《企业破产法》课件.ppt

1、第三节 企业破产法（二）,五、企业破产程序,（一）破产申请的提出与受理（职权主义与申请主义） 1.破产申请提出的条件,（1）破产界限 又叫破产原因，是指法院据以申请或宣告债务人破产的法定事由，也即企业在何种情况下申请或被申请破产。 “企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力”,（2）破产能力 又叫破产资格，是指具有破产原因的债务人依法能够适用破产程序的资格。 我国破产法将破产能力仅现定于企业法人。 （3）形式要件 破产申请主体为：债权人、债务人和依法对企业负有清算职责的人。 破产申请的管辖法院为债务人住所地人民法院。 破产申请应以书面形式提出，并附有关证据材料。

2、,2.破产申请的受理,（3）破产申请受理后的工作 通知和公告（25日内通知已知债权人，并公告） 通知债务人立即停止清偿债务，非经法院许可不能支付任何费用。 通知债务人的开户银行停止债务人的结算活动，并不得扣划债务人的款项偿还债务。 同时指定破产管理人。 （4）受理破产申请的效力 破产程序开始，而并非开始分配债务人财产以清偿债务。,（二）债权申报 债权人在接到法院的破产申请受理裁定通知或者公告后，在法定期限内向管理人申请登记债权，以取得破产债权人地位的行为。 （1）债权申报期限 债权人应在债权申报期限内向管理人申报债权。 “债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日

3、，最长不得超过三个月” 补充申报：在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报的，可以在破产财产最后分配前申报；但是，此前已经进行的分配，不再对其补充分配。为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。 未申报：债权人未依照规定申报债权的，不得依照破产法规定的程序行使权利。,（三）债权人会议 是指由所有依法申报债权的债权人组成，以维护全体债权人共同利益为目的，在法院领导监督下讨论决定破产事宜，反映债权人意志的临时议事机构。 1.组成与召集 第一次会议由所有申报债权的人组成，由人民法院召集。 召集：以后的会议由被确认存在债权的人和临时确定破产债权的人组成。在人民法院认为必要时，或者管理人、债

4、权人委员会、占债权总额1/4以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。 债权人会议设主席一名，由人民法院从有表决权的债权人中指定。 应当有债务人的职工和工会的代表参加。,2、债权人会议的职权 (一)核查债权； (二)申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬； (三)监督管理人； (四)选任和更换债权人委员会成员； (五)决定继续或者停止债务人的营业； (六)通过重整计划； (七)通过和解协议； (八)通过债务人财产的管理方案； (九)通过破产财产的变价方案； (十)通过破产财产的分配方案； (十一)人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。,3.债权人会议的表决权及其表决规则 依法申报债

5、权的债权人享有表决权。 债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的外，不得行使表决权。 对债务人的特定财产享有担保权的债权人，未放弃优先受偿权的，对于和解协议、破产财产分配方案的事项不享有表决权。,一般事项由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的1/2以上。,试题分析 关于债权人会议的说法正确的是( )。 A债务人的所有债权人均为债权人会议成员 B债权人会议应当有债务人职工和工会代表参加 C债权人会议主席由全体成员选举产生 D对债务人特定财产享有担保权的债权人不享有表决权,3.债权人委员会 职权：(一)监督债务人财产的管理和处

6、分； (二)监督破产财产分配； (三)提议召开债权人会议； (四)债权人会议委托的其他职权。 债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和一名债权人的职工或工会代表组成 人数不得超过9人 成员应当经人民法院书面认可,（四）破产重整 是指当企业法人不能清偿到期债务时，不对其财产立即进行清算，而是在法院主持下由债务人与债权人达成协议，制定重整计划，规定在一定期限内，债务人按一定方式全部或部分清偿债务，同时债务人可以依法继续经营其业务。 1.申请人（注意不同的阶段）,2.重整期间的法律效力 经债务人申请，法院批准，债务人可在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。 管理人负责管理财产和营业事务的，可以聘

