财资管理师培训专业篇.ppt

1、财资管理师培训：专业篇,2008年2月杭州,试题类型及比重 占考试内容的40% 初级包括单选题、多选题、判断题 中级包括单选题、多选题、判断题、简答题、案例题,内容题纲,我行结算与现金管理业务概述 业务系统 典型现金管理解决方案 外币现金管理业务 品牌管理 现金管理业务发展展望,我行结算与现金管理业务概述,结算与现金管理的基本内容 结算的概念 广义的结算指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨等经济关系引起的债权债务的清偿行为，即货币收付行为。 狭义的结算指企事业单位或个人与商业银行等金融机构之间的货币清偿及转移行为和过程。,我行结算与现金管理业务概述,结算与现金管理的基本内容 企业现金管理

2、广义现金的概念 现金管理是指企业对现金流入、留存及流出进行统筹规划的管理。管理的对象是现金的循环和周转过程。管理的目标是在保证流动性的基础上，追求效益的最大化。 企业现金管理的意义（目的）,我行结算与现金管理业务概述,结算与现金管理的基本内容 银行现金管理服务 银行为协助客户进行有效现金管理而提供的收款、付款、账户管理和账户信息报告、流动性管理、投资、融资等一系列金融服务的组合方案。 银行现金管理的三个环节 现金流入 现金流出 现金集中及流动性管理 现金集中、资金池、净额结算,我行结算与现金管理业务概述,结算与现金管理的基本内容 国内现金管理服务的发展 传统的现金管理服务阶段 现金管理服务随着

3、支付结算工具、投资理财工具的发展不断创新 集团企业资金集中管理需求的日益增强，促进了银行现金管理服务的发展创新 全球现金管理服务得到发展,我行结算与现金管理业务概述,结算与现金管理的基本内容 我行现金管理业务发展历程 1998年以前：以基本结算服务为主 1998年以后：网络结算、代理清算业务 综合化现金管理服务阶段,我行结算与现金管理业务概述,发展现金管理的重要意义 进一步增强我行核心竞争力，扩大同业竞争优势 更好满足客户需求、稳固和竞争优质客户 整合金融产品，促进中间业务发展，创造新的利润增长点 有效带动资产、负债及其他中间业务的发展,我行结算与现金管理业务概述,我行现金管理的发展现状 客户

4、数量快速增长，行业分布广泛 多样化的宣传推介手段 加强系统建设、完善产品体系，开展产品创新 加强风险控制，完善激励机制，实践还原考核 加强专业人才储备，推动专业队伍建设,业务系统,国内外主要清算系统 支付清算体系 支付清算体系构成四要素：支付工具、法律法规、支付系统、市场参与者 清算系统类型、特点 净额结算系统 实时全额结算系统 持续连接结算系统 美元清算系统 CHIPS Fedwire,业务系统,国内外主要清算系统 欧元清算系统 中国现代化支付系统 大额实时支付系统 小额批量支付系统,业务系统,我行主要业务系统 实时清算系统 外汇汇款暨清算系统 财智账户系统 电子银行 网上银行 电话银行 手

5、机银行 银企互联,典型现金管理解决方案,现金管理方案设计 现金管理方案设计流程 分析企业现金管理状况和需求 企业现金管理的目的 企业的架构和财务管理架构 企业现金管理政策与限制 企业现金流状况 企业的供应链状况,典型现金管理解决方案,现金管理方案设计 设置现金管理账户 运用支付结算工具 设计流动性管理方案,典型现金管理解决方案,现金管理方案设计 定价方案 政府指导价和市场调节价 定价目标 收益最大化 争取市场份额 适应价格的竞争 定价要考虑的因素 成本 性能 客户需求 竞争状况,典型现金管理解决方案,现金管理方案设计 定价方案 定价策略 捆绑式定价 产品特性定价 细分客户差别定价 制订现金管理

