《金融概论（第四版）》课件 第3、4章 中央银行及其业务、商业银行及其业务

金融概论（第四版）第三章中央银行及其业务CentralBankandItsOperations目录01中央银行概述•中央银行的产生与发展•制度形式与机构设置•三大职能与作用•中国人民银行的组织机构02中央银行的负债业务•货币发行业务•存款准备金业务•发行中央银行票据业务•其他负债业务03中央银行的资产业务•再贴现业务•贷款业务•公开市场业务•国际储备业务04支付清算系统•大额实时支付系统•小额批量支付系统•其他支付清算系统第一节中央银行概述中央银行的产生与发展、制度形式、机构设置、职能与作用1.1中央银行的产生与发展中央银行产生的历史背景四大客观需求①银行券统一发行问题小银行资金实力薄弱，发行的银行券往往不能兑现，造成货币流通混乱。客观上要求由资金实力雄厚、享有较高信誉的大银行集中发行货币。②信用的集中问题商业银行营运资金不足、头寸调度不灵，需要适当集中现金准备，在发生支付困难时提供周转资金。客观上要求有一个银行的最后贷款人。③票据清算问题银行业务扩大导致银行间债权债务关系复杂化，需要建立全国统一而有权威的清算中心。④金融监管问题商业银行破产倒闭会引起社会经济动荡，需要专门机构实施监督和管理。中央银行形成的两条途径途径一：由商业银行演变而来典型代表：英格兰银行1694年由私人商业银行逐渐演变，1837年开始充当"最后贷款人"，1946年正式成为中央银行。途径二：成立时即为中央银行典型代表：20世纪后建立的中央银行如中国人民银行（1948年成立，1984年专门行使央行职能），成立之初就承担中央银行职责。历史启示：中央银行制度的形成是商业银行发展的客观要求，经历了从商业银行到发行银行、最后贷款人、金融监管者、宏观经济调控者的职能演进过程。1.2中央银行的制度形式四种中央银行制度形式1单一中央银行制在一个国家内只建立一家统一的中央银行，全面、纯粹地行使中央银行职能并领导国内全部金融事业。特点权力集中，职能齐全，采取总分行制代表国家中国、英国、法国等80%以上国家2联邦中央银行制在实行联邦制的国家中，由中央和地方两级相对独立的中央银行机构共同完成中央银行职能。特点地方级央行独立性大，非总分行关系代表国家美国（12个联邦储备区）、德国3跨国中央银行制由若干个国家联合组建一家中央银行，在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能。特点发行统一货币，制定和实施统一金融政策代表欧洲中央银行（欧元区）、西非货币联盟4准中央银行制没有或没有专门设立行使中央银行职能的银行，由政府授权一家大银行既行使央行职能，又经营商业银行业务。特点职能分散，由商业银行代行部分央行职能代表中国香港（汇丰银行）、新加坡1.3中央银行的管理机构中央银行管理机构的三种类型类型一最高决策机构和执行机构集中于理事会决策权、执行权与监督权集中于理事会，理事长通常由央行行长担任。典型代表英格兰银行、美国联邦储备体系、菲律宾中央银行、马来西亚中央银行特点分析优点：决策层次少，权力集中，有利于政策衔接和一致，便于迅速决策缺点：决策、执行和监督之间的制衡机制不强类型二管理机构分为决策机构和执行机构决策机构和执行机构分离，决策机构负责制定政策，执行机构负责具体实施。典型代表日本银行（政策委员会决策，理事会执行）、德国联邦银行、意大利银行特点分析优点：决策与执行分离，有利于专业化缺点：各项工作之间的衔接协调相对差一些类型三管理机构分为决策机构、执行机构和监督机构决策、执行和监督三权分离，形成完整的权力制衡机制。典型代表法兰西银行（国家信贷委员会决策，理事会执行，银行管理委员会监督）、瑞士国家银行、荷兰银行、比利时国家银行特点分析优点：三权分立，制衡机制完善缺点：决策效率可能受影响共同特点：无论哪种类型，各国中央银行管理机构都具有地位超然、拥有相当独立性的特点，以保证中央银行政策的客观性、连续性。1.4中央银行的分支机构设置分支机构设置的两种原则按经济原则设置从实际经济需要出发，根据商品经济和信用制度发展状况、金融业务量来设置分支机构。核心特征•经济发展需要就设，不需要则不设•经济发达程度高、金融业务量大就设置大机构•反之就设小一点的机构•强调效率优先，资源优化配置采用国家多数发达国家和发展中国家，如美国、日本、英国等按行政原则设置中央银行分支机构的地点、级别与政府机构的地点和级别一一对应。核心特征•与政府行政区划完全对应•有政府就有人民银行•便于行政管理，但可能造成资源浪费•容易受到地方政府干预采用国家一些社会主义国家和发展中国家，如改革前的中国中国人民银行分支机构改革历程1998年改革撤销省级分行，设立跨省区分行（9大区分行），打破行政区划限制2005年成立中国人民银行上海总部，完善央行决策与操作体系2023年8月18日省分行制度正式恢复，在31个省（区、市）设立省级分行，5个计划单列市设分行1.5中央银行的职能职能一：发行的银行发行的银行的核心内涵发行的银行是指有权发行货币的银行。从中央银行产生和发展的历史看，独占货币发行权是其最先具有的职能，也是它区别于普通商业银行的根本标志。中国人民银行是我国唯一具有货币发行权的机构，已发行五套人民币，并发行普通纪念币。2016年成立数字货币研究所，2017年启动数字人民币项目。货币发行的三大原则1垄断发行货币发行权高度集中于中央银行2信用保证以黄金或有价证券作为发行准备3弹性原则货币发行具有高度伸缩性和灵活性货币发行的六大准备制度①现金准备发行制100%以黄金和外汇作准备②证券保证准备制以短期商业票据、国库券作准备③现金准备弹性比例制超过规定比例征收超额发行税④证券保证限额发行制限额内用证券，超限用现金⑤比例准备制现金与证券比例确定⑥无准备制度规定最高限额，无资产准备人民币发行：中国人民银行实行高度集中统一和严格的计划管理，设立发行库保管发行基金，按调拨命令办理货币发行。1.6中央银行的职能职能二：政府的银行政府的银行是指中央银行代表政府贯彻执行财政金融政策，代为管理国家财政收支以及为政府提供各种金融服务。中央银行通过以下五个方面体现其作为政府的银行的职能：1代理国库政府的收入和支出都通过财政部在中央银行内开立的各种账户进行。实际操作中国人民银行设立国库局，专门负责经理国库业务2代理政府金融事务通过发行国债弥补政府开支不足；通过黄金、外汇储备管理稳定币值和汇率。实际操作代理国债发行、兑付，管理国家外汇储备和黄金储备3对政府融通资金包括直接给政府贷款或透支，购买政府公债等。实际操作在法定限额内对政府提供信贷支持，持有政府债券4代表政府参加国际金融活动进行金融事务的协调磋商，参与国际金融机构活动。实际操作参加国际货币基金组织、世界银行等国际金融机构活动5充当政府顾问在国内外经济金融活动中，提供经济、金融情报和决策建议。实际操作设立研究局，进行经济金融研究，为政府决策提供参考中国人民银行作为政府的银行：根据《中国人民银行法》，人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。同时，经理国库，代理发行国债，持有、管理、经营国家外汇储备和黄金储备。1.7中央银行的职能职能三：银行的银行银行的银行是指中央银行一般不与工商企业和个人发生业务联系，而只与商业银行和其他金融机构直接发生业务关系，在业务和政策上起着制约和领导的作用，同时也为商业银行和其他金融机构提供各种金融服务。1集中保管存款准备金按照法律规定，商业银行及有关金融机构必须向中央银行缴存一部分存款准备金。