委托贷款管理办法对商业银行的影响

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 委托贷款管理办法对商业银行的影 响 摘要：2015 年 01 月 16 日，银监 会研究并起草了商业银行委托贷款管 理办法 ，对委托贷款业务的业务管理、 风险管理、法律责任等三方面进行了全 面的界定和规范。强调委托贷款新规对 商业银行的影响及其应对策略，从根源 着手，规范商业银行具体的业务操作流 程，降低对商业银行乃至整个金融体系 委托贷款业务引起的风险冲击，并对我 国商业银行委托贷款的规范发展提出建 议。 中国论文网 /2/view-12918276.htm 关键词：委托贷款；管理办法； 商业银行 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 中图分类号：F83 文献标识码：A doi：10.19311/I.cnki.1672- 3198.2016.18.046 0.引言 近年来，我国委托贷款业务迅猛 增长，作为银行的业务之一，委托贷款 不仅解决了投资者与融资企业之间的矛 盾，提高了投资者的投资收益，减少了 融资企业的资金压力，同时也增加了银 行的中间收入，因此受到了各方的“追 捧”，发展极快，如表 1 所示。 从表 1 可以看出，十年来我国委 托贷款业务发展迅速，虽然受金融危机 的影响，社会融资规模存量增速在 2010 年后逐年降低，但委托贷款的增速却不 断攀升，在 2012-2014 更是呈爆发式增 长，尤其在 2013 年达到最高，存量为 25466 亿元人民币，相比 2005 年的 1961 亿增长了 1198.62%。虽然委托贷 款增速在 2012 年、2014 年略有下跌， 但委托贷款占社会融资规模的比例却不 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 断上升，总体走向不断上扬。 然而 2015 年的委托贷款存量为 15911 亿元人民币，同比降低了 36.53%，这正是由银监会在 2015 年 1 月初发布委托贷款管理办法所导致的， 该办法一方面对委托贷款业务进行了全 面的界定和规范；另一方面加强了对委 托贷款业务的监督管理和违规惩治力度， 防止企业利用委托贷款资金套利、银行 越位承担风险等问题的出现，因此使得 2015 年社会融资规模整体降低，委托贷 款业务大幅缩水。另外，虽然委托贷款 业务在 2015 年有所下降，但从市场上 来看我国委托贷款业务的需求并没有减 少，因此长远来看，我国委托贷款业务 会因为新政的发布将会朝着更规范的方 向发展。 1.委托贷款管理办法内容解读 1.1 业务管理方面 办法对委托贷款的业务管理制度、 委托贷款的申请、资金的来源、用途等 进行了严格的规范。强调商业银行应严 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 格依据本办法制定委托贷款业务管理制 度，明确各方职责，限制了委托人的范 围，加强了对其资格的审查，并严格依 照制度执行。 在受理委托业务申请时，受托商 业银行应对委托资金来源进行严格的审 查，并要求委托人提供相关的证明材料， 对于不合法的委托资金，受托商业银行 有权拒绝。委托人在银行有委托J 款 余额的，受托商业银行应对其银行存款、 房产等资产进行测算，并将其作为发放 委托贷款的重要依据之一。 另外，对于国家规定具有特殊用 途的各类专项基金，受托商业银行要拒 绝接受发放委托贷款。同时对委托贷款 资金的流向进行严格的监督和审查，严 禁企业将委托贷款资金作为注册资金， 通过委托资金来扩股，将资金用于从事 债券、金融衍生品、股本权益、国家严 禁投资的产品和项目等投资，确保资金 用途符合法律规定。 1.2 风险管理方面 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 办法对商业银行的权限、委托贷 款的账务处理及监管等进行了严格的规 定。办法规定商业银行应严格隔离委托 贷款业务与自营业务风险，严禁商业银 行发生代委托人确定借款人、参与委托 人的贷款决策，为委托贷款提供各类形 式的担保以及其他代为承担风险的行为。 在进行账务处理时，商业银行应 对委托贷款业务实行分级授权管理，分 账核算委托贷款业务和自营贷款业务， 严格按照会计核算制度的要求记录委托 贷款业务，确保委托贷款业务核算的准 确性和完整性；同时制定统一的委托贷 款合同，加强对制式合同文本的使用。 在监管方面，商业银行应完善委 托贷款的内部管理系统，建立健全地金 融监测体系，增强对委托贷款业务风险 的监测，提高商业银行的风险管控能力。 1.3 法律责任方面 办法加大了对商业银行的违规惩 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 治力度，具体如下： 第一，商业银行不按规定办理委 托贷款业务的，由银监会责令其限期改 正。未在限定期内整改的，或者其行为 严重损害商业银行和客户合法权益的， 银监会及其派出机构可以依据中华人 民共和国银行业监督管理法第三十七 条、四十六条规定对其实施处罚。 第二，商业银行未准确报送委托 贷款业务信息的，由银监会责令其限期 改正。未在限定期内整改的，对其处十 万至三十万元不等的罚款。 2.委托贷款管理办法对商业银行 的影响 2.1 商业银行的业务模式将发生 改变 办法要求商业银行应隔离委托贷 款业务与其自营贷款业务，对其进行分 开核算，严格记录委托贷款业务，确保 委托贷款业务信息的真实性和准确性， 并建立和完善委托贷款业务信息管理系 统和统计制度，做好数据的统计汇总和 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 报送工作，及时披露相关信息。