2026年企业合规师中级综合案例刷题试题及答案

2026年企业合规师中级综合案例刷题试题及答案一、单项选择题（每题1.5分，共30分）1.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业合规管理的第一责任人是（）。A.合规管理部门负责人B.企业主要负责人C.总法律顾问D.纪委书记答案B解析根据《中央企业合规管理办法》相关规定，企业主要负责人是合规管理第一责任人，对本企业合规管理工作负总责。2.某公司拟建立合规风险识别与评估机制。下列做法中，符合合规管理基本逻辑的是（）。A.先识别风险，再评估风险等级，后制定应对措施B.先制定处罚制度，再识别风险C.等发生违规事件后再启动风险识别D.仅对财务风险进行识别，业务合规风险无需识别答案A3.在合同合规审查中，发现合作方被列入严重失信主体名单，最恰当的处理方式是（）。A.继续签约，但要求对方口头承诺合规B.停止签约并进行风险评估，按制度履行否决或特别审批程序C.直接替换合作方即可，无需记录D.仅降低合同金额后继续签约答案B解析发现合作方存在严重失信记录属于重大合规风险信号，应暂停推进并进行风险评估，依据企业合规制度处理。4.关于合规、内控、风控三者的关系，下列说法正确的是（）。A.三者完全相同，可以互相替代B.合规是底线，内控侧重于流程控制，风控侧重于不确定性管理C.风控可以完全覆盖合规D.内控只涉及财务，与合规无关答案B5.某企业员工以“方便客户付款”为由，要求客户将款项汇入其个人账户。该行为最可能触犯（）。A.著作权法B.反商业贿赂及财务合规制度C.产品质量法D.商标法答案B解析将公司业务款项汇入个人账户，容易滋生商业贿赂、职务侵占、财务造假等合规风险。6.企业合规调查中，下列哪一做法是错误的？（）A.调查前制定调查方案B.对相关人员进行访谈并制作记录C.以威胁、恐吓方式强迫员工承认违规D.对调查中知悉的信息严格保密答案C7.某公司拟在境外开展业务，合规部门应当优先关注（）。A.仅关注境内法律法规B.东道国法律适用、国际组织制裁规则及跨境数据合规要求C.完全照搬境内制度即可D.不需要关注当地反腐败法律答案B8.合规举报机制有效运行的关键前提是（）。A.举报人必须实名B.对举报人身份严格保密并禁止打击报复C.举报必须经部门负责人同意D.只接受书面举报答案B9.企业合规培训的最佳频率与形式是（）。A.只在新员工入职时培训一次B.针对不同岗位持续开展有针对性、分层分类的合规培训C.出了问题再培训D.仅高层参加即可答案B10.在数据合规领域，处理个人信息应当遵循的基本原则不包括（）。A.合法、正当、必要B.公开、透明C.超额收集、无限期保存D.目的明确、最小必要答案C11.合规管理部门在业务决策中的最佳角色是（）。A.完全代替业务部门作出经营决策B.事中审核、事前提示、事后评估的独立监督角色C.只负责盖章，不发表意见D.完全不参与业务决策答案B12.企业发生合规风险事件后，首要行动是（）。A.隐瞒不报B.立即启动应急预案、制止违规行为并按规定报告C.先对外发布声明，不进行内部调查D.等待媒体曝光后再处理答案B13.下列哪一情形属于利益冲突？（）A.员工小张利用休息时间参加公益活动B.采购经理从其配偶持股的公司采购物资且未申报C.员工正常享受年休假D.财务人员按规定报销差旅费答案B解析采购经理与供应商存在亲属持股关系而未申报，可能影响采购公正性，构成利益冲突。14.反商业贿赂合规中，下列行为风险最高的是（）。A.按公司制度支付合理折扣B.向客户采购负责人赠送高额现金C.按合同约定支付佣金并如实入账D.依程序赠送小额宣传品答案B15.企业合规管理体系持续改进的基本方法是（）。A.建立后不再修改B.定期评审、合规审计、管理评审与纠正预防C.仅在领导要求时修改D.等出现重大违规再修改答案B16.企业收到监管机构调查通知书后，合规部门应当（）。A.拒绝签收B.及时报告管理层、组织相关部门配合并依法应对C.