目的保证存款机构的清偿能力，为中央银行控制货币供应提供有效手段中国实践2024年9月，金融机构加权平均存款准备金率为6.6%2作为最后贷款人提供信贷中央银行主要通过再贴现和再抵押两条渠道为其他金融机构融通资金。作用充当最后贷款人，增强整个信用体系的弹性和清偿力理论基础巴杰特（1873）提出"在恐慌时自由放贷"原则3主持全国资金清算中央银行利用各商业银行都必须在中央银行处开户的优势，开展资金往来的清算业务。优势一方面节约清算费用，另一方面有利于中央银行及时全面了解、监督和控制商业银行的业务情况中国实践建设运行大额实时支付系统（HVPS）和小额批量支付系统（BEPS）4主持外汇抛补业务中央银行向商业银行提供外汇资金的融资便利，也是监督国际收支、谋求外汇收支平衡的重要渠道。作用调节外汇市场供求，维持汇率稳定中国实践通过外汇管理局实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场最后贷款人职能的重要性：2008年全球金融危机期间，各国中央银行纷纷采取最后贷款人措施，向陷入困境的金融机构提供紧急资金支持，有效缓解了市场流动性紧张，防范了系统性金融风险的蔓延。1.8中央银行在经济生活中的作用中央银行的四大作用现代经济发展的推动器中央银行为经济发展提供最为关键的工具——货币，从而推动现代经济不断向前发展。具体体现•提供流通手段和支付手段•促进商品流通和交换•支持经济规模扩大和结构优化国家的宏观经济调控工具中央银行不仅提供货币，还承担着为经济运行提供稳定的货币环境的职责。具体体现•制定和执行货币政策•调节货币供应量•实现社会总供给和总需求平衡社会经济和金融运行的稳定器作为"最后贷款人"和全国的资金清算中心，中央银行保障支付体系的顺畅运作。具体体现•保障支付链条不因偶发事件断裂•防范系统性金融危机•对金融机构和金融市场进行监管国际交往和国际经济合作的桥梁中央银行是各国政府对外金融交往的全权代表，是国际储备的管理者和外汇政策的制定者。具体体现•管理国际储备（外汇储备、黄金储备）•制定和实施外汇政策•参与国际金融组织和国际合作2008年金融危机启示：危机期间，美联储、欧央行等通过降息、量化宽松、最后贷款人等措施，成功避免了金融体系的崩溃，充分体现了中央银行作为"稳定器"和"调控工具"的重要作用。1.9中国人民银行的组织机构中国人民银行的组织架构决策机构和执行机构最高决策机构：理事会由17名理事组成，包括人民银行正副行长、政府官员和少数顾问、专家。理事长：由中国人民银行行长担任最高执行机构：行长办公会议由行长、副行长以及主要部门负责人组成。职责：负责执行理事会决策，处理日常事务25个职能部门分类调控部门负责货币政策制定和实施货币政策司、宏观审慎管理局等条法调研制定部门负责金融法规政策研究制定条法司、研究局、调查统计司等业务部门负责具体业务执行与监督货币金银局、支付结算司、国库局等2023年重大改革省分行制度恢复2023年8月18日，人民银行省分行制度正式恢复•撤销原大区分行及省会城市中心支行•在31个省（区、市）设立省级分行•在深圳、大连等5个计划单列市设分行•省内城市中心支行更名为市分行改革意义更好地履行央行职责，发挥金融宏观调控职能，维护金融稳定货币政策委员会：为确保货币政策的科学性和有效性，人民银行设立货币政策委员会，行长拥有最终决定权，但委员会的建议和意见对决策过程具有重要影响。1.10中国人民银行的发展历程中国人民银行的历史演变中国人民银行成立1948年12月1日，在河北石家庄正式成立，1949年2月迁入北平。成立初期既行使中央银行职能，又办理商业银行业务，属于复合中央银行制度。专门行使中央银行职能1984年起，中国人民银行不再兼办工商信贷和储蓄业务，专门行使中央银行职能，转变为单一中央银行制。中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行相继分离出去。《中国人民银行法》颁布1995年3月18日，全国人大通过《中华人民共和国中国人民银行法》，以法律形式确立其中央银行地位，是我国中央银行制度建设的重要里程碑。撤销省级分行，设立大区分行撤销中国人民银行省级分行，在全国设立9个跨省（区、市）分行，重点加强对辖区内金融业的监督管理，减少地方政府对央行工作的干预。职能调整，强化宏观调控监管金融机构职能转交中国银行业监督管理委员会，人民银行主要负责实施货币政策、维护金融稳定和提供金融服务，强化与制定和执行货币政策有关的职能。省分行制度恢复2023年8月18日，按照《党和国家机构改革方案》，人民银行省分行制度正式恢复，在31个省（区、市）设立省级分行，更好地履行央行职责，发挥金融宏观调控职能。194819841995199820032023第二节中央银行的负债业务货币发行业务、存款准备金业务、发行中央银行票据业务、其他负债业务2.1中央银行负债业务概述中央银行负债业务概述负债业务的概念中央银行的负债是指"社会各集团和个人在一定时点上持有的对中央银行的债权"。负债业务的重要性中央银行的负债业务是其取得资金来源的业务，是形成资产业务的基础。中央银行业务不是为了追求营利，而是为了调节金融，借以实现对金融活动的管理。负债业务的主要种类1货币发行业务2存款准备金业务3发行中央银行票据业务4其他负债业务中国人民银行资产负债表（负债方）储备货币是中央银行负债的最主要组成部分，包括货币发行和其他存款性公司存款（存款准备金）。2.2货币发行业务（一）人民币发行管理人民币发行基金管理人民币发行基金是中国人民银行人民币发行库保存的未进入流通的人民币。发行库设置中国人民银行设立人民币发行库，在分支机构设立分支库，保管人民币发行基金。调拨规定分支库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定动用发行基金。发行基金与现金的关系两者可以相互转化：•发行基金从发行库进入金融机构的业务库后成为现金•现金从业务库交存到发行库后又成为发行基金发行基金与现金的三点区别1性质不同发行基金：是未发行的货币，属于准备基金现金：是现实流通的货币，具有法偿性2所有权不同发行基金：所有权属于中国人民银行现金：所有权属于有现金收入的社会各经济主体3运动形式不同发行基金：凭上级发行库签发的调拨命令运动现金：根据持有人需要，伴随商品流通而流通中国人民银行作为我国唯一具有货币发行权的机构，已发行五套人民币，并发行普通纪念币。2016年成立数字货币研究所，2017年启动数字人民币项目。2.3货币发行业务（二）流通中人民币的管理残损人民币的回收与销毁残损人民币不利于识别真伪，其流通影响国家法定货币的形象和人民群众的身体健康，影响市场交易和人民的利益。管理要求必须由中国人民银行负责回收和销毁禁止代币票券的发行和流通代币票券是由单位或个人发售，蕴含一定价值，代替人民币在一定环境中充当流通手段和支付手段的凭证。危害性代币票券的发行危害极大，必须予以禁止人民币出入境管理人民币出入境经历了由禁止到逐步放开的过程。1954年起：实行限额管理现在：限额逐步扩大，不超过限额携带人民币出入境无须申报人民币形象管理中央银行采取积极的宣传措施和法律手段，教育和引导公民爱护人民币。公民义务爱护人民币是每个公民应尽的职责和义务禁止行为•禁止故意毁损人民币•禁止制作、仿制、买卖人民币图样•未经批准，禁止在宣传品、出版物或其他商品上使用人民币图样反假人民币管理假人民币包括伪造的人民币和变造的人民币。