上限______元）：______元◦函证费用（含邮寄费及跟函交通费，据实结算，上限______元）：______元◦报告排版及装订费用：________元2.差旅费用特别约定：乙方审计人员因执行审计业务发生的交通费、住宿费按以下标准执行：◦交通：高铁二等座/飞机经济舱（行程超过800公里时方可乘坐飞机）◦住宿：一线城市（北上广深）每日不超过______元/人，其他城市每日不超过______元/人◦超出上述标准的费用由乙方自行承担，甲方不予报销3.附加服务费用：甲方在审计期间临时委托乙方提供以下服务的，另行计费：◦专项审计报告：每份________元◦审阅报告：按基础费用30%◦前次申报财务报表专项审计：________元6.3费用追加机制如出现以下情形之一，乙方有权在书面通知甲方并经甲方书面确认后追加审计费用：1.审计范围扩大：审计期间内甲方新增子公司、分支机构或业务板块被纳入合并报表范围，导致审计工作量增加超过原预计工作量15%2.审计期间变更：甲方在审计外勤开始后要求变更审计期间或审计基准日的，视为原审计业务终止并重新委托，已发生的费用不予退还，新业务费用另行协商。3.重大事项追加程序：审计过程中发现重大错报风险事项（如涉嫌舞弊、重大关联交易未披露等），需要追加审计程序且追加工作量超过原预计工作量10%4.甲方资料延迟提供：因甲方未按约定时间提供审计资料导致乙方项目组待工或重复往返的，待工期间按____元/人·天计算待工费用，重复往返差旅费据实结算。6.4支付进度支付节点触发条件支付比例支付金额（人民币）第一期本合同签署后10个工作日内40________第二期审计外勤结束并签署《外勤结束确认书》后10个工作日内40________第三期甲方签收审计报告正式稿后10个工作日内20________6.5发票与结算1.乙方应在每期付款前向甲方开具增值税专用发票（税率6%2.甲方应在收到发票后5个工作日内完成付款，逾期未付的按未付金额日万分之五计收违约金。3.甲方不得以审计意见类型不符合预期为由拒付或扣减审计费用。如甲方对审计报告存在异议，应按本合同争议解决条款处理，不得以此对抗付款义务。七、违约责任违约条款的设计遵循"后果可量化—责任可追溯—救济可执行"的原则。对每一类违约行为设定具体的经济后果和补救路径，避免"承担相应责任"等无法落地的表述。7.1甲方违约责任1.资料虚假责任：甲方提供的审计资料存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，导致乙方出具了不恰当审计意见的，甲方应当承担以下责任：◦向乙方退还已收取的全部审计费用◦赔偿乙方因此遭受的全部直接经济损失（包括但不限于监管处罚金额、诉讼/仲裁费用、合理的律师费用）◦配合乙方向监管机构、司法机关作出事实说明2.配合不力责任：甲方未按约定时间提供审计资料或未配合审计程序，导致审计工作延误超过15个工作日的，乙方有权单方解除合同，已收取的费用不予退还，并要求甲方支付合同总金额20%3.干预独立性责任：甲方以任何形式（包括但不限于暗示、施压、利诱、威胁）要求乙方出具特定意见类型的审计报告或修改审计调整建议的，乙方有权立即暂停审计工作并书面通知甲方限期纠正。甲方在收到通知后3个工作日内未纠正的，乙方有权单方解除合同，已收取的费用不予退还，并要求甲方赔偿因此造成的全部损失。4.逾期付款责任：甲方逾期支付审计费用的，每逾期一日按逾期金额的万分之五向乙方支付违约金。逾期超过30日的，乙方有权暂缓交付审计报告直至甲方付清全部费用及违约金。7.2乙方违约责任1.执业过失责任：因乙方执业过失（未按审计准则要求执行审计程序、未获取充分适当的审计证据等）导致审计报告存在重大遗漏或错误表述的，乙方应当承担以下责任：◦无条件出具更正后的审计报告，不另行收费◦如更正后审计报告导致甲方遭受直接经济损失的，乙方赔偿金额不超过已收取审计费用总额的3倍（双方确认此为合理上限，因乙方仅对甲方承担责任，不对第三方使用审计报告的行为承担责任）◦如审计报告存在重大错误且已对外报送的，乙方应当配合甲方向报告使用方发出更正通知2.保密责任：乙方违反本合同保密条款，向第三方泄露甲方商业秘密的，应当向甲方支付合同总金额30%3.逾期交付责任：乙方无正当理由逾期交付审计报告的，每逾期一日按合同总金额的万分之五向甲方支付违约金。逾期超过30个工作日的，甲方有权单方解除合同并要求乙方退还已收取的审计费用，但甲方应在解除通知发出前书面催告乙方10个工作日的合理宽限期。4.