财务报账知识培训.ppt

1、费用报销管理办法，主讲人：徐亚安，2011年4月，费用审核程序，经理、部门负责人、财务总监、财务部副总经理，请严格按照上述流程顺序审核签字，不要颠倒顺序。财务部由专人负责审核，主要审核文件的合法性、金额的准确性、费用的合理性和合规性，对所有粘贴不当、报销不符合补办程序要求的文件进行退回。财务审计提交给财务总监和总经理批准后，出纳员将付款，并规定付款和报销的时间。每周一和周三上午是进行财务审计、报销个人费用和支付现金的时间；每周一至周五上午，出纳下午到银行为财务部门办理付款单据；原则上，其他时间不接受审计和报销支付业务。财务报销付款审核分工，个人费用报销由徐亚安审核签字，购房款由会计主管童审核签

2、字，项目付款、内部资金转账、个人贷款及除购房款以外的所有其他款项由财务总监刘审核签字，广州华豪高滩费用及款项由刘审核签字，税务发票由戴开具，需财务报销单据。必须为财务报销提供真实、合法和有效的发票或文件。原则上，收据和借据等非法文件不予报销。在特殊情况下，财务部必须获得事先批准并通过书面批准程序。收据应加盖公章并由收款人签字，注明收款人的电话号码，以便查询报销单据，每笔业务应统一粘贴，金额相同的单据应粘贴在一起，不得用订书机装订。报销单上应注明单据的数量和金额，超过3个月的发票原则上不予报销。发票付款没有管理办法，特殊业务需要银行转账付款(如支票或电汇)才能取得发票。如果你支付加油费、保险费、

3、环保协会会员费等。代理商必须提供付款依据(订单或协议、材料收据、结算单、材料采购审批表等)，并开具拖欠发票。根据财务支付程序批准后，您可以先付款，但您必须在一定期限内收回发票，并建立代理责任制度。广州市华豪日常费用报销管理规定。主讲人：徐亚安童肖敏2011年4月，在城市。报销账单后，必须附上一份详细的清单，说明时间、旅行路线、业务事故原因，证明或批准公司员工只能在出差时乘坐公共交通工具，主管级别以下的员工一般不允许随意乘坐出租车。在特殊情况下，需要上报部门经理批准。如果单次预计超过50元，需出具审批报告，报主管副总裁审批，并管理业务接待费用。业务接待费采用“提前申报、分级审批、定期公布、年度考

4、核”的管理办法。商务接待费包括商务接待餐费、礼品费、商务交流活动费等。其内容为因业务发展需要发生的费用，不得用于员工内部用餐等费用。礼品费用原则上由综合部管理，业务接待费用由部门主管和主管副总裁本着“合理、必要、经济”的原则严格控制，分级审批。财务部根据经理的要求进行月度统计，并在内部公布，纳入年度考核和业务接待费用管理。商务接待前应填写商务接待审批表，经主管人员批准后支付费用，作为费用报销附件。没有商业经验的金融过桥费、停车费、日常车辆费用等。是根据车牌号码提供的。原则上，它们只能被转移。同时，应提供车辆维修费用明细等支付依据，并加盖公章。除保险费、车船税、年票、办公楼停车费和每月2000元

5、加油定额或月通卡外，其他费用自理。差旅费管理、差旅费管理、出差交通等级标准、住宿费用标准见上表。经总经理事先批准可乘飞机的部门主任、副经理及其他人员，按上述标准报销。“特区”是指在北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门等地旅游的人。凡没有接待单位的，其在旅游城市的交通费用应按票报销，并附理由清单、起止地点和管理差旅费。差旅费范围：差旅费、住宿费、当地交通费等。在广州、增城、从化、花都、番禺和南沙的短途商务旅行被视为出勤，不提供食物补贴。出差期间因私人原因发生的其他相关交通费用由本人承担。商务旅客食品补贴标准应给予没有接待单位的商务旅客。伙食费不分为交通费和住宿费，一般地区每人每天补贴标准为30元，

6、特殊地区为50元。同一次出差的许多人可以统一填写表格，但所有的商务旅行者都必须在外派人员报销单上签字。如果公司统一解决停留或停留超过10天的问题，将不会给予食物补贴。原则上，接待费不会在出差期间报销。如确有必要，报销待遇与当地商务招待费相同，经总经理批准后按实际支出报销。但是，在宴会当天，应相应扣除食品津贴，并管理储备基金。使用部门根据业务需要申请储备基金，经主管副总裁批准后，报财务部批准。储备基金以部门为单位，由部门负责人统一借入，在部门内部进行调整。除特殊情况外，其他员工不得借用储备基金。一般员工低于1000元，主管级以上员工不得借用公积金，并按规定自行报销。采购付款的报销管理方法。主讲人

7、：童2011年4月在采购部采购设备或材料时，在支付项目设备和材料采购预付款时，必须提供已批准的采购合同或采购订单。货款必须以供应商出具的到货发票为依据，并附上收货部门仓库管理部门出具的原始材料收据会计复印件。材料收据的内容必须与货物的发票清单一致；安装和调试费用应附有项目经理签署的正常调试和运行验收报告，以及项目部的现场采购。项目部安排专人负责现场零星材料的采购，建立定点采购制度，尽量采用“先货后付款”的结算制度。财务部门到财务部门办理付款审批手续，发票和材料收据核算一致，填写一致。财务部门应根据业务需要为买方核实备用金。5000元以下可以用现金结算，5000元以上可以用支票结算。如需首付款，

8、买方应在备用金中支付，财务部不予支付。对于酒店用品和办公用品的采购，酒店用品(包括烟、酒和礼品)的采购应由使用部门提交，并由部门主管审核后提交给采购部根据酒店用品的采购程序和项目的财务管理措施进行采购和付款操作。主讲人：刘，2011年4月，项目资金支付审批流程，实行业务审批与资金支付审批分离的管理办法。业务审批时，应填写广州华豪项目付款申请及付款审批表，由施工员和项目经理审核，工程或预算部审核，主管副总裁批准。项目经理应根据合同、工程数量验收表、工程进度确认表和工程付款申请及付款审批表，核实并填写资金支付表。项目经理审查其真实性、合规性和准确性；财务部审核是否完成了业务审批流程，付款是否符合合

9、同，文件是否完整合法，并根据财务情况安排付款时间；财务总监和总经理批准是否同意付款。本项目财务管理方式实行备用金限额管理：项目经理备用金2万元，施工方备用金3000元，买方备用金2万元。其他人员不准借钱建立项目预算管理制度。工程预算包括施工图的总体设计预算和分项预算，预算编制由预算部门根据批准的设计和施工图完成。经主管总经理审核后，提交项目部和财务部，作为分包、资金安排和检查预算执行情况的依据。分项目实行公开承包和招标制度。将尽可能避免自营项目施工管理、项目合同和结算管理。完善项目合同评审制度，严格审查承包商资质：承包商资质、项目单价、付款方式、结算方式必须经项目管理部(或工程部)和财务部审核，并经副总经理批准后方可签订合同。承包商必须是公司法人，付款时必须按规定开具工程发票，以保证分包