企业风险管理（经典）.ppt

1、企业风险管理，风险管理概述，一、风险各界观点：风险是机遇风险是危机不真实自我。 普遍观点：事件发生的不真实自我。 着重于个人和心理状况的主观看法。 (1)有无发生不确定(2)发生时间不确定(3)发生状况不确定(4)发生结果的严重性不确定。 风险概述，事件受到损害的机会。 注重整体和数量的客观看法。 指企业经营的各种活动中发生损失的可能性。 用概率表示的可能性。 风险的特征；客观性；普遍性。 损失性逆转性。风险概述、二、从企业风险业务角度看，企业主要面临行业风险和经营风险。 行业风险考虑的主要因素：行业生命周期、变异性、集中度经营风险、经营风险、市场风险(财务风险或价格风险):利率风险、汇率风险

2、、商品价格风险、股票价格风险)政治风险操作风险：员工、技术、舞弊行为、外部依赖、外部依赖产品风险：新产品和成熟的销售风险流动性风险风险管理从20世纪30年代开始发芽。 风险管理始于美国，但受1930年代、19291933年全球经济危机的影响，在美国约40左右的银行和企业倒闭，经济后退了约20年。 美国企业为了应对经营上的危机，很多大中型企业在内部设立保险管理部门，负责企业各种保险项目工程的安排。 可以看出当时的风险管理主要依赖于保险手段。 1938年以来，美国企业开始在风险管理上采用科学的方法，积累了丰富的经验。 20世纪50年代风险管理向学科发展，形成了风险管理这个词。 70年代以后，开始了

3、世界性的风险管理运动。 20世纪70年代以后，随着企业面临的风险复杂性和风险费用的增加，法国从美国引进风险管理，在法国国内推广。 在法国和云同步，日本也开始了风险管理研究。 风险管理，近20年来，美国、英吉利、法国、德意志、日本等国家成立了全国性和区域性风险管理协会。 1983年在美国召开的风险保险管理协会年会上，世界各国专门人才学者云集纽约共同讨论，通过了101个风险管理标准，标志着风险管理的发展进入了新的发展阶段。 1986年，欧洲11个国家共同成立的“欧洲帕里斯研究会”将风险研究扩大到了国际交流的范围。 1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理从环大西洋地辖区发展到

4、亚太地辖区。 中国风险管理的研究始于20世纪80年代。 有些学者把风险管理和安全系统工程科学理论引入我国，对少数企业的试用感到满意。 中国大部分企业对风险管理缺乏认识，也没有建立专业的风险管理机制。 作为学科，风险管理学在中国仍处于星空卫视阶段。 进入20世纪90年代，随着资产证券化的国际兴起，风险证券化也被引入到风险管理的研究领域。 最成功的例子是瑞士再保险公司发行的巨大灾害债券和美国芝加哥远期交易所发行的PCS期权、风险管理、内部控制与风险管理的结合关于内部控制的概念很多学者都有意见，而国际上最有影响力最主导的是美国全国反欺诈财务报告委员会下的COSO委员会COSO是内部控制特罗尔的定义，

5、是内部控制特罗尔由企业董事局、经管人层次及其其他从业人员实施，为实现经营效率、财务报告可靠性和相关法律法规遵从性等目标提供合理保证的过程。 内部控制分为五个领域。1控制环境是指企业的氛围，是内部人员特罗尔其他成分的基础。 2风险决策风险决策是指管理层识别和行动，以管理影响经营、财务报告、适应性目标的内部或外部风险(包括风险决策和风险分析)。 3控制活动控制活动指针，对确认的风险采取措施，确保企业实现目标的政策和程序。 联合特罗尔活动还包括绩效考评、信息处理、实物联合特罗尔和作用分离四个部分。 4信息、交流信息和交流是指企业识别、记录和交流内幕消息和外部信息，以有效地达到企业的目标。 5监督和控