危害性•损害人民币法定货币的地位和信誉•妨碍人民币的正常流通•损害国家和广大人民的切身利益管理责任中央银行负有反假币的管理责任综合管理目标：通过残损币回收、代币票券禁止、出入境管理、形象管理和反假币管理，维护人民币法定地位，保障货币流通秩序，保护人民群众利益。2.4货币发行业务（三）数字人民币发展现状数字人民币的发展历程2016年中国人民银行成立数字货币研究所2017年启动数字人民币项目（DC/EP）2019年开始试点测试2024年试点范围持续扩大数字人民币试点现状（截至2024年7月）17个省（市）试点26个地区1.8亿个个人钱包累计开立7.3万亿交易金额累计交易技术架构"一币两库三中心"体系央行数字货币+商业银行库+认证/登记/大数据中心核心特点•可控匿名与反洗钱平衡•双离线支付限额2000元•智能合约应用应用场景零售消费交通出行、餐饮购物、生活缴费政务服务税费缴纳、社保发放、财政补贴跨境支付参与多边央行数字货币桥项目中国人民银行副行长陆磊："中国研发数字人民币体系，旨在创建一种以满足数字经济条件下数字形式的新型人民币发行和运行体系。经过6年多的研发和4年多的试点，已经初步验证了数字人民币在理论业务和技术上的可行性、可靠性。"2.5存款准备金业务（一）存款准备金的构成与作用存款准备金的构成存款准备金是指商业银行以及一些金融机构为保证客户提取存款和资金清算的需要而准备的在中央银行的货币资金。法定存款准备金法律规定商业银行必须保留的最低数额准备金特点：商业银行无权动用，使用主动权在中央银行超额存款准备金存款准备金超过法定存款准备金的部分特点：商业银行可以自由使用，能动性在商业银行法定存款准备金与超额存款准备金的性质差异性质不同法定存款准备金是政策手段；超额存款准备金是信用创造条件决定因素不同法定存款准备金取决于法定准备金率；超额存款准备金取决于商业银行资产结构选择使用权不同法定存款准备金商业银行无权动用；超额存款准备金商业银行可自由使用存款准备金制度的四大作用1调控信贷规模和货币供应量通过提高或降低存款准备金率，降低或提高货币乘数，从而收缩或扩张货币供应量2维护金融业的安全保证金融机构对客户的正常支付，防范挤兑风险3有利于资金的支付清算使中央银行成为全国资金清算中心，有利于资金清算顺利进行4有利于政府的资金融通保持货币稳定，支持政府财政收支核心机制：商业银行的信用扩张能力与中央银行投放的基础货币量存在乘数关系，乘数大小与存款准备金率成反比。这是中央银行传统的三大货币政策工具之一。2.6存款准备金业务（二）中国存款准备金制度演变制度建立与早期调整1984年中国建立存款准备金制度1998年重大改革•取消贷款规模控制，货币政策从直接控制转向间接调控•合并法定准备金账户与超额准备金账户•准备金率从13%降至8%•按统一法人机构考核法定准备金应对外汇流入：32次上调时期2003-2011年背景国际收支持续顺差，外汇大量流入，央行购汇投放大量基础货币操作32次上调准备金率，平均准备金率从6%升至20.1%效果有效对冲外汇购入投放的流动性，管理通胀预期满足流动性需求：29次下调时期2013年后背景国际收支和人民币汇率趋于平衡，外汇购汇投放流动性减少操作29次下调准备金率，平均准备金率从20.1%降至6.6%效果满足银行体系长期流动性需求，支持经济发展制度优化与定向调控2014年4月：定向降准建立正向激励机制，引导金融机构增加涉农、小微贷款占比2015-2016年：考核方式改革从时点法改为平均法，提升金融机构流动性管理灵活性2024年最新动态2月5日和9月27日两次下调存款准备金率各0.5个百分点，释放长期流动性超2万亿元，目前加权平均存款准备金率为6.6%2.7发行中央银行票据业务（一）央行票据的目的与交易方式中央银行票据的概念中央银行票据是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。期限特点期限最短的为3个月，最长的也只有3年，以1年期以内的短期品种为主实质中央银行的一种主动负债，目的是调节商业银行的超额准备金发行央行票据的目的目的1：减少商业银行超额准备金将原本由商业银行持有、可以自由用于发放贷款的超额准备金存款，转变为仍由商业银行持有但却不能自由用于发放贷款的中央银行票据，吸收商业银行过多的可贷资金。目的2：作为公开市场操作工具央行票据的发行可以回笼基础货币，票据到期则体现为基础货币的投放，主要作用是调节货币供应量。央行票据的交易方式现券交易现券买断中央银行直接从二级市场买入有价证券，一次性投放基础货币现券卖断中央银行直接卖出有价证券，一次性回笼基础货币回购交易正回购中央银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回，回笼流动性逆回购操作方向相反，投放流动性离岸市场发行：中央银行票据也可以在离岸市场发行，我国央行主要在香港发行离岸央票，调节离岸市场人民币流动性。2.8发行中央银行票据业务（二）央行票据的货币政策效果调控货币供应量央行票据承担着调控货币供应量的职能。典型案例在人民币升值预期等因素的影响下，外汇储备迅速增加使我国外汇占款大量增加。为了减少外汇占款增加对基础货币供给增长的负面影响，中央银行大量发行央行票据，发挥其冲销功能。调节商业银行流动性水平央行票据可以调节商业银行流动性水平，防止信贷过快增长。操作方式在公开市场操作中，央行票据的认购主力是商业银行，定向央行票据更是主要面向资金面宽裕尤其是贷款增速过快的银行发行。熨平货币市场波动央行票据可以用来熨平货币市场波动。应用场景随着中国参与全球化程度的加深，投机资本对国内房地产等市场的投资将会影响国内经济，由此产生的经济波动需要灵活的货币政策工具来调节。央行票据在其中扮演了重要角色。形成市场基准利率央行票据有助于形成市场基准利率。作用机制央行票据因其灵活性和主动性而成为货币市场的"风向标"，引导银行间市场、交易所市场和相关债券市场形成相应期限的市场利率和收益率曲线，其一级市场收益率逐渐成为利率的定价基准。央行票据的特点与局限性特点•平缓的、不带冲击力的政策工具•能够在一个较长时间内平缓地让金融机构的信贷增长达到预定目标•比法定准备金率更灵活局限性•央行票据需要支付利息，发行后有成本•不是立竿见影的货币政策工具•需要与其他货币政策工具组合使用2.9其他负债业务资本业务与对外负债资本业务中央银行的资本业务是指中央银行筹集、维持和补充自有资本的业务，与中央银行资本金的形成有关。资本来源的四条途径中央政府出资地方政府出资私人银行出资成员国央行出资资本构成的四个部分法定资本：中央银行法规定的资本数额留存收益：业务盈利扣除各项准备后的部分损失准备：一般损失准备和特殊损失准备重估储备：资产和负债重估后可能损失的拨备中国人民银行：《中国人民银行法》规定，中国人民银行的盈利按核定比例提取总准备金后全部上缴中央财政。目前，中国人民银行运作中的全部损失由中央财政承担。对外负债中央银行的对外负债主要包括：从国外银行借款、对外国中央银行的负债、国际金融机构的贷款、在国外发行的中央银行债券等。对外负债的三大目的1平衡国际收支国际收支出现逆差时，从国外银行和外国政府借款或从国际金融机构贷款2维持本币汇率当外汇储备不足以干预外汇市场时，通过对外负债吸收外汇，增强干预能力3应对货币危机应付货币危机或金融危机，维护金融稳定资本业务的重要性：虽然中央银行在技术上可以"零资本运作"，但持有一定资本可以作为其运作中风险承担的最后防线。维持中央银行"正"资本的法律承诺尤为重要，尤其是在面临危机时。第三节中央银行的资产业务再贴现业务、贷款业务、公开市场业务、国际储备业务3.1中央银行资产业务概述中央银行资产业务概述资产业务的概念中央银行的资产是指"中央银行在一定时点上所拥有的各种债权"。