人员擅自更换责任：乙方未经甲方书面同意擅自更换项目组成员的，甲方有权要求乙方恢复原人员配置或更换为执业资格不低于原人员的新成员，且乙方应向甲方支付合同总金额5%7.3违约责任的免责与限制1.因不可抗力（详见本合同不可抗力条款）导致的违约，双方互不承担违约责任。2.甲方未按本合同约定提供审计资料或未配合审计程序导致的审计报告延误，不构成乙方违约。3.乙方基于审计准则规定和审计证据形成的专业判断（包括审计意见类型、审计调整建议等），不作为违约责任的认定依据。八、保密条款与信息保护审计过程中乙方将接触甲方的核心商业信息，保密义务的设定必须覆盖信息全生命周期的每个环节——从获取、使用、存储到销毁，并对第三方使用设定明确的阻断机制。8.1保密信息范围本合同项下的保密信息是指乙方在执行审计业务过程中获取的甲方以下信息：1.财务数据、会计凭证、账簿记录2.客户名单、供应商名单及交易价格信息3.技术资料、研发计划、知识产权信息4.人事档案、薪酬信息5.战略规划、并购计划、重大投资决策信息6.关联方信息及关联交易定价机制7.甲方明确以书面形式标示为"机密"或"绝密"的其他信息8.2保密义务1.乙方及项目组成员应当对保密信息严格保密，不得以任何形式向项目组以外的人员披露，但以下情形除外：◦为执行审计业务而需在乙方内部（含质量控制复核人员）共享的◦依据法律法规或监管机构要求提供的（乙方应在法律允许的范围内事先书面通知甲方）◦经甲方书面同意披露的2.乙方应当建立项目组保密制度，在审计进场前与全部项目组成员签署《项目组保密承诺书》（附件六），明确保密信息的范围、保密期限及违约责任。3.审计工作底稿应当妥善保管，不得存放于未经乙方信息安全管理部门批准的设备或云端。项目组成员不得将含有保密信息的文件复制至个人设备。工作底稿的存储、归档和销毁应当按照《会计师事务所质量控制准则第5101号》的要求执行。4.保密义务在本合同终止或解除后5年内持续有效。8.3信息销毁1.审计报告正式出具后60日内，乙方应当将甲方提供的全部纸质资料退还甲方，并签署《资料退还确认书》。电子版资料应在退还纸质资料后10个工作日内从乙方项目组所有设备中永久删除。2.审计工作底稿不退还甲方，由乙方按审计准则要求归档保管，保管期限自审计报告日起不少于10年。保管期满后由乙方按内部信息安全制度统一销毁。九、不可抗力与合同变更9.1不可抗力1.本合同所称不可抗力是指不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，包括但不限于：◦自然灾害（地震、洪水、台风等，以政府发布的灾害预警或灾情通报为准）◦公共卫生事件（以政府发布的应急响应级别为准）◦战争、武装冲突◦政府行为（法律法规变更导致审计业务无法继续执行的）2.不可抗力发生后，受影响方应当在3个工作日内书面通知对方，并提供有权机构出具的证明文件。双方应在10个工作日内协商确定是否继续履行合同或变更合同条款。3.因不可抗力导致审计工作延误的，审计报告交付时间相应顺延，双方互不承担违约责任。延误超过30个工作日的，任何一方有权解除合同，已收取的费用按已完成工作量比例结算。9.2合同变更1.本合同生效后，任何一方不得擅自变更合同内容。如需变更审计范围、审计期间、报告交付时间或费用等重大事项，应当由双方协商一致后签署书面补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。2.以下事项的变更须经双方书面确认后方可执行：◦审计期间或审计基准日变更◦合并报表范围增加或减少子公司◦审计费用调整（含追加费用）◦项目组成员变更◦报告交付时间变更十、争议解决与合同终止10.1争议解决1.本合同的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。2.双方在履行本合同过程中发生的争议，应当首先通过友好协商解决。协商应在收到一方书面争议通知后15个工作日内进行。3.协商不成的，双方同意按以下第____种方式解决：◦选项一：向甲方住所地有管辖权的人民法院提起诉讼◦选项二：向________仲裁委员会申请仲裁，仲裁裁决为终局裁决4.在争议解决期间，与争议无关的合同条款应当继续履行。双方不得因争议拒绝履行各自在本合同项下的其他义务。10.2合同终止1.正常终止：本合同项下全部义务（包括审计报告交付、费用支付、资料退还等）履行完毕后，本合同自动终止。2.协商解除：经双方协商一致，可以书面协议解除本合同。解除后已发生的费用按实际完成工作量结算，乙方应将已收取但未完成工作对应的部分费用退还甲方。