6、方案的实施安排 制订现金管理方案实施计划 建立相关的团队,典型现金管理解决方案,现金管理方案的实施 签订协议 执行协议 后续维护,典型现金管理解决方案,典型现金管理方案介绍 收款解决方案 收支两条线 收支合一账户 集团账户 供应链管理方案 综合收付款解决方案 代理外资银行清算方案,典型现金管理解决方案,收款解决方案 用于解决客户销售收入快速回笼的需求，适用于制造业，批发零售业。 如果不开收入专户，则采取电汇或即时通的方式归集收入资金,典型现金管理解决方案,收支两条线 账户设置：定向收付 支出账户可以使用“账户支付额度控制日间透支”功能,典型现金管理解决方案,收支合一账户 总部不需要对账户进行收

7、入、支出定向控制时使用 日终上划，日初下拨，或日终上划，余额不足时下拨 常用于总部集中资金进行投资理财的目的 委贷式资金池通常也是采用这种结构，只是上划和下拨采取委托贷款的方式,典型现金管理解决方案,委贷式资金池 委贷式资金池模式指企业集团内部的相互拥有控股或被控股关系的、具有独立法人资格的各家公司建立现金池，使用委托贷款的方式、以调剂资金余缺、集中资金管理为目的进行资金调拨。 委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由受托人（即受托银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等，代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 委托方：在资金池中拆出资金的企业为委托方； 贷款对

8、象：拆入资金的为贷款对象， 委托银行：现金管理主办银行作为委托银行，代为发放、监督使用，代为计算利息，代扣代缴利息税。 委贷式现金池的委托贷款在利率、期限等方面要符合人民银行的有关规定。,典型现金管理解决方案,集团账户 集团账户是指将我行为集团客户的总部及其所属成员单位在我行各营业营业网点开立的结算账户建立联系，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系的业务产品。 集团账户包括集团总账户和集团子账户，一个集团账户中只能有一个总账户，但可以有多个集团子账户。总账户、子账户既可以在同一地区内开立又可以在不同地区开立。在实际应用中，可将集团客户总部账户作为集团总账户，所属成员单位账户作为集团子账户；

9、集团总账户为实有资金账户，汇集了集团账户内所有账户的资金。集团总账户的账务处理方式与普通账户相同，发生资金收付业务时不联动子账户； 集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中。该账户的实际可用资金受本身可用余额及总账户可用余额的双重制约。子账户的发生资金收付业务时除在本账户反映外同时在总账户中反映； 集团子账户可定义为实时零余额账户，实时零余额账户除了余额实时表现为零外，其他功能与非实时零余额集团子账户相同； 在计息日总账户按实际存款余额结息，由于所有子账户资金实际存放在总账户中，利息也已在总账户中反映，银行对子账户只是按其虚拟余额计算其应得利息。,典型现金管理解决方案,集团账户,典型现

10、金管理解决方案,供应链现金管理方案 核心企业与下游企业应用国内信用证服务案例,典型现金管理解决方案,供应链现金管理方案 核心企业与上游企业应用国内信用证服务案例,典型现金管理解决方案,供应链现金管理方案 出口型核心企业应用国内信用证服务案例,典型现金管理解决方案,供应链现金管理方案 供应链的现金管理方案是为核心企业提供的，围绕着核心企业及其上游供应商或下游经销商的服务方案。 供应链现金管理方案中，核心企业与上下游的结算方式通常是具有融资性质的结算工具，如商业汇票、信用证等，同时，供应链的现金管理方案中，银行的主要金融服务就是贸易融资，如保理、国内信用证议付、国内信用证项下买（卖）方融资。 供应

11、链现金管理方案与贸易融资。,典型现金管理解决方案,综合收付款解决方案,典型现金管理解决方案,代理外资银行清算方案 代发送对账单 通过我行网上银行进行账户信息查询、支付 通过与外资银行直联,外币现金管理业务,外币现金管理业务发展背景 跨国公司在我国的发展与现金管理的需求 我国的外汇管制对外币现金管理的影响,外币现金管理业务,外币现金管理业务模式 外汇资金集中管理 两种模式：一是依照企业集团财务公司管理办法的规定，通过财务公司进行；二是依照贷款通则的规定，通过外汇指定银行以委托放款的方式时行,外币现金管理业务,外币现金管理业务模式 外汇资金集中管理 以财务公司进行资金集中的模式,特点：资金是落地后