中央银行的资产业务是其运用资金的业务，是形成基础货币的重要渠道。资产业务的重要性资产业务是中央银行调控基础货币、实施货币政策的重要手段。通过资产业务，中央银行向金融体系提供流动性，影响货币供应量和信贷规模。资产业务的主要种类1再贴现业务商业银行将未到期票据向央行申请贴现2贷款业务央行向金融机构、政府等发放贷款3公开市场业务央行在公开市场买卖国债等有价证券4国际储备业务央行持有和管理外汇储备、黄金储备中国人民银行资产负债表（资产方）国外资产（主要是外汇储备）是中国人民银行资产的最主要组成部分，占资产总额的50%以上。2024年12月数据：中国人民银行总资产44.05万亿元，其中国外资产23.33万亿元，对政府债权2.88万亿元，对其他存款性公司债权15.64万亿元。3.2再贴现业务（一）再贴现的概念与规定再贴现的概念再贴现是指商业银行由于业务上的需要，将通过贴现业务所持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，中央银行以贴现的方式向商业银行融通资金的行为。再贴现的重要性是中央银行调节资金、实现对国民经济宏观调控的一个重要手段，是其履行"最后贷款人"职能的具体手段，也是其提供基础货币的重要渠道。中国实践1994年，中国人民银行开始办理再贴现业务。此后，再贴现业务和票据市场有了较大的发展，再贴现政策的宏观调控作用明显增强。再贴现与中央银行贷款的区别①利息支付时间不同再贴现是商业银行预先向中央银行支付利息，而贷款业务是在归还本金时支付利息②本质和范围不同再贴现本质上是中央银行向商业银行发放的抵押贷款，而中央银行贷款的范畴比再贴现广得多，不仅包括抵押贷款，还包括信用贷款再贴现业务的一般规定1.开展对象只有在中央银行开立了账户的商业银行等金融机构才能够成为再贴现业务的对象2.申请和审查商业银行必须以已办理贴现的未到期的合法票据申请再贴现，央行应审查票据的合理性和申请者的资金营运状况3.再贴现金额的确定再贴现实付金额=票据面额-贴息额贴息额=票据面额×日贴现率×未到期天数4.再贴现票据的规定必须是确有商品交易为基础的真实票据5.再贴现额度的规定中央银行一般会对商业银行的再贴现额度加以限制，直接控制再贴现规模3.3再贴现业务（二）再贴现率政策再贴现率的性质官定利率再贴现率不同于随市场资金供求状况变动的利率，它是根据国家的信贷政策所规定的，在一定程度上反映着中央银行的政策意向。补贴性质在通常情况下，再贴现率低于市场利率，使得再贴现具有某种"补贴"的性质。政策信号再贴现率的变化通常被认为是中央银行货币政策意图变化的信号，市场主体会根据再贴现率的调整预期货币市场利率的变化。约束机制：由于再贴现率低于市场利率，银行在再贴现与市场贷款之间存在套利空间，具有无限地再贴现从而贷款的冲动。因此，中央银行通常通过规定再贴现票据品种和设定再贴现限额的方法来约束银行的再贴现行为。中国再贴现利率演变2021年12月-2025年2.00%2026年1月19日起1.50%下调0.25个百分点再贴现率政策的优势与局限性优势•较法定准备率、公开市场业务易于操作•引起的波动程度远比法定准备率小•各国中央银行一般都经常调整再贴现率局限性•商业银行可以自主选择是否进行再贴现•存在被动响应缺陷•需要与其他货币政策工具配合使用3.4贷款业务中央银行贷款业务中央银行贷款的概念中央银行贷款（习惯上称作"再贷款"），是指中央银行为了实现货币政策目标而对金融机构、政府和其他对象发放的贷款，是中央银行调控基础货币的重要渠道。政策信号一般来说，中央银行贷款增加，是"银根"将有所放松的信号；反之，是"银根"将可能紧缩的信号。核心意义充分体现了中央银行作为"最后贷款人"的职能，通过向商业银行、其他金融机构及政府发放应急贷款，起到维护金融体系稳定与安全、抑制通货膨胀、执行货币政策，进而促进经济发展的作用。中央银行贷款的对象分类①对商业银行的贷款这是最主要的种类，一般是短期的、以政府证券或商业票据为担保的抵押贷款②对财政部的贷款包括对财政部的正常借款、对财政部的透支、证券投资性放款③其他贷款包括中央银行对外国银行和国际性金融机构的贷款对商业银行贷款的三种形式1再贴现商业银行以工商企业向其贴现的商业票据为抵押，向中央银行再贴现，取得所需的资金。这是最为广泛的一种做法。2抵押贷款商业银行以实物资产作抵押向中央银行借款。这种形式并不多见，因为对中央银行来说较为繁琐。3信用贷款中央银行直接向申请贷款的商业银行放款，不需要抵押。这种形式一般表示中央银行对申请贷款的银行比较信任，申请贷款的商业银行在国内也具有一定的声誉和经营业绩。最后贷款人职能：中央银行的再贷款业务充分体现了其作为"最后贷款人"的职能。当商业银行遇到流动性危机、无法从其他市场融资时，中央银行向其提供紧急信贷支持，核心目的是防范系统性金融风险。3.5公开市场业务（一）公开市场国债买卖公开市场业务的概念公开市场业务是中央银行在公开市场买卖国债等有价证券，以调节货币供应量和利率的货币政策工具。政策定位央行买卖国债定位于基础货币投放和流动性管理工具，既有买也有卖，与其他工具灵活搭配，提升流动性管理的科学性和精准性。政策目的增强国债金融功能、发挥国债收益率曲线定价基准作用、增进货币政策与财政政策相互协同。中国公开市场国债买卖发展历程2024年8月央行启动公开市场国债买卖操作，贯彻中央金融工作会议"要充实货币政策工具箱，在央行公开市场操作中逐步增加国债买卖"要求。2025年1月因债券市场供求不平衡压力较大、市场风险有所累积，国债买卖按下"暂停键"。2025年10月央行恢复公开市场国债买卖操作，10月份净投放200亿元。操作方式双向操作央行根据基础货币投放需要，兼顾债券市场供求和收益率曲线形态变化等情况，灵活开展国债买卖双向操作，保障货币政策顺畅传导和金融市场平稳运行。2024-2025年操作情况2024年8-12月：累计买入1万亿元国债2025年1月：暂停国债买卖操作2025年10月：恢复操作，净投放200亿元2026年2月：净投放500亿元央行行长潘功胜（2025金融街论坛）："实践中，根据基础货币投放需要，兼顾债券市场供求和收益率曲线形态变化等情况，灵活开展国债买卖双向操作，保障货币政策顺畅传导和金融市场平稳运行。"3.6公开市场业务（二）其他公开市场操作工具逆回购和正回购逆回购中央银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为。效果：向市场投放流动性正回购中央银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为。效果：从市场回收流动性7天期逆回购是最常用的操作品种，2026年2月净回笼1205亿元中期借贷便利（MLF）概念中央银行提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行。特点•期限一般为3个月、6个月或1年•通过招标方式开展•金融机构提供国债、央行票据等优质债券作为质押作用发挥中期政策利率作用，引导金融机构向符合国家产业政策导向的实体经济部门提供低成本资金。2026年2月：MLF净投放3000亿元常备借贷便利（SLF）概念中央银行向金融机构提供的短期流动性支持工具，主要满足金融机构期限较长的大额流动性需求。特点•期限为1-3个月•由金融机构主动发起•中央银行与金融机构"一对一"交易•针对性强作用发挥利率走廊上限的作用，防范银行间流动性风险。