同时为 了确保各项举措落到实处，对于不按规 定办理业务的商业银行，监管部门加大 了对其的惩罚力度。 2.2 相关收益将面临缩水 委托贷款作为商业银行的中间业 务之一，它拥有风险低和收益稳定等显 著优点，因此很多商业银行都把它作为 一项重要业务推广开来，每年都给银行 带来了巨大收益。而办法加强对委托贷 款业务的规范和监管，加大了对其的违 规惩治力度，因此抑制了委托贷款业务 的增长势头，使得商业银行委托贷款业 务这部分的收入增速放缓、营业收益缩 水。 2.3 强化商业银行的管理机制 办法规定商业银行应对委托贷款 业务实行授权管理，未经授权的子公司 不得办理委托贷款业务，这加强了商业 银行的集约化管理，防止其分支机构超 权受理委托贷款业务，扰乱委托贷款业 务市场的秩序，提高了商业银行高层管 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 理人员对其风险的监测和调控，以便及 时制调整战略，适应市场风险偏好，强 化了商业银行的管理机制，加强了对业 务的经营与管理，便于其健康发展。 2.4 强化商业银行委托贷款风险的控制 办法的发布，提高了商业银行对 委托贷款风险的管控能力，主要体现在 以下方面： 第一，委托贷款合同中一般规定， 商业银行作为中间机构并不承担信用风 险，因此有的商业银行对委托贷款业务 疏于管理，对于信用不良，没有担保抵 押物的借款人也发放委托贷款，给商业 银行带来了很大的风险。而新规对委托 人的申请、委托资金的来源、用途等进 行了严格的规范，加强了商业银行对委 托贷款业务的管理，防止部分企业通过 委托贷款套利，使委托贷款风险传导至 银行，降低了商业银行委托贷款业务的 风险。 第二，商业银行应严格开展委托 贷款业务，对子公司进行统一授权，没 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 有授权的子公司不得办理委托贷款业务， 这强化了商业银行的管理机制，从根本 上降低了商业银行委托贷款业务的风险。 第三，商业银行通过规范委托贷 款的操作流程、完善委托贷款管理信息 系统、建立内部风险管理制度，逐笔登 记资金来源、流向以及委托人和借款人 等相关信息，确保委托贷款业务信息的 真实性和准确性，同时及时披露相关信 息，做好数据统计和报送，从制度上降 低了商业银行委托贷款业务的风险，同 时建立健全地风险监测体系，加强对风 险的预测和警示，提高商业银行对风险 的管控能力。 3.商业银行应对新政的对策建议 3.1 做好委托贷款的贷前审查和 贷后管理 商业银行应严格依据办法，合规 地开展委托贷款业务，做好委托贷款的 贷前审查审批，对委托人提供的证明其 资金来源合法合规的相关文件以及委托 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 人的财务报表、信用记录、授信余额等 进行必要的审核和测算，不得接受“银 行授信资金” 、 “无法证明来源的资金 ”以 及办法规定的其他资金发放委托贷款， 同时，做好贷后管理工作，对委托资金 进行实时监督，确保资金的用途符合法 律规定和信贷政策，防止借款人将贷款 资金用作其他业务的委托资金。在业务 开展过程中，严格记录委托贷款业务， 保证委托贷款业务的真实性和准确性， 及时准确披露委托贷款明细信息，做好 数据的统计和报送工作，避免因此受到 监管部门的处罚。 3.2 增强风险意识 商业银行应增强风险意识，加强 对委托贷款业务的风险管控能力，严格 依照办法，隔离委托贷款业务与自营业 务风险、严禁代委托人垫付资金发放贷 款、归还贷款，为委托贷款提供各N 形式的担保等以及其他代为承担风险的 行为。要加强对委托贷款的风险监测和 预警提示，及时披露委托贷款业务信息， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 严格按照规定和规程来办理贷款业务， 确保整个过程凭证真实、准确、完整。 要加强全面风险管理，优化信贷客户选 择、客户信用评价和信贷融资方式，加 大对风险项目和不良贷款的处置，审慎 计提贷款减值准备，保持良好的风险抵 补水平，并定期对委托贷款业务风险进 行分析，增强对风险的前瞻性识别和主 动预警能力，降低委托贷款业务风险对 商业银行带来的影响。 3.3 加快建设业务管理的专项法 规 商业银行应加快建设业务管理的 专项法规，建立健全的业务流程，并严 格按照已制定的程序操作，不得逆程序 操作，超权限审批。同时应结合自身实 际，制订行之有效的内部管理制度，使 内部工作人员有章可循，从根本上增强 对委托贷款业务的管理。 3.4 完善金融统计监测体系 健全有效的金融统计监测体系是 商业银行规避委托贷款业务风险的有力 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 保障。因此应逐步完善委托贷款管理信 息系统，逐笔登记委托人和借款人等相 关信息，确保委托贷款业务信息的真实 性和准确性。同时通过建立全面的金融 统计监测系统以便能够及时准确的了解 委托贷款的风险，制定应急方案，化解 风险，进而提高商业银行的风险监测、 预警、报告能力。 3.5 引导资金支持实体经济 商业银行应大力发展主营业务， 引导资金支持实体经济，在保持传统业 务优势的前提下，夯实客户基础，拓展 新功能，覆盖新领域，不断提高产品的 创新能力，不断优化产品功能和服务， 为客户提供更多的选择，全面提升客户 体验，同时大力发展电子银行、私人银 行、移动支付等网络金融服务，以适应 当今高速发展的互联网时代，提高商业 银行的市场竞争力，增强商业银行的经 济实力。 4.结束语 在办法发布的这一年中，商业银 -精选财经经济类资料- -