3.单方解除：出现以下情形之一，守约方有权书面通知违约方解除合同：◦甲方提供的资料存在重大虚假记载，严重影响审计报告真实性的◦甲方干预乙方独立性且经书面催告后未在限期内纠正的◦乙方无正当理由停止审计工作超过20个工作日的◦乙方丧失执业资格或被吊销执业证书的◦一方进入破产清算程序的4.合同解除后，乙方应当在10个工作日内将已完成部分的审计工作底稿（复印件）及尚未出具的阶段性审计成果交付甲方，甲方应当在收到后5个工作日内支付已完成工作对应的费用。十一、附则1.本合同自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日起生效。2.本合同正本一式__份，甲乙双方各执__份，具有同等法律效力。3.本合同附件均为本合同不可分割的组成部分，与本合同正文具有同等法律效力：◦附件一：审计业务约定书要素◦附件二：合并范围内主体清单◦附件三：资料真实性声明◦附件四：项目组成员名单◦附件五：外勤结束确认书◦附件六：项目组保密承诺书◦附件七：审计资料交接登记表◦附件八：审计报告交付签收单4.本合同未尽事宜，双方可另行签订补充协议。补充协议与本合同具有同等法律效力。补充协议与本合同有冲突的，以补充协议为准。5.本合同项下的所有通知应当以书面形式发出（包括但不限于邮寄、传真、电子邮件），并送达至本合同首部载明的地址或联系人。以邮寄方式发出的，自发出之日起第5个工作日视为送达；以电子邮件方式发出的，自发送成功之日视为送达。十二、签署页委托方（甲方）受托方（乙方）单位名称法定代表人/授权代表签字盖章签署日期20__年月__日20__年月__日签署地点附件一：审计业务约定书要素12.1业务约定书核心要素确认表序号要素内容确认1审计业务类型年度财务报表审计/专项审计/其他：________□2被审计单位全称□3审计期间20__年月日至20年月__日□4审计基准日20__年月__日□5合并报表范围子公司__家/分公司家/合营企业__家□6适用的会计准则企业会计准则/小企业会计准则/其他：________□7审计报告预期使用者股东/监管机构：______/银行/其他：______□8审计报告用途法定年报披露/融资/并购/高新认定/其他：________□9审计报告预期交付日20__年月__日□10审计报告份数正本____份□11重要性水平基准税前利润5%/营业收入0.5%/总资产□12是否执行内控审计是/否□13前任会计师事务所____________________（如为首次审计则填"无"）□附件二：合并范围内主体清单序号主体名称统一社会信用代码注册地持股比例纳入合并方式备注12345填写说明：持股比例填写甲方直接及间接持股的合计比例；纳入合并方式包括"设立""收购""同一控制下合并"等。如主体超过5家，可续表填写。附件三：资料真实性声明12.2管理层声明书（模板）致：________会计师事务所（乙方）鉴于贵所正在对本公司截至20__年月__日的财务报表进行审计，本公司管理层在此声明：1.本公司已按照适用的会计准则编制财务报表，且管理层对财务报表的真实性、完整性和合法性承担责任。2.本公司已向贵所提供了全部与审计相关的资料，包括但不限于：◦全部会计记录、凭证、账簿和报表◦全部董事会、股东会及管理层会议纪要◦全部重大合同、协议及法律文件◦全部关联方信息及关联交易明细3.本公司确认以下事项：◦本公司不存在未披露的关联方及关联交易◦本公司不存在未披露的或有负债或承诺事项◦本公司不存在已知的舞弊或涉嫌舞弊的情形◦本公司对资产负债表所列各项资产拥有完整的所有权或控制权，不存在产权纠纷◦本公司已遵守所有适用的法律法规，不存在可能导致重大罚款或处罚的违法行为4.本公司理解，上述声明是贵所执行审计工作的重要依据。如上述声明存在虚假或遗漏，本公司承担由此产生的全部法律责任。声明单位（盖章）：法定代表人（签字）：日期：20__年月__日附件四：项目组成员名单序号姓名执业资格证书编号项目角色投入工时（预计）签字确认1注册会计师项目合伙人2注册会计师项目经理3注册会计师/审计助理审计人员4审计助理审计人员5填写说明：执业资格栏填写"注册会计师"或"审计助理"等；证书编号栏填写注册会计师证书编号（如适用）。项目合伙人必须为注册会计师，且为审计报告签字注册会计师之一。附件五：外勤结束确认书12.3外勤结束确认书审计项目名称：____________________被审计单位：____________________审计期间：20__年月日至