利率水平：根据货币政策需要和市场情况调整工具组合：中央银行通过逆回购/正回购、MLF、SLF等多种工具的组合使用，实现短期、中期、长期流动性的科学管理，提升货币政策调控的精准性和有效性。2026年2月，央行通过多种工具净投放流动性，支持实体经济发展。3.7国际储备业务国际储备的构成与管理国际储备的构成①外汇储备一国政府持有的可自由兑换的外汇资产，是国际储备的最主要组成部分②黄金储备一国政府持有的货币黄金，具有保值和避险功能③特别提款权（SDR）国际货币基金组织创设的国际储备资产，用于弥补成员国官方储备不足④在国际货币基金组织的储备头寸成员国在国际货币基金组织的普通账户中可自由提取使用的资产国际储备的管理目标安全性确保储备资产的安全，防范风险流动性保持储备资产的流动性，满足国际支付需要保值增值在确保安全性和流动性的前提下，实现储备资产的保值增值中国国际储备最新数据外汇储备33579亿美元截至2025年12月末•连续5个月上升，创2015年12月以来新高•2025年全年增加1555亿美元，升幅4.86%•始终稳定在3.2万亿美元上方黄金储备7415万盎司截至2025年12月末•连续14个月增持黄金•2024年11月-2025年12月累计增持136万盎司•黄金储备占外汇储备比重升至7.64%外汇储备增长原因：主要受益于美元贬值、非美货币走强及资产价格变动，叠加外贸顺差破万亿美元、外资流入增强。我国经济不断巩固拓展稳中向好势头，为外汇储备规模保持基本稳定奠定了基础。第四节支付清算系统中国现代化支付系统的构成与功能4.1支付清算系统概述中国现代化支付系统架构支付清算系统的概念支付清算系统是金融基础设施的重要组成部分，是支撑各种支付工具应用、实现资金清算的金融中枢。重要性支付清算系统作为金融市场的核心支持系统，目前已成为支撑数字经济的"金融中枢"，对维护金融稳定、促进经济发展具有重要意义。中国现代化支付系统总体架构核心系统以中国人民银行现代化支付系统为核心基础系统以商业银行行内系统为基础辅助系统票据交换系统和卡基支付系统并存应用支撑支撑多种支付工具的应用主要支付清算系统大额实时支付系统（HVPS）处理大额贷记支付业务，逐笔实时清算小额批量支付系统（BEPS）处理小额贷记和借记业务，批量轧差清算网上支付跨行清算系统（IBPS）处理网上支付、移动支付等新兴电子支付人民币跨境支付系统（CIPS）为境内外币支付提供结算服务中央银行会计集中核算系统负责央行会计核算和资金清算系统特点：中国现代化支付系统已形成比较完整的支付清算服务体系，支撑多种支付工具的应用，满足社会各种经济活动的支付需要。4.2大额实时支付系统（HVPS）大额实时支付系统系统功能大额实时支付系统（HVPS）是中国现代化支付系统的主要业务应用系统之一，主要处理同城、异地的金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。业务特点•处理单笔100万元（含）以上的紧急贷记支付业务•支付指令逐笔实时发送，全额清算资金•一笔支付业务不到1分钟即可到账•被誉为资金汇划"高速公路"运行时间正常工作日按照国家法定工作日运行，8:00-17:00为日间业务处理时间节假日特殊安排在每个周末或法定节假日期间的首日运行，业务受理时间为前一自然日20:30至当日8:30清算窗口时间17:15-17:30为清算窗口时间，用于处理当日未完成业务清算方式逐笔实时清算大额支付系统采取逐笔实时全额清算方式，即每一笔支付业务一经发起即进行清算，资金实时到账。零在途资金实现了跨行资金清算的零在途，功能和效率达到国际先进水平，大大提高了资金使用效率。系统作用为金融市场提供支持为银行间债券市场、外汇市场等金融市场提供资金清算服务支持货币政策实施为公开市场操作、国库现金管理等货币政策实施提供支持促进经济发展为各类经济活动提供快速、高效的资金汇划服务历史发展：2005年6月，大额支付系统在全国推广运行，标志着中国人民银行实时全额结算系统（RTGS）全面建成，连接1500多家金融机构，涉及6万多个分支机构，日均处理跨行支付业务50万笔，金额达7000亿元。4.3小额批量支付系统（BEPS）小额批量支付系统系统功能小额批量支付系统（BEPS）是中国现代化支付系统的主要业务应用系统之一，与大额实时支付系统共同组成中国现代化支付系统。业务范围处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务支付限额自2020年1月25日起，单笔支付限额提升至5亿元清算方式支付指令批量发送，轧差净额清算资金运行时间7×24小时连续运行小额支付系统实行7×24小时不间断运行，满足社会多样化的支付清算要求日切处理每日16:00进行日切处理，前一日16:00至当日16:00为小额支付系统的一个工作日资金清算时间资金清算时间为大额支付系统的工作时间主要业务类型普通贷记业务付款人通过其开户银行办理的主动付款业务，如汇兑、委托收款等定期贷记业务付款人委托其开户银行定期向指定收款人汇划款项，如代发工资、养老金等实时贷记业务付款人委托其开户银行实时向指定收款人汇划款项定期借记业务收款人委托其开户银行定期向指定付款人收取款项，如公用事业收费等实时借记业务收款人委托其开户银行实时向指定付款人收取款项公益性和便利性小额支付系统为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支撑多种支付工具的使用，满足社会各种经济活动的需要，其公益性和便利性的特点日益贴近人民群众日常生活。"批量"的含义：小额支付系统对业务进行组包并批量发送，实时贷记业务包、实时借记业务包每包限一笔业务，其他业务包每包业务不超过2000笔，通过批量处理提高效率、降低成本。4.4其他支付清算系统其他重要支付清算系统网上支付跨行清算系统（IBPS）系统功能主要处理100万元及以下的网上支付、移动支付等新兴电子支付业务，支持7×24小时连续运行。业务特点•支持网上银行、手机银行等电子渠道•实时处理，资金即时到账•支持第三方支付机构接入重要作用为电子商务发展提供支撑，满足人民群众日益增长的电子支付需求。人民币跨境支付系统（CIPS）系统功能为境内外金融机构人民币跨境和离岸业务提供资金清算、结算服务。运营时间5×24小时+4小时运行，覆盖全球主要时区。中央银行会计集中核算系统系统功能负责中央银行的会计核算，包括金融机构存款准备金、再贷款、再贴现等业务的核算。重要作用为货币政策实施提供数据支持，防范会计核算风险，保障联行资金安全。人民币银行结算账户管理系统系统功能对银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等进行管理，实现账户信息的全国集中存储和共享。重要作用规范银行结算账户管理，防范违法犯罪活动，支持征信体系建设。系统协同：各类支付清算系统相互配合、协同运行，共同构成中国现代化支付清算体系，为经济社会发展提供安全、高效、便捷的支付服务。