让员工自行处理D.立即销毁相关材料答案B17.合规风险评估中，“发生可能性高、影响程度高”的风险应（）。A.列为低优先级B.优先配置资源重点防控C.不予关注D.完全依赖保险解决答案B18.某企业拟出台一项新业务制度，合规审查应当安排在（）。A.制度发布实施之后B.制度发布之前C.出现违规之后D.年度审计之后答案B19.关于合规报告，正确的做法是（）。A.合规部门定期向董事会或合规委员会报告合规工作情况B.合规报告仅在领导要求时才编制C.合规报告内容可以随意删减D.合规部门无需向任何人报告答案A20.合规协同管理中，合规部门与审计、纪检、法务等部门的关系是（）。A.互相独立，完全不相往来B.建立信息共享和协作机制，形成监督合力C.合规部门取代审计部门D.纪检部门取代合规部门答案B二、多项选择题（每题2分，共20分，少选、错选均不得分）1.企业合规管理体系通常包括的基本要素有（）。A.合规方针与组织架构B.合规风险评估C.合规培训与沟通D.违规举报与调查处理答案ABCD2.下列属于合规风险识别信息来源的有（）。A.法律法规与监管规定变化B.员工实名或匿名举报C.内部审计发现的问题D.监管机构处罚案例答案ABCD3.企业建立合规举报渠道时，应当满足下列哪些要求？（）A.便捷、可及B.保护举报人隐私C.对举报内容及时核实处理D.禁止对举报人打击报复答案ABCD4.下列属于反商业贿赂重点管控对象的有（）。A.客户采购负责人B.政府审批人员C.第三方经销商D.企业内部具有审批权限的管理者答案ABCD5.企业进行第三方合规尽职调查时，应重点核查（）。A.第三方是否合法登记并存续B.第三方是否存在行贿或制裁记录C.第三方股东及实际控制人背景D.第三方收费是否与提供的服务相匹配答案ABCD6.合规部门在员工违规事件处理中应承担的职责包括（）。A.参与调查核实B.提出处理建议C.组织制定整改措施D.实施刑事处罚答案ABC解析合规部门不具有实施刑事处罚的权限，刑事处罚由司法机关依法作出。7.以下属于数据合规领域重要原则的有（）。A.最小必要B.目的限制C.安全保障D.过错推定向企业无限追责答案ABC解析数据合规领域不存在“过错推定向企业无限追责”这一原则，企业责任有法律规定的边界。8.企业合规培训的对象通常应包括（）。A.高层管理人员B.中层管理人员C.一线业务人员D.新入职员工答案ABCD9.企业发生合规危机后，对外信息披露应当遵循的原则有（）。A.及时性B.准确性C.一致性D.随意性答案ABC10.企业合规管理信息化的作用包括（）。A.提升合规风险监测效率B.固化合规审批流程C.实现合规数据可追溯D.完全取代合规人员职业判断答案ABC解析信息化是工具和手段，不能完全取代合规人员的专业判断。三、判断题（每题1分，共10分）1.合规管理仅是法律部门的职责，与业务部门无关。答案错误2.合规风险评估不是一次性工作，而应持续开展。答案正确3.公司可以对在合规方面表现突出的员工给予奖励。答案正确4.违规行为只要没有被外部监管机构发现，就不需要内部处理。答案错误5.企业合规制度经董事会批准后，就无需再修订。答案错误6.合规审查可以完全替业务审批。答案错误7.合规调查过程中应当保障被调查对象的陈述申辩权利。答案正确8.企业可以因员工提出合规举报而解除劳动合同。答案错误9.合规文化建设主要依靠处罚，不依赖培训和沟通。答案错误10.企业高管应当率先垂范，遵守合规要求。答案正确四、案例分析题（每题10分，共20分）1.某制造企业销售经理为达成年度业绩目标，向某客户采购主管承诺“如与我们续签年度框架协议，将返还合同金额5%的现金作为感谢”。对方同意后，销售经理通过虚报会议费用套取公司资金15万元用于支付该笔“感谢费”。事后因客户内部审计牵出该事件，企业面临商业贿赂调查。请分析：（1）销售经理的行为涉及哪些合规风险？（2）该企业合规管理存在哪些明显缺陷？（3）企业应采取哪些整改与应对措施？