第5章_商业银行.ppt

1、金融学,国家级精品教程,。,第5章商业银行 掌握商业银行产生与发展的过程 掌握商业银行的性质、职能、类型及组织制度 掌握商业银行的业务 掌握金融创新的定义、内容、原因及其对金融业的影响 掌握商业银行的经营管理原则及经营管理理论的发展,学 习 目 标,本章分为4节。第一节讲述商业银行的产生与发展，包括：早期银行的出现、现代银行的产生、商业银行的性质与职能、商业银行的类型与组织制度。第二节讲述商业银行的业务，包括：负债业务、资产业务、中间业务以及表外业务。第三节讲述商业银行的经营管理，包括：商业银行经营管理原则，以及商业银行资产负债管理。第四节讲述金融创新，包括：金融创新的含义、产生原因、主要内容

2、，以及金融创新对金融业的影响。,第5章商业银行,本章简介,第一节商业银行的产生与发展 第二节商业银行的业务 第三节商业银行的经营管理 第四节 金融创新,第5章商业银行,第一节 商业银行的产生与发展,一、早期银行的出现 1. 2000年前的巴比伦，希腊和罗马，就有了银钱业主和货币兑换商。从事兑换、保管和异地支付业务。 2.贷放业务是古代银钱业转变为银行业的重要标志。,二、现代银行的产生,（一）现代银行的产生 现代意义的银行起源于文艺复兴时期的意大利。1397年佛罗伦萨的梅迪西家族建立了世界上第一家银行-梅迪西银行，并在此后的一个多世纪里，控制了整个意大利的银行业。（banco-坐在长板凳上的人；

3、 bank， bankruptcy 源于此） 英国的银行家起源于为顾客保管金银的金匠。1694年在政府的帮助下，英国出现了第一家股份制商业银行-英格兰银行。,（二）现代银行的基本特征,现代银行与早期银行的最根本的区别， 就是在部分准备金和转账结算条件下贷款，形成独特的信用创造功能。,（三）现代银行的发展趋势,二战以后，特别是80年代以来，西方商业银行的业务和经营发生了深刻的变化，出现了以下趋势： .集中化（资料） 许多国家的银行业主要为少数几家大银行所控制。90年代后，银行购并浪潮风起云涌。,90年代发达国家金融机构购并情况,.全能化,30年代危机后，英美（战后的日本）等国实行职能分工型的银行

4、体系；商业银行主要从事短期工商业贷款，绝对不能从事股票和公司债券的承销和交易。同时，欧洲大陆的德国、奥地利和瑞士等国一直奉行全能性银行体制。80年代后，职能分工型银行向全能型银行转变。迫于竞争压力。各国都放松了业务监管的限制，组建了各类金融公司（集团）。,3.电子化,自动化服务：自动柜员机,售货终端机，信用卡 银行资金转帐系统 美国：联邦储备收付系统 英国：票据交换所自动收付系统 全球银行间金融电讯协会,4.国际化,银行在国外设立分支机构 原因？,补充：中国的银行业,中国较早就有关于高利贷的记载，但是有关银钱业的大量记载始于唐朝，北宋时候，四川境内出现了世界上最早的纸币。到明清时期，钱庄、银号

5、、票号先后兴起，银钱业有了较大的发展，但是未能向现代银行转化。,1.现代银行的出现和初步发展 中国出现的第一家新式银行是1845年英国的丽如银行广州分行，此后各主要资本主义国家的银行相继在中国开设分行。中国自办的第一家银行是1897年在上海设立的中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。 国民党时期，中国的金融业主要为官僚资本所垄断，控制了四大银行。当时的 “四行”指：中央银行，中国银行，交通银行和中国农民银行。同时，民族资产阶级的银行业在夹缝中生存，著名的有“小四行”（中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行）”“南三行”（浙江兴业、浙江实业和上海商业储蓄银行）和“北四行”（盐业银行