本章小结与学习目标回顾本章核心内容总结第一节：中央银行概述中央银行产生的四大客观需求银行券统一发行、信用集中、票据清算、金融监管四种制度形式单一中央银行制、联邦中央银行制、跨国中央银行制、准中央银行制三大职能发行的银行、政府的银行、银行的银行中国人民银行2023年省分行制度恢复，25个职能部门第二节：中央银行的负债业务货币发行业务人民币发行基金管理、流通中人民币管理、数字人民币存款准备金业务法定存款准备金和超额存款准备金，2024年加权平均准备金率6.6%央行票据业务调节商业银行超额准备金，调控货币供应量第三节：中央银行的资产业务再贴现业务再贴现率政策，2026年1月下调至1.5%贷款业务再贴现、抵押贷款、信用贷款，体现最后贷款人职能公开市场业务国债买卖、逆回购/正回购、MLF、SLF国际储备业务外汇储备33579亿美元，黄金储备7415万盎司第四节：支付清算系统大额实时支付系统（HVPS）处理100万元以上业务，逐笔实时清算小额批量支付系统（BEPS）处理100万元以下业务，批量轧差清算，7×24小时运行其他系统IBPS、CIPS、中央银行会计集中核算系统等学习目标达成通过本章学习，应掌握中央银行产生的原因、制度形式、三大职能；理解负债业务和资产业务的主要种类及运作机制；了解中国现代化支付清算系统的构成与功能，能够运用所学知识分析中央银行在宏观经济调控中的作用。谢谢观看ThankYou第三章中央银行及其业务CentralBankandItsOperations金融概论（第四版）第四章商业银行及其业务CommercialBanksandTheirBusiness目录01商业银行概述商业银行的产生与发展、性质与职能、我国商业银行的分类02商业银行的负债业务存款业务、其他负债业务03商业银行的资产业务贷款业务、债券投资业务、现金资产业务04商业银行的中间业务中间业务的概念及特点、中间业务的种类05商业银行的表外业务表外业务的含义及特点、表外业务的种类、表外业务的风险管理CHAPTER4学习目标知识目标•了解商业银行的产生与发展过程，掌握商业银行的性质与职能•熟悉商业银行的业务分类及其相互关系•掌握商业银行的负债业务和资产业务•掌握商业银行的中间业务和表外业务技能目标•能熟悉掌握商业银行的业务分类及其相互关系•能根据商业银行业务分类给客户提供相关金融服务咨询素养目标•通过学习体会近年来科技赋能金融的深刻变化，激发学生的创新意识•通过学习理解银行业务资金密集等特点，提升学生的法治意识和职业操守课程思政目标•通过对中国商业银行业的改革发展历程及其中外对比的学习，进一步增强学生的"四个自信"•通过学习，让学生体会到商业银行既要对债权人负责，又要对社会资源配置负责，从而树立基于社会责任的职业观SECTION01第一节商业银行概述商业银行的产生与发展、性质与职能、我国商业银行的分类4.1商业银行概述一、商业银行的产生与发展发展历程的三个阶段1货币经营业在商品流通过程中，专门从事货币兑换业务的商人逐渐分离出来，将不同国家和地区的铸币兑换成金块、银块或本国铸币2早期银行业开始为商人办理货币保管业务，并受委托兼办货币收付、结算、汇兑等中间业务，但不从事贷款等信用业务3现代银行业以工商业贷款为主要业务，随着资本主义生产关系的产生而出现。1694年英格兰银行成立，标志着现代商业银行的产生现代商业银行产生的背景①产业革命的成功：18~19世纪产业革命在英国、法国等国的成功，资本主义制度得到确立②资本的本质要求：资本的本质是要获取尽可能高的利润，新兴资产阶级普遍要求压低利息率③工业化需要：资本主义经济工业化的过程需要资金雄厚的现代银行作为后盾现代商业银行产生的两条途径1旧的高利贷性质的早期银行转变而来2按资本主义的原则建立股份制银行1694年英格兰银行作为世界上第一家股份制银行在英国成立4.1商业银行概述（一）商业银行的产生1.货币经营业的起源在商品流通过程中，由于不同国家和地区所使用的货币不同，所以在不同国家和地区就产生了货币兑换的需要。于是，普通商人中逐渐地分离出一部分商人，专门从事货币兑换业务，即把不同国家和地区的铸币兑换成金块或银块，或兑换成本国或本地区的铸币。货币经营业的主要业务货币兑换货币保管货币收付结算业务汇兑业务2.早期银行的萌芽后来这些商人又开始为各种普通商人办理货币保管业务，并受商人委托兼办货币收付、结算、汇兑等中间业务。关键特征：由于这些商人不从事贷款等信用业务，所以它还不是银行业，只能说是早期银行的萌芽。3.现代商业银行的产生以工商业贷款为主要业务的现代意义上的商业银行，是随着资本主义生产关系的产生而出现的。历史标志：1694年，英格兰银行作为世界上第一家股份制银行在英国成立，标志着现代商业银行的产生。4.1商业银行概述/小资料我国商业银行的产生与发展历史早期金融机构的演变1魏晋南北朝时期—寺库我国历史上很早就有类似银行的金融机构了，最早可以追溯到魏晋南北朝时期有些寺院创办的"寺库"，其利用寺庙积累的财产放贷。2隋唐时期—质库隋唐时期我国又出现较为进步的"质库"，专门经营借贷（典当）业务。票号的鼎盛时期票号发展概况•在中国票号100余年的历史中•全国共有票号51家•其中，山西商人创办了43家•仅平遥就有22家，为全国之最票号的业务特点后来"日升昌"又开始做吸收现金并发放贷款的生意，其业务已经类似于今天的银行了。中国第一家票号日升昌票号清朝道光年间山西一座名叫"西裕成"的颜料庄的总经理雷履泰创办了"日升昌"票号。业务特色：专门做汇兑的买卖，这就是中国历史上第一家票号。现代银行的出现鸦片战争以后，现代银行在中国出现并逐渐发展。4.1商业银行概述（二）商业银行的发展英国式银行提供短期资金融通发展背景由于英国是世界上最早建立资本主义制度和现代股份制的国家，所以英国的资本市场比较发达。企业长期资金在发达的资本市场上很容易筹集到，没必要向银行申请贷款。银行特点早期的商业银行处于金属货币制度下，银行的资金来源主要是流动性较大的活期存款，银行本身的信用创造能力有限。为了保证银行经营的安全，银行也不愿意提供长期贷款。业务模式这决定了英国商业银行是以提供短期商业性贷款为主的银行。在世界上的许多国家，尤其是资本市场发达国家，其商业银行的发展基本上都沿着英国式发展路径。德国式银行综合性银行业务范围综合性银行除提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至直接投资于企业股票与债券，为公司包销证券，参与企业的决策与发展，并成为向企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行。优点有利于银行开展全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用。缺点会加大银行经营风险，对银行经营管理提出更高的要求。发展趋势目前，不仅在德国、瑞士、奥地利等少数国家仍一直坚持这一传统，而且美国、日本等国家的商业银行也开始向这种综合性银行发展。特别是在混业经营已成为金融业发展趋势的今天，越来越多国家的商业银行都朝着综合性银行的方向发展。4.1商业银行概述/小资料金融科技金融科技的定义金融科技是由技术驱动的金融创新。根据金融稳定理事会(FSB)的定义，金融科技主要是指由大数据、区块链、云计算、人工智能等新兴前沿技术带动的，对金融市场以及金融服务业务供给产生重大影响的新兴业务模式、新技术应用、新产品服务等。金融科技的地位目前，金融科技已逐步成为我国数字经济产业的重要组成部分，以及商业银行进行数字化转型的重要引擎。商业银行开展金融科技业务的作用①不断推动数字化金融产品和服务方式的创新②增强个性化、差异化、定制化产品和服务的开发能力③逐步建成数字化经营管理体系④有效提升自身的科技赋能金融能力、风险管理水平以及金融服务的质量和效率商业银行的六大目标基于商业银行金融科技业务的特征，商业银行应该树立以下目标：1深化数字化转型2释放数据要素潜能3优化金融服务供给4健全业务治理体系5深化核心技术应用6完善数字基础设施4.1商业银行概述二、商业银行的性质与职能商业银行的性质1商业银行是企业与一般企业一样，商业银行也以追求利润、而且是利润最大化作为自己的经营目标，利润最大化是其经营与发展的基本前提和内在动力。