数字化电子发票培训课

*2数字化电子发票操作教程扎赉特旗税务局国家税务总局扎赉特旗税务局2022年12月21日3扎赉特旗税务局数字化电子发票概念：

全面数字化的电子发票（以下称数电票）是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、不需申请领用。将纸质发票的票面信息全面数字化，通过标签管理将多个票种集成归并为电子发票单一票种，设立税务数字账户，实现全国统一赋码、智能赋予发票开具金额总额度、自动流转交付。4扎赉特旗税务局数电票相关概念——授信额度

数电票采取授信制，即核定数电票票种后，系统根据纳税人信用等级、风险等级，以往开票等情况，自动核定授信额度。

授信总额=数电票额度+税控票（电子普票+电子专票）额度+纸质专票+纸质普票

如您本月开具税控票数量较高，可能会影响您数电票的开具。

授信额度查询方式——我要办税——税务数字账户——开票业务：可用授信额度/总授信额度5扎赉特旗税务局数电票相关概念——开票范围国家税务总局对全电发票开票范围限制已取消，目前纳入试点纳税人，均可将数电票开往全国。6扎赉特旗税务局数字化电子发票与税控票区别

（1）数电票无需使用税控设备开具，在电子税务局-开票业务内可直接开具。

（2）数电票无单限额限制，无每月最高领票数量限制。数电票为授信制，即税务局核定纳税人每月开票开票授信额度，在授信额度内，开具发票、单无限制。7扎赉特旗税务局问：我是数电票试点纳税人，还能使用税控设备开具电子专票和电子普票吗？答：建议您开具数电票。未来趋势，随着全电发票业务进一步推广，税务总局将彻底采用全电发票。目前按照自治区税务局要求，已经应上尽上。并且随着税控系统规则进一步完善，开具数电票更为实用。8扎赉特旗税务局数电票的开具（1）开具平台——电子税务局（2）开具前提条件——已成为试点纳税人，如不确定是否为试点，可联系税管员确认。（3）开具前提条件——需要在电子税务局提前完成存款账户报告（尤其是个体工商户需注意，只有完成存款账户报告，才可以进行开具数电票）9扎赉特旗税务局数电票的开具——蓝字发票我要办税-开票业务-蓝字发票开具-立即开具。开具信息填写完成后，系统可能弹出二维码，要求完成实人认证。该项认证是总局新增的规则，如开票时遇到二维码要求实人认证，请务必完成认证。只有认证后，才能成功开具发票。否则可能导致开票失败。10扎赉特旗税务局数电票的开具——开票信息维护可以在开票时直接填写购方信息，也可以使用开票信息维护用例进行项目信息、客户信息等相应批量、具体维护。具体维护方式：在搜索框搜索“维护”，找到开票信息维护模块，自行维护即可。或通过我要办税——开票业务——开票信息维护——项目信息维护/客户信息维护/附加信息维护等功能，自行维护。11扎赉特旗税务局数电票的开具——特定业务（农产品收购）我要办税——开票业务——蓝字发票开具——立即开具

选定增值税普通发票后，选择特定业务，即可带出“农产品收购”特定业务您可继续填写相关信息，完成农产品收购发票开具。12扎赉特旗税务局13扎赉特旗税务局数电票的开具——红冲业务如您在开具数电票出现错误，需要作废。请使用红字发票开具进行处理。数电票无发票作废概念，数电票只能红冲，不能作废。其中：蓝字专票需购方确认红字发票信息后才能完成红冲；蓝字普票则不需要购方确认，直接红冲即可。14扎赉特旗税务局数电票的开具——红字发票开票业务-红字发票开具-红字发票确认信息录入-选择相应的蓝字发票信息，确认信息无误后，点击提交。目前，普票红冲时，可能仍有2个小时左右系统延迟，如您需要红冲发票但无法在相应界面找到已开具的蓝字发票，请等待2个小时左右，待能够查询到蓝字发票再进行红冲。15扎赉特旗税务局问：我使用电子税务局开具了一票（电子普票），红冲了之后是否影响我本月领票？答：发票红冲后，已开具的金额，会自动返回至授信额度内。红冲发票不应享您本月授信额度，不影响您本月领票。16扎赉特旗税务局数电票的开具——授信额度调整

如遇到业务量较大，开票量较多，导致授信额度不够，可进行授信额度调整。

我要办税——进入税务数字账户——授信额度调整申请/开票业务可用授信额度具体金额右上角“去调整”。

找到相应的授信额度调整申请模块，点击“新增申请”，填录各项信息，自行申请。办税厅收到后即处理，基本1个工作日可以完成审核受理。（注意：上传购销合同附件时，文件大小不能超过60M）17扎赉特旗税务局数电票的使用——下载及查询

答：我要办税——税务数字账户——“发票统计查询”用例，进行全量发票查询

选择开票，则可查询发票开具情况，并在发票信息右侧，有下载按钮，可以进行已开具发票下载。

选择受票，则可查询别人给您开具的发票情况。但只有全电发票提供发票下载功能，使用税控设备给您开具的发票只能提供详情，无法下载查看。18扎赉特旗税务局常见问题解答（1）使用财务负责人账号登录后，无“开具发票”模块答：清除浏览器缓存后，点击电子税务局页面右上角，“同步数据权限”，同步后问题基本能够解决；如果您是开票员或者办税员，但无该权限，请财务负责人为您审核是否存在“开票员”权限，维护“开票员”权限后，基本可以解决，如果仍无该模块，解决方案同上。19扎赉特旗税务局（2）授信额度为0答：一是检查是否发票结存金额已等于或超过授信额度，如存在此种情况，无法解决；二是检查本月是否已领用发票，如已领用发票，则全电发票授信额度已用完，此种情况下可申请调增守信额度；三是检查后发现结存发票金额小于授信额度，该种情况下，进行申报，可以0申报，后续更正申报。基本申报后即可恢复授信额度。20扎赉特旗税务局（3）开具蓝字发票后，未完成实人认证，应如何处理？答：未完成实人认证，则开具蓝字发票不成功。请重新开具蓝字发票，并完成实人认证，完成实人认证后，能够成功开具蓝字发票。21扎赉特旗税务局（4）开具蓝字发票时，提示“尊敬的纳税人，您暂未办理存款账户报告业务，系统无法获取开户行等信息，请您先行办理存款账户报告。”答：需开具数电票，必须先完成存款账户报告。具体模块：搜索“存款”，即可找到相应模块。按照提示完成存款账户报告即可。22扎赉特旗税务局（5）在电子税务局做完存款账户报告业务，仍没有开票业务？答：完成存款账户报告业务，电子税务局系统存在一定延迟。大概等3个小时左右，电子税务局可以实现同步，我要办税里即可显示开票业务模块。23扎赉特旗税务局（6）农产品企业，开具蓝字发票时提示暂停授信，存在申报比对异常？答：遇到此种情况，请联系您的税管员为您办理申报比对异常强制通过，同意解锁。该业务完成后，您需要等待2个小时左右，清理浏览器缓存，重新登录电子税务局，看是否可以正常开票。如仍不能正常开票，请及时与扎赉特旗数电票业务此类情况需向自治区税务局上报申请解决。问题解决时限通常在2-3个工作日。24扎赉特旗税务局（7）开具蓝字发票，提示