7、任债务人的经营管理人员负责营业事务。 担保权的暂停行使。但担保物有损坏或价值明显减少的可能，足以危害担保权人权利的，可向法院请求恢复行使担保权。 在重整期间，债务人或管理人为继续营业而借款的，可为该借款设定担保。 债务人的出资人不得请求投资收益分配。 债务人的董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的股份。但经人民法院同意的除外。,3.重整计划的提出、表决、批准、执行 债务人或管理人应当自人民法院裁定重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。 重整计划草案由债权人会议按照债权类别分组进行表决，每组表决采用“人数过半，债权额2/3以上（该组债权总额）”原则。（担保债权

8、组、职工债权组、欠缴税款组、普通债权组；小额债权组、出资人组） “谁管理，谁制作”，报请人民法院批准，由债务人执行，管理人监督。 禁止性规定：重整计划不得减免债务人欠缴的应划入统筹帐户的社会保险费用，包括基本养老、基本医疗、工伤保险、失业保险、生育保险等。 重整失败的，债权人对于债权调整的承诺失去效力。 重整成功的，按照重整计划免除的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。,4.裁定终止重整并宣告破产的情形,（五）和解 是指当债务人发生破产原因时，为避免破产清算，债务人与债权人会议之间就延期、分期清偿债务，或者免除全部或者部分债务达成协议，防止债务人破产的制度。 只能由债务人提出

9、 避免破产清算,达成妥协 由债权人会议采用“人数过半，债权额2/3以上（无担保）”的原则表决。 担保权人可以行使别除权。,（六）破产清算 破产清算，是指清算被宣告破产企业的财产、债权、债务，用破产财产公平清偿破产债权的法律程序。 1.破产宣告 （1）“人民法院依当事人申请或依职权，确认债务人的破产原因已无法消除，按照法定程序宣告债务人破产的法律行为” 人民法院采用书面裁定的形式并予以公告 标志着破产程序进入实质性阶段，身份发生变化。 担保权人行使优先受偿权（别除权）,（2）适用情形。 在下列情况下，人民法院应当依法做出裁定，宣告企业破产： 第一，债务人确已达到了破产界限; 第二，和解失败; 第

10、三，重整无效。 但第三人为债务人提供足额担保或者为债务人清偿到期债务的；债务人已清偿全部到期债务的，人民法院应当裁定终结破产程序，并予以公告。 （3）法律效力 第一，对破产人：债务人转变为破产人，债务人财产转变为破产财产，债权转变为破产债权； 第二，对债权人：有财产担保的，可行使别除权。 别除权：破产宣告前成立的有财产担保债权，债权人享有就该担保物优先受偿的权利，其债权不属于破产债权。但担保权人放弃优先受偿权的，以及债权超过担保物价值的部分，仍属于破产债权。 无财产担保的：依照法律规定的清偿顺序等待清偿。,2.变价和分配 （1）变价是管理人将非货币形态的财产通过拍卖等方式变换成货币资金。 一般

11、应通过拍卖进行。 （2）分配顺序 分配应当以货币分配方式进行。但债权人会议另有决议的除外。,破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿： （一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金； （二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款； （三）普通破产债权。 破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。 破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。,3.破产程序终结 以是否经过破产财产分配环节为标准，可分为正常终结和非

12、正常终结。 破产程序终结后，未得到清偿的债权不再清偿。 破产程序终结后10日内，管理持人民法院终结破产程序的裁定，向破产人的原登记机关办理注销登记。 管理人于办理注销登记完毕的次日终止执行职务。,案例分析 三元公司因不能清偿到期债务，于某年10月8日被其债权人国光公司向人民法院提出破产申请。经审查：,1管理人对三元公司的资金进行了清理，有关情况如下： （1）价值3 500万元的厂房，其中厂房A价值2000万元，厂房B价值1500万元； （2）价值2 000万元的机器设备； （3）三元公司工会中会员交纳的会费和组织经费100万元； （4）三元公司拥有的对时达公司的45%的股权，市值1 300万元； （5）时达公司所欠三元公司未到期应收账款100万元。 2三元公司负债情况为： （1）应付职工工资及应划入职工个人账户的基本养老保险、医疗保险费用800万元，应交税金500万元； （2）短期借款4 000万元。以三元厂房A作抵押，向建设银行深圳支