2-年度经营计划与全面预算管理实务.pptx

企业经营计划与全面预算管理实务,职业总经理实战班,战略规划,总目标,组织体系,流程系统,考核系统,执行系统,人力资源,课程总提纲,企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,如何持续经营-经营目标管控,如何达成目标-计划措施管控,如何掌控利润-预算费用管控,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,如何进行评价-绩效管控,5、结果-数据化,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,如何激励人才数据化经营管控,利于“绩效管理”,一、制订总目标的成员 二、内部资源检视 三、外部情资收集分析 四、来年企业主要政策,具体化 （条列式、表列式）,数据化 （数字、金额、百分比）,时程化 （时间、天数）,一、业务方面,结构业绩 市场开发 帐款管控 价格控制 客户服务目标,二、市场方面（职责:前导、支援）,行销费用 参展次数 广告媒体 行销资料 网络,三、生产方面,生产效率提升 稼动率提升 损耗下降 成品合格率 制程合格率 来料合格率 采购成本下降率 订单达成率 出货准交率,四、研发设计（或商品）方面,新产品开发 旧产品改良 设计质变成本降低 新产品上市时间,五、人资方面,职业体系 绩效 薪酬 训练 人力招聘 人事费用,六、总务方面,节流（总费用分析与控制） 6S导入 资产管理 盘点,七、财务方面,成本构建（1.理论成本与实际成本） 结帐日期 银行信用额度 营业外收入 预算控制率,七、资讯方面,资讯力分析 序号 项目 频率 责任岗 形成表单 1 个人生产统计 /日 组长 生产日报表 2 协助其它部门 /日 组长 人员借调明细表 3 每张订单生产前 /日 物料员 领料表 4 每周工作安排 /周 PMC主管 周计划 5 制造部每周工作计划 /周 生产主管 周工作计划总结 6 每月末绩效汇总 /月 生产文员 管理绩效考核表,年度计划,月份计划,周进度,日重点,年度经营检讨,月度绩效评估,周会,工作日报,课程总提纲,一、承上启下的机制 二、授权管理的工具 三、团队共识的依据 四、部属绩效的指标 五、实现管理循环,公司总目标,部门目标,单位目标,个员目标,沟通,布达,沟通,布达,沟通,布达,个员年度工作计划,单位年度工作计划,部门年度经营计划书,总预算,七天,十天,两周,预估损益表,预估资金运用表,预估资产负债表,年度目标计划的展开U型图,发表,发表,发表,一、承接公司总目标 二、上级主管期望 三、自我改善,具体化 （条列式、表列式）,数据化 （数字、金额、百分比）,时程化 （时间、天数）,一、年度检讨 1.1得：（目标），（非目标） 1.2失：（目标），（非目标）,二、现状分析 2.1、内部资源评估 2.1.1人力分析 2.1.2物力分析 2.2.3资讯力分析 2.2外部门环境分析,a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势） b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资） c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备） d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息） e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力） f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场),三、部门年度目标 案例（PMC部门年度目标）,四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）,（案例2：采购一个目标）,五、组织与配置 1、组织架构 2、部门职能描述 3、岗位设计与人员编制 4、职位说明书 （案例）,六、教训训练：详见【年度教育训练计划表】 1、OJT在职训练（专业提升发展训练） 2、OST在位训练（每人每周1小时） 案例： （PMC部年度培训计划）,七、管理对策 1、早会（1+1+1，昨天总结+今天计划+政令布达） 2、周会（工作跟进与检讨） 3、表单（日报）,八、所需支援,九、部门预算：详见 8.1【行政费用预算底稿】（一个科目一张） 8.2【专案费用预算工作底稿】（一个专案一张） 8.3【资本支出费用预算工作底稿】（一个科目一张） 8.4【费用预算分月汇总表】,十、年度计划执行总表：详见 将执行计划展开模式+KPI值+执行日期,课程总提纲,计划专案预算制度,计划专案预算制度（零基预算制度）-PPBS Plan(计划) Program（项目） Budget （预算） System（制度）,二、年度总预算内容：,1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表） 2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总） 3、费用预算 3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依照年度计划的支出） 1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L） 4、资本支出 4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做） 4