2商业银行是特殊的企业①经营内容不同：一般企业从事一般商品的生产和流通，商业银行则以金融资产和金融负债为经营对象②资金来源不同：商业银行主要依靠存款等借入资金从事经营，国家对商业银行的管理比对一般企业的管理要严格得多3商业银行是特殊的金融企业①经营目的：与中央银行相比，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是营利②业务范围：与其他金融机构相比，商业银行的业务范围比较广泛，可以提供所有的金融服务，素有"金融百货公司"之称商业银行的职能1信用中介商业银行在借贷之间充当中间人的角色，将社会上各种闲散的资金集中起来，再投向国民经济的各个部门和企业单位。这是商业银行最基本的、也是最能反映其经营活动特征的职能。2支付中介商业银行在办理负债业务的基础上，通过代理客户支付货款和费用、兑付现金等，逐渐成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳入和支付代理人。这是商业银行最基本的职能之一。3信用创造在信用中介和支付中介职能的基础上，商业银行具备了信用创造的职能。当一家商业银行吸引到一笔存款，按规定缴纳存款准备金后，可以把剩余的资金作为贷款贷给客户，最后在整个银行体系中就会形成数倍于原始存款的派生存款。4提供金融服务各商业银行之间越来越激烈的业务竞争压力，促使商业银行不断地开拓服务领域。商业银行由于其联系面广、信息灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供多种金融服务的条件。4.1商业银行概述（一）商业银行的性质商业银行是企业经营目标与一般企业一样，商业银行也以追求利润、而且是利润最大化作为自己的经营目标。内在动力利润最大化是其经营与发展的基本前提和内在动力。核心特征：商业银行作为企业，具有企业的基本属性，即以营利为目的，自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束。特殊的企业经营内容不同一般企业从事的是一般商品的生产和流通，而商业银行则是以金融资产和金融负债为经营对象，从事包括货币收付、借贷以及各种与货币有关的金融服务。资金来源不同与一般企业不同，商业银行的自有资本很少，主要依靠存款等借入资金从事经营。一般企业经营的好坏只影响到这个企业的股东和相关当事人，而商业银行经营的好坏可能会影响到整个社会的稳定。监管要求：因此，国家对商业银行的管理比对一般企业的管理要严格得多，管理的范围也要广泛得多。特殊的金融企业与中央银行的区别商业银行：面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是营利。中央银行：作为只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关，具有创造基础货币的功能，从事金融业务的目的不是为了营利。与其他金融机构的区别商业银行的业务范围比较广泛，可以提供所有的金融服务，并因此素有"金融百货公司"之称。而政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都只提供一个方面或几个方面的金融服务。核心地位：商业银行在金融体系中处于核心地位，是国民经济资金活动的总枢纽。4.1商业银行概述/小资料商业银行的内部组织结构什么是商业银行的内部组织结构？是指就单个商业银行而言，商业银行各部门内部及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。目前，世界上绝大部分商业银行均采用股份制公司的治理结构，其内部又可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次，但在具体细节上各国有所不同。决策机构以我国为例，决策机构包括：股东大会党委会董事会董事会下设的各委员会执行机构以我国为例，执行机构包括：行长（或总经理）行长领导下的各委员会各业务部门职能部门监督机构以我国为例，监督机构包括：监事会（由股东大会和职工代表大会选举形成的监事组成）纪委董事会下设的内部审计等部门说明：目前，世界上绝大部分商业银行均采用股份制公司的治理结构，其内部又可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次，但在具体细节上各国有所不同。4.1商业银行概述（二）商业银行的职能1.信用中介最基本的职能信用中介是指商业银行在借贷之间充当中间人的角色，即商业银行运用信用方式将社会上各种闲散的资金集中起来，然后依据一定的原则，运用信用方式将这些资金再投向国民经济的各个部门和企业单位，满足经济发展对资金的各种需求。核心作用：这是商业银行最基本的、也是最能反映其经营活动特征的职能。2.支付中介最基本的职能之一支付中介是指商业银行在办理负债业务的基础上，通过代理客户支付货款和费用、兑付现金等，逐渐成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳入和支付代理人。逻辑关系：从前述的商业银行的产生过程可知，支付中介职能在逻辑上先于信用中介职能，因而也是商业银行最基本的职能之一。3.信用创造在信用中介和支付中介职能的基础上，客观上又使商业银行具备了信用创造的职能。当一家商业银行吸引到一笔存款，按规定缴纳存款准备金后，可以把剩余的资金作为贷款贷给客户。客户收到贷款后，可能没有完全取走，在此情况下，它会成为银行新的资金来源，银行又可据此发放贷款。如果客户以转账形式支取，它又会成为另一家银行的资金来源，另一家银行扣除存款准备金后，再把剩余款项重新贷给客户。如此继续下去，最后在整个银行体系中就会形成数倍于原始存款的派生存款。核心机制：在不断地创造派生存款的过程中，商业银行发挥着信用创造的职能。4.提供金融服务各商业银行之间越来越激烈的业务竞争压力，促使商业银行不断地开拓服务领域。同时，随着工商企业业务经营环境的日益复杂化，企业也有这方面的需求。商业银行由于其联系面广、信息灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供多种金融服务的条件。服务特点：商业银行为客户提供的金融服务种类繁多，且在不断创新。4.1商业银行概述三、我国商业银行的分类（一）五大国有控股银行1.中国工商银行1984年成立，2005年完成股份制改造，2006年在上海、香港两地上市。总资产、总资本、核心资本、营业利润等多项指标都居国内业界第一位。2.中国建设银行1954年成立，2004年进行股份制改革，2005年在香港上市，成为国有商业银行中首家上市的银行。3.中国银行前身是1905年的户部银行，1949年人民政府接管，2004年挂牌成立股份有限公司，2006年在香港、上海上市。4.中国农业银行1951年初成立，1979年再次恢复，2009年改制为股份有限公司，2010年在上海、香港上市。5.交通银行1908年（清光绪三十四年）始建，1958年国内业务并入中国人民银行和中国人民建设银行，1987年重新组建，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，2005年在香港上市，2007年在上海上市。（二）中小股份制商业银行自20世纪90年代开始，我国陆续建立了多家中小股份制商业银行，包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行和渤海银行等。