6、制监督和控制是指评价和监督内部控制活动。 五个这些个要素相互连接，相互制约，合作，形成完整的内部操纵系统。 风险管理、风险管理的定义企业风险管理由企业的董事局、管理层和其他从业人员共同参与，企业战略制定和应用于企业内部各级和部门，识别可能影响企业的事项，为了在其风险优先范围内管理风险，为实现企业目标提供合理的保证过程。 这是适用于不同类型组织、行业和部门的广义风险管理定义。 企业风险管理的组成部分企业风险管理可分为内部环境、目标制定、事项识别、风险评价、风险反应、协同特罗尔活动、信息与沟通、监测等8个相互关联的要素，并与企业的管理过程相通。 从内部控制导入风险管理和风险优先。 风险管理、风险管

7、理目标和范围企业风险管理是关于保护和提高股票价格，满足股东价值最大化的主要业务目标企业风险管理必须全面，业务规划的各个方面，如战略规划、营销学规划、运营规划、研发规划、管理和组织规划、预测和财务数据、融资， 能够应对风险管理流程和业务控制等，风险管理，企业风险管理主要包括以下要素：1 .调整风险优先和战略2 .加强风险应对决策3 .降低经营性意外损失4 .抓住多个和企业之间的风险识别管理5 .抓住机会，风险管理，风险风险管理不仅是行政管理层的职责，所有员工都对内部控制的审计和维护负有一定的责任。 从在企业高层确立了内部统制基调的董事局及CEO，到报告该系统有效性的外勤审核员，都是监察人。 业务

8、用户针织面料的引导人通常负责制定明确的内部控制策略和程序，员工负责执行和遵守内部控制策略和程序。 风险管理、风险管理对知情人员的意义风险管理的意义是减少风险对知情人员的影响对知情人员的影响，知情人员对企业的投资可能会潜在缩小，造成投资损失、风险管理。 风险管理的发展和挑战(1)整合风险管理过程预测战略和经营风险(2)新风风险和新风险管理方法新风险管理方法的总体任务仍然可以通过相同的：系统风险分析，保护企业免受意外损失、减少损失、实现自我保障。风险管理、风险管理计划风险识别风险评价风险评价确定风险评价和对应规划风险检查、风险管理、风险识别风险识别不是风险并列，而是识别可能影响运营的风险的具体方法

9、：集体可讨论的风险各单位是主要风险， 风险管理风险评价.做评估风险的可能性及其严重性.一般的风险评价系统图法.方案设定.修正易感性分析.判断树.计算机仿真软件包的现有数据分析.可以很强地分析风险对企业的影响.注意：风险评价中，对不应该加上独立的概率推定的最重大风险进行识别和排序但是，在排定优先顺序时，主要考虑到实现企业目标，不仅要检测财务上的风险，还要检测不重要的风险，应对战略管理层有风险降低、风险消除、风险转移和风险保留。 降低风险管理、风险克莉丝缓解，企业不愿被动接受特定的结果分布状态，用自各儿的努力改变不利结果的概率。 一般的风险分散或期间设定的方法。 如果风险消除，预计会产生不良影响，

10、请一起解决。 风险规避，风险解决，风险排斥，风险终止。 风险转移将风险转移到另一家公司。 合同或财务协议是主要方式风险承担风险接受、风险吸收、风险容许比较经济的战略，或者没有其他方法。 风险管理、风险监察设立了专门的反应历程，对识别的风险进行监察，监察内容包括目标的实现过程、新风风险和相关损失。 检查发生的损失，实施控制附加老虎钳，根据需要进行调整。 风险管理、风险管理战略内部特罗尔人员报酬管理层的参与管理利益冲突人员的培训和技能金融机构和供应商监视市场风险交流和报告预测与调整风险监视、风险管理、政策管理系统风险开放的测量道德责任最高风险董事、 风险管理风险策略选择应考虑的因素风险意识持续必要的风险对风险审计态度风险态度企业、风险管理、风险管理文化的优点：在沟通协作、风险管理、教育训练的风险管理中发挥作用国家的法律规范； 风险管理风险管理的利益成本节约改善产品和服务的整个周期对经济资本的要求更低在业务部门之间分配资本特罗尔对融资成本的风险意识的经营文化和责任制改善管理重点是信