答案：（1）销售经理的行为涉及反商业贿赂合规风险、财务报销不实与职务侵占风险、利益输送与商业道德风险，可能触犯《反不正当竞争法》《刑法》等法律法规。（2）企业合规管理缺陷主要包括：反商业贿赂制度未有效约束一线业务人员；财务报销审核不严，未能识别虚假会议费用；业务审批与费用报销缺乏合规审查联动；员工合规培训与警示教育不足；缺乏有效的举报与监测机制，未能及时预警。（3）企业应立即启动内部合规调查，保全相关证据；视情节对涉事员工作出纪律处分并依法向监管机构报告；退还违法所得并配合调查；全面排查同类型业务与费用报销情况；完善费用报销审批和业务招待管理制度；加强反商业贿赂培训；对销售条线开展合规专项审计。2.某互联网平台公司在用户注册时默认勾选“同意将个人信息用于关联第三方营销推广”，并向多家合作方批量提供用户手机号码与消费偏好数据。监管机构以违反个人信息保护相关规定为由立案调查。公司合规部门此前曾提示相关风险，但业务部门以“用户增长需要”为由继续推进项目。请分析：（1）该公司违反了哪些个人信息保护方面的要求？（2）业务部门不采纳合规意见时，企业应如何通过制度安排提升合规部门的话语权？（3）合规部门在事件发生后应如何应对？答案：（1）该公司违反了个人信息处理的合法性、正当性、必要性和公开透明原则；未取得用户单独同意或明确授权；默认勾选行为不构成有效同意；向第三方提供个人信息超范围、超目的；未依法进行个人信息保护影响评估。（2）企业应当明确合规部门在重大事项中的审核权限和否决权；建立重大合规风险事项报告机制，合规部门可直接向董事会合规委员会报告；将合规意见采纳情况纳入业务部门绩效考核；对合规部门提出的高风险事项实行“暂停处理”规则，经有权机构决议后方可推进；强化合规官独立性和资源保障。（3）合规部门应立即启动合规应急处置：暂停相关数据处理行为；配合监管调查并如实提供材料；组织专项内部调查，厘清事实和责任；开展数据合规专项审计；通知可能受影响的用户并按法律要求做好后续处理；完善用户授权机制；对相关责任人员依照制度处理；向管理层报告事件经过和整改方案。五、综合分析题（每题20分，共20分）1.某省属大型能源集团业务涵盖煤矿、电力、化工、贸易物流及海外投资，下属企业40余家，员工3万余人。近年来，该集团发生多起合规事件：某子公司环保设施不达标被行政处罚；某贸易公司负责人涉嫌向客户行贿被司法机关调查；某海外投资项目因不符合东道国劳动法规被当地工会起诉。集团高层决定全面强化合规管理体系建设，但面临以下问题：各板块合规风险差异大；子公司合规意识参差不齐；合规人员配备不足；集团与子公司合规职责边界不清；部分老员工对合规制度执行有抵触情绪；信息化水平较低，合规数据分散。问题：（1）请为该集团设计合规管理组织架构，明确集团和子公司的合规职责分工。（6分）（2）请针对该集团存在的突出问题提出合规管理重点领域和主要应对措施。（6分）（3）请提出推进合规文化建设和合规信息化建设的可行路径。（8分）答案（1）集团层面应建立“党委会领导、董事会决策、合规委员会组织协调、合规管理部门牵头推进、业务部门直接负责、纪检监察审计联动监督”的合规管理组织架构。集团设合规管理负责人（可由总法律顾问或分管领导担任），下设合规管理部门，配备专职合规管理人员。集团职责：统一制定合规管理制度、政策和标准；开展全集团合规风险评估；组织重大合规风险事件处置；监督考核子公司合规工作；开展合规培训与指导。子公司职责：依据集团制度制定实施细则；承担本单位合规管理主体责任，主要负责人为第一责任人；识别和管理本单位重点合规风险；配备专兼职合规人员；按规定向集团报告合规工作情况。（2）重点合规领域应包括：安全生产与环境保护、反商业贿赂与反舞弊、劳动用工、国际贸易与海外投资、财税合规、数据与商业秘密保护。主要应对措施：分板块制定差异化合规指引；对高风险领域实行强制合规审查；对海外投资实施专项合规评估；对各级企业负责人开展合规考核并与绩效挂钩；建立举报和违规追责机制；定期开展合规风险排查和专