（三）城市商业银行城市商业银行是中国银行业的重要组成部分和特殊群体，其前身是20世纪80年代设立的城市信用社，20世纪90年代中期，中央以城市信用社为基础，组建城市商业银行。（四）农村金融机构农村金融机构包括：•农村信用社•农村商业银行•农村合作银行•村镇银行•农村资金互助社农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。（五）中国邮政储蓄银行2006年12月31日成立，2007年3月20日挂牌，2012年更名为股份有限公司，2016年在香港上市，2019年在上海证券交易所挂牌上市。市场定位：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。（六）外资银行按照《中华人民共和国外资银行管理条例》，外商独资银行、中外合资银行按照银保监会批准的业务范围，可以经营部分或者全部外汇业务和人民币业务；经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。SECTION02第二节商业银行的负债业务存款业务、其他负债业务4.2商业银行的负债业务一、存款业务存款的定义与重要性存款是指存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。核心要点：•存款是银行对存款人的负债•存款是银行最主要的资金来源•存款业务是银行的传统业务办理储蓄业务的原则存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循上述原则。国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。商业银行存款业务分类分类标准存款类型按存款客户类型个人存款、单位存款按存期活期存款、定期存款按账户种类基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户按币种人民币存款、外币存款4.2商业银行的负债业务（一）个人存款业务1.活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。结息规定：《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。2.定期存款定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取整笔存入，到期一次性支取本息零存整取每月固定金额存入，到期一次性支取本息整存零取整笔存入，分期支取本金存本取息整笔存入，分期支取利息，到期一次性支取本金其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。3.其他种类的储蓄存款定活两便储蓄•存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取•利率优惠：利息高于活期储蓄个人通知存款•开户时不约定存期，预先确定品种•支取时只需提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额•目前，银行提供1天、7天通知储蓄存款两个品种，一般5万元起存教育储蓄存款•父母为了让子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息•利率优惠：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息•总额控制：起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元•储户特定：在校小学四年级（含四年级）以上学生重要提示：因《教育储蓄管理办法》于2025年3月26日被中国人民银行废止，各商业银行陆续停止办理新开立教育储蓄账户业务。存量客户可以按照原有业务规则正常办理教育储蓄的查询、续存、支取或销户等业务。保证金存款主要是指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家（地区）入境签证的特殊需要。4.2商业银行的负债业务（二）单位存款业务单位存款的定义单位存款又称对公存款，是指机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。1.单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括四种类型：基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。如基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金等。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过两年。2.单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息的存款类型。3.单位通知存款单位通知存款是指单位客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为1天通知存款和7天通知存款两类。4.单位协定存款单位协定存款是指单位客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。5.保证金存款保证金存款是指商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。4.2商业银行的负债业务（三）人民币同业存款同业存款的定义同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。重要区分：同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。同业存放（负债业务）定义其他金融机构将资金存入本行，本行承担偿付义务会计处理计入本行负债方（同业及其他金融机构存放款项）业务性质本行吸收存款，需要支付利息核心特征：本行是资金的借入方存放同业（资产业务）定义本行将资金存入其他金融机构，享有债权会计处理计入本行资产方（存放同业款项）业务性质本行运用资金，可以获得利息收入核心特征：本行是资金的借出方记忆技巧：同业存款的命名规则是"从本行视角出发"——同业存放是同业把钱存放在本行（本行负债），存放同业是本行把钱存放在同业（本行资产）。4.2商业银行的负债业务（四）外币存款业务外币存款业务的特点与人民币存款业务的共同点①两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为②都可按存款期限分为活期存款和定期存款③按客户类型分为个人存款和单位存款等与人民币存款业务的区别①存款币种不同②具体管理方式不同许多银行提供"本外币一本通"之类的存款业务，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。我国境内银行开办的外币存款业务币种目前，我国境内银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元欧元日元港元英镑澳大利亚元加拿大元瑞士法郎新加坡元说明：其他