12、进行集中，仍由成员公司办理自身的进出口付汇核销，国际收支申报,外币现金管理业务,外币现金管理业务模式 外汇资金集中管理 以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式,流程： 1、每日终了，经常项目外汇账户的资金上划到对应的该成员公司的委托贷款专用账户； 2、成员公司委托贷款专用账户的资金，上划到主账户对应的委托贷款专用账户，作为向总部发放委托贷款或归还向总部借的委托贷款； 3、成员公司委托贷款专用账户可用于日常付汇，如余额不足，可以从总部委托贷款专用账户下拨资金，作为总部向该成员公司发放委托贷款或归还成员公司向其发放的委托贷款 。,外币现金管理业务,外币现金管理业务模式 外汇资金集中管理 以委托贷款方

13、式外汇资金集中管理的模式 注意：进行集中管理的外汇资金性质为自有外汇。自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的资金，不得是借贷资金,利用各类债务融资工具获得的资金。,外币现金管理业务,外币现金管理业务模式 集中心付汇：指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金。,外币现金管理业务,集中收汇业务流程 1.成员公司与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户M，收款人为成员公司。 2.在收到境外汇款后，“承办行”操作入财务公司主账户M。 3.财务公司在收到银行

14、回单后进行内部账务处理,并通知成员公司资金到账，成员公司需在5个工作日内进行国际收支申报。 4.本地区内成员公司填写（或异地企业由财务公司代为填写）涉外收入申报单及出口收汇核销专用联信息申报表（贸易项下），进行国际收支申报。 5.“承办行”进行国际收支间接申报、贸易项下开具水单。 6.成员公司持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续 。,外币现金管理业务,集中付汇流程 1.成员公司通过内部信息管理系统向财务公司提交付汇申请，同时填写境内/外汇款申请书，加盖成员公司印章，将原件提交财务公司。 2.成员公司将境内/外汇款申请书复印件连同相应业务单据一并提交给“承办行”。 3.承办行”进行真实

15、性审核，审核无误后向财务公司传真加盖银行“售付汇专用章”（需在财务公司预留营业网点印模）的确认函。 4.财务公司在收到确认函传真件后，进行内部账务处理，并在成员公司的境内/外汇款申请书上除“外汇局留存联”之外三联上加盖预留印鉴后，提交给“承办行”。 5.“承办行”凭加盖财务公司预留印鉴的境内/外汇款申请书办理对外付款，并进行国际收支间接申报、货到付汇项下自动核销等。 6.如属于非货到项下付汇，成员公司拿到报关单后到当地外汇管理部门进行核销。,外币现金管理业务,内部结售汇 内部结售汇是指由集团统一向成员公司办理结售汇，银行提供审单服务 财务公司取得银行间外汇市场资格 同时建立人民币和外币资金上划

16、和下拨通道,品牌管理,品牌释义 品牌的内涵 品牌对中国工商银行的重要性 中国工商银行对品牌建设的理解与认识,品牌管理,中国工商银行的品牌定位 品牌外延 品牌内涵 品牌效用,品牌管理,品牌的运营与维护 品牌的运营包括品牌目标市场选择、品牌规划、公关与营销活动三个方面。,现金管理业务发展展望,全球现金管理业务发展展望 实施全球现金管理业务的基本要素 物流全球化 信息技术 资金流动 全球现金管理服务特征 跨国现金池的熟练运用 多币种现金池的熟练运用 信息技术和网络技术的应用将成为跨国公司管理资金的手段 全球共享服务中心将成为跨国公司资金管理的最优选择 基于电子商务的贸易形式给跨国公司资金管理提供了基础性工具 出现越来越多的第三方中介组织（包括银行）来提供资金管理的外包服务,现金管理业务发展展望,中国现金管理业务发展展望 现金管理业务对中国商业银行的意义 对我国商业银行现金管理服务未来的展望 提供委托贷款本外币现金池服务的银行将不断增多 跨国现金池即将成为现实 流动性预测产品和服务今后将成为我国商业银行现金管理服务创新的重要领域 包