银行公共基础知识课件

银行公共基础知识－－博彦科技金融服务部银行公共基础知识－－博彦科技目录一.中国银行业概况

中央银行、监管机构与自律组织

银行业金融机构二.银行业务概述

银行主要业务概述

个人存款业务介绍

对公存款业务介绍三.存款利息计算

目录一.中国银行业概况中央银行

中央银行：中国人民银行（PBC）中华人民共和国国务院组成部门之一，于1948年12月1日组成。中国人民银行根据《中华人民共和国中国人民银行法》的规定，在国务院的领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。主要职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定主要职责：（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。（二）依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。

中央银行中央银行：中国人民银行（PBC）中央银行-主要职责（续）

（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项。中央银行-主要职责（续）（五）确定人民币汇率政策；维护合理的监管机构

监管机构：银监会ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC成立时间：成立于2003年4月监管对象：全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。主要职责：对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况

监管机构监管机构：银监会自律组织

自律组织：中国银行业协会（CBA）1.成立时间：2000年2.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。3.主管单位：银监会4.协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨5.会员单位：1）会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行2）准会员：各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会自律组织自律组织：中国银行业协会（CBA）货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利息等方针和措施的总称。商业银行是货币政策的主要传导媒介。货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。我国的货币政策工具包括公开市场业务、存款准备金、再贷款和再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调货币政策-公开市场业务公开市场业务

是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入货币，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最总导致货币总量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。中国人民银行从2003年开始面向商业银行发行中央银行票据，具有无风险、期限短、流动性高的特点。货币政策-公开市场业务公开市场业务 货币政策-再贷款与再贴现 再贷款：是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款。央行通过调整再贷款利率进行调控，是一种间接调控工具。货币政策-再贷款与再贴现 再贷款：是指中央银行对金融机构发放货币政策-再贷款与再贴现 再贴现： 再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一，是指金融机构为了取得资金，将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中央银行转让票据的行为。一是通过再贴现率的调整；二是规定再贴现票据的种类。作用机制：中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而也就缩减了市场货币供应量。我国于1986年正式开展对商业银行贴现票据的再贴现。货币政策-再贷款与再贴现 再贴现： 再贴现是中央银行传统的三货币政策-存款准备金存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资金运用的备用资金。存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变为货币政策工具。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其它情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款的数量收缩，导致货币供应量减少。2004年，我国实行差别存款准备金率制度，主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。货币政策-存款准备金存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款货币政策-利率政策中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。货币政策-利率政策中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行业金融机构

银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行,城市信用合作社,农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。非银行业金融机构在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司,信托投资公司，财务公司，金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构银行业金融机构银行业金融机构银行业金融机构—政策性银行1.成立时间：1994年2.构成及各自的主要业务国家开发银行：国家重点建设项目融资中国进出口银行：支持进出口贸易融资中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务银行业金融机构—政策性银行1.成立时间：1994年银行业金融机构—商业银行

大型商业银行：国有及国有控股的大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行中小型商业银行：1.股份制商业银行中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行2.城市商业银行银行业金融机构—商业银行大型商业银行：银行业金融机构—农村金融机构 1.组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。 2.农村信用社、农村商业银行、农村合作银行： 20世纪70年代，信用社交给国家银行管理（人行－农行） 1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性 1996，农信社与农行脱钩 2000年7月，江苏改革试点 2001年，第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立 2003年，第一家农村合作银行——宁波鄞州农村合作银行成立 3.村镇银行和农村资金互助社村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金银行业金融机构—农村金融机构 1.组成：农村信用社、农非银行业金融机构由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司中国证监会监管的非银行金融机构，主要包括证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等。中国保监会监管的非银行金融机构，主要包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等。非银行业金融机构由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资银行业务概述

银行的业务可以分为：资产业务、负债业务、中间业务和表外业务等四大类。负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。主要包括存款类业务。资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。包括：现金类业务、贷款类业务、投资类业务、中间业务：是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务主要有：结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等。表外业务：由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的业务。包括：担保、金融衍生工具业务（如：远期外汇合约、货币互换、货币期货、货币期权、利率互换、利率期权、股票指数、期货和期权等）。银行业务概述银行的业务可以分为：资产业务、负债业务、中间业务资产和负债的概念资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。(银行被占用资金以及应收未收资金)主要有：现金，存放央行准备金，短期贷款，中长期贷款，贴现买入票据，应收利息，其他应收款，固定资产等等。负债商业银行欠人资金以及应付未付资金.如活期存款,定期存款,联行存放款项,保证金,应付利息,外汇买卖等等。资产和负债的概念资产存款业务

1.存款业务的定义存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。2.存款业务的分类按客户类型，可分为个人存款和对公存款。按存款期限，可分为活期存款和定期存款。按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。3.存款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。存款业务1.存款业务的定义贷款业务

1．基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。2．业务分类按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。3．贷款基准利率