6、、金城银行、中南银行以及大陆银行）。,2.新中国的银行 1948.12.1，中国人民银行在石家庄成立，并开始人民币的发行。具有“大一统、非独立”的特点。 1979年以来，我国进行银行体制改革。1979.2恢复中国农业银行，随后中国银行和中国人民建设银行业从人行和财政部分设出来。1984.1.1人行正式成为央行，同时成立了中国工商银行，形成央行和四大专业银行分立的双层银行体系。1994年成立三家政策性银行，专业银行开始迈向商业银行。此外，我国还批准成立了一些股份制商业银行，如：交通银行、中信实业银行、光大银行、招商银行等等。,三、商业银行的性质与职能,（一）商业银行的性质 现代商业银行是以经营存

7、、放款为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。,（二）商业银行的职能,1.充当信用中介的职能 充当信用中介，是商业银行最基本的，也是最能表现其经营特征的职能。 2.变货币收入和储蓄为资本（或资金）的职能 3.充当支付中介的职能 4.创造信用流通工具的职能,四、商业银行的类型,1.按业务经营模式分为职能分工型银行和全能型银行。 2.按业务覆盖地域划分，有地方型银行、区域型银行、全国型银行和国际银行。 3.按资本所有权划分，有国有商业银行、股份制商业银行和私人银行。,五、商业银行的组织制度,（一）单元银行制 单元银行制又称单一银行制，指业务只由一个独立的银行机构而不设立分支

8、机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地存在这种模式。 （二）总分行制 总分行制又有分支行制之称，它是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。目前世界各国一般都采用这种银行组织制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型。,（三）代理行制,代理行制也有往来银行制之称，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。 （四）银行控股公司制 银行控股公司也有银行持股公司之称，一般是指专以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。 （五）连锁银行制 指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。连锁银行制与银行控股公司制的作用相同，差别

9、在于没有股权公司的形式存在，即不必成立持股公司。,第二节商业银行的业务,商业银行资产负债表左边代表资产（资金运用），右边代表负债和资本（资金来源），资产负债表的两边始终是相等的 。 即资产总额=负债总额+银行资本 银行所做的工作，就是在一定量资本的前提下，通过负债来获得资金，然后购买资产，通过资产收益弥补负债的费用，并获得一定的利润。 一旦银行的负债超过资产，即银行资本为负值，也就意味着银行的破产。,一、负债业务 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的基础。商业银行的负债（资金来源）包括自有资金（银行资本）和吸引外来资金两大部分。,（一）自有资金

10、（银行资本）,以股份制商业银行为例，自有资金主要包括： 1.股本。包括普通股和优先股 2.资本盈余（资本公积）。是指商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过面值所带来的收入，即股票发行溢价。 3.未分配利润。是商业银行税后利润中未分配给股东的部分。 4.资本准备，是为了应付急需或偶发事件而从利润留存中提取的一种准备金。,补充：普通股和优先股的区别,（1）普通股股东享有公司的经营参与权，而优先股股东一般不享有公司的经营参与权。 （2）普通股股东的收益要视公司的赢利状况而定，而优先股的收益是固定的。 （3）普通股股东不能退股，只能在二级市场上变现，而优先股股东可依照优先股股票上所附的赎回条款要求公

11、司将股票赎回。 （4）优先股票是特殊股票中最主要的一种，在公司赢利和剩余财产的分配上享有优先权。,（二）存款,存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务种类的划分，依据不同的标准有所不同。一般而言，有两种划分方法： 1.按支取方式划分。商业银行存款业务支取方式一般可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 2.按所有者划分。一般可分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。,（三）非存款负债,非存款负债是商业银行除存款以外主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称之为主动型负债。 1.借款负债。借款负债业务主要包括同业借款、中央银行借款和境外借款。 2

12、.发行金融债券。 3.其他应付款。,二、资产业务,现代商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务。 （一）现金资产 现金资产是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、存放在中央银行的资金（合称准备金）、托收中现金和存放在其他银行的存款。现金资产的流动性最高。 （二）贷款业务 商业银行最重要的资产业务就是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段，但是流动性较低。,各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分。,1.根据贷款风险程度进行五级分类 指将贷款按风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五级（134页）。 以前曾使用正常、逾期、呆滞和呆

13、账四类。 2.根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款、定期贷款 3.根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款 4.根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款,（三）票据贴现,票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。 未到期票据贴现付款额的计算公式是： 贴现付款额=票据面额（1-年贴现率 未到期天数/360）,（四）投资业务,银行的投资形式主要是证券投资。除了实行全能商业银行制的国家以外，多数国家都明文禁止商业银行购买工商企业股票，因此商业银行证券投资的主要对象是各种债券。我国商业银行不得从事境内

14、信托和股票业务，目前，证券投资的主要种类是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。,思考：,存款立行还是贷款立行？ （我国银行1995年以前一直是贷差，1996年以后一直是存差）,三、中间业务,所谓中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据中国人民银行2001年7月颁发的商业银行中间业务暂行规定，中间业务可分为九大类：支付结算类中间业务 ；银行卡业务；代理类中间业务；担保类中间业务；承诺类中间业务；交易类中间业务；基金托管业务；咨询顾问类业务；其他类中间业务。,区别：,表外业务与中间业务,第三节商业银行的经营管理,一、商业银行经营管理原则 （一）商业银行

15、经营管理三原则 1.安全性原则 安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。 2.流动性原则 流动性原则是指商业银行筹集和运用资金，必须始终保持较大的流动性。 3.盈利性原则 盈利性是指商业银行获得利润的能力。 4.安全性、流动性、盈利性的关系,（二）西方商业银行贷款的“6C”原则,1.品德（character）。 2.才能（capacity）。 3.资本（capital）。 4.担保品（collateral）。 5.经营环境（condition）。 6.事业的连续性（continuity）。 （三）我国商业银行经营管理“三原则”,二、商业银行资产负债管理

16、,资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度。西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：,资产管理理论,负债管理理论,资产负债管理理论,1.资产管理理论(60年代以前) 商业银行最传统的管理思路。当时银行资金来源大多是吸收活期存款，存款主动权在客户手中，因而看重资产管理。该理论经历了三个发展阶段： 商业贷款理论，即真实票据论。为了保持流动性，贷款应该是短期和商业性的，用于商品生产和流通过程的贷款具有自偿性，最为理想。 可转换理论（20世纪初），为了应付流动性，商业银行可以将资金的一部分投资于可以转让的证券上。（金融工具和金融市场的发展

17、为基础） 预期收入理论（二战后），无论期限长短，只要借款人预期收入有保障，就不至于影响流动性。该种理论推动商业银行业务向长期设备贷款、分期付款的消费信贷和房屋抵押贷款等方面扩展。,2.负债管理理论(60年代以后),负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论，银行以创新的方式获取新的资金来源。其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行的流动性，从而增加资产业务，增加收益。而且，只要负债业务管理有效，则无须保有大量高流动性资产，银行可投资到更有利可图的资产上，受益将提高。 影响：开创了保持银行流动性的新途径，为银行扩大业务规模和范围创造了条件。 提高了银行的融资成本，增加了经营风险。,资料：可转让提

18、款单账户（NOW） 自动转账存款账户（ATS）,3.资产负债综合管理（70年代末80年代初）,资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。资产负债管理理论能从资产与负债之间相互联系、相互制约的角度，把资产负债作为一个整体的、科学的管理体系来研究，所以这一理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论，实践中应用较多的是缺口管理法和资产负债比例管理法。,缺口管理,根据期限或者利率等指标将资产和负债分成不同的种类，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口，进行分析和管理。 以利率为指标，可以有三种缺口管理战略：1.零缺口战略：浮动利率资产占总资产的比例等于浮动利率负债占总负债的比例2.正缺口战略：浮动利率资产占总资产的比例大于浮动利率负债占总负债的比例。3.负缺口战略：浮动利率资产占总资产的比例小于浮动利率负债占总负债的比例,思考：,在不同的缺口下，当利率变化时，银行的收入如何变化？,资产负债比例管理,实行资产负债比例管理的指导思想是强化业务经营的自我约束，提高资产的质量与效益，实现业务经营安全性、流动性与效益性的有机协调统一，逐步形成自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的现代商业银行经营机制，提高业务运营效率和经营稳健性。 资产负债比例