2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。贷款业务1．基本概念现金资产业务

我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。存放中央银行款项是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。存放同业及其他金融机构款项是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属于活期存款性质。现金资产业务我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金个人存款业务1．基本概念个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。《个人存款帐户实名制规定》（2004年4月1日起施行）规定。2．业务分类（1）活期存款（2）定期存款（3）其他种类的储蓄存款个人存款业务1．基本概念个人存款业务（1）活期存款客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。也称往来存款，存款人把款存入银行，形成往来账产后，可以自由存支，没有时间上的限制。此种存款银行一般允许一定额度的透支。活期存款的形式有支票存款账产、保付支票、本票、旅行支票和信用卡等。活期存款一般并不是一次支取完的，其余部分银行可作贷款资金使用。个人存款业务（1）活期存款个人存款业务（2）定期存款定期存款是存款人一次存入、有一定期限的存款。期限—般分为一个月、三个月、六个月和一年的短期存款，也有三至七年、八年甚至更长的。存款期限越长，往往利率越高。支取方式：①到期支取②提前支取③部分支取④逾期支取个人存款业务（2）定期存款个人存款业务

（3）其他种类的储蓄存款定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次性存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，利息高于活期储蓄。个人通知存款开户时不约定存期，预先确定品种，支取时提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种，一般5万起存。教育储蓄存款父母为了在校小学四年级（含四年级）以上子女接受非义务教育而存钱，分期存入，到期一次支取本金和利息，免征储蓄存款利息所得税，属零存整取定期储存存款。教育储蓄存款存期分为一年、三年和六年，提前支取时必须全额支取。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。个人存款业务（3）其他种类的储蓄存款对公存款业务1．基本概念对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。2．业务分类按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。对公存款业务1．基本概念对公存款业务（1）单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。1.基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。2.一般存款帐户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3.专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。(基本建设资金、更新改造资金)4.临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。对公存款业务（1）单位活期存款对公存款业务（2）单位定期存款（3）单位通知存款可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。（4）单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。对公存款业务（2）单位定期存款存款利息计算①计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。②计息时间2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。③计息方式除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。存款利息计算①计息金额活期存款利息计算利息计算方法：单位活期存款，采用余额计息法：利息=计息期间内每日余额*每日日利率的累计，如遇利率浮动则分段计息。个人活期存款，采用积数计息法：利息=计息期间内累计积数*计息日日利率，计息期间的累积积数=计息期间每日余额之和，不分段计息。其中：日利率=年利率/360或365（对于英联邦币种，日利率=年利率/365，常用币种有港币、英镑；对于非英联邦币种，日利率=年利率/360，常见币种有人民币、美元、日元等）活期存款利息计算利息计算方法：个人活期存款利息－积数计息法账户日期余额2011—小明活期9-2245000.002011—小明活期9-2345000.002011—小明活期9-2445000.002011—小明活期9-2545000.002011—小明活期9-2645000.002011—小明活期9-2745000.002011—小明活期9-2845000.002011—小明活期9-2945000.002011—小明活期9-3045000.00累计积数405000.00应付利息=405000*0.01/360=11.25说明：1.假设9-22存入一笔活期储蓄45000，中间一直没有发生业务，则每日余额都为45000，9-30取出。假如当中有业务发生，则每日余额发生改变。2.

假设9-30当天活期存款年利率为1.00%。个人活期存款利息－积数计息法账户日期余额2011—小明活期9内部资料注意保密账户日期余额2011—小明活期9-2245000.002011—小明活期9-2345000.002011—小明活期9-2445000.002011—小明活期9-2545000.002011—小明活期9-2645000.002011—小明活期9-275000.002011—小明活期9-285000.002011—小明活期9-295000.002011—小明活期9-305000.00累计积数245000.00应付利息=245000*0.01/360=6.81说明：与上一实例不同的是，9-27客户取走40000元现金。个人活期存款利息－积数计息法内部资料注意保密账户日期余额2011—小明活期9-22内部资料注意保密账户日期余额日利率利息2001-徐氏活期9-2299940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2399940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2499940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2599940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2699940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2799940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2899940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-2999940.001%/360=0.0000282.82001-徐氏活期9-3099940.001%/360=0.0000282.8利息合计25.2说明：本实务中假设9-22开业存入一笔单位活期并当天发生业务后，9-30取出，中间一直没有再发生业务，因此徐氏活期账户计息期间每日余额均为99940.00。假如当中有业务发生，则每日余额发生改变。本实务中假设计提期间内活期存款年利率为1%，且无浮动。假如期间利率有浮动，按每日实际利率来计算应付利息。单位活期存款利息-余额计息法内部资料注意保密账户日期余额日利率利息2001-徐氏活定期存款利息计算计息期为整年（月）的，计息公式一：利息=本金×年（月）数×年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式二：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率①存款利率

定期存款利率视期限长短而定。②到期支取的定期存款计息用计息公式一，按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。定期存款利息计算计息期为整年（月）的，计息公式一：定期存款利息计算③逾期支取的定期存款计息用计算公式二，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。④提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。⑤存期内遇有利率调整，

到期支取利息，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。定期存款利息计算③逾期支取的定期存款计息定期存款利息计算案例1：到期支取，某客户在2011年9月1日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定存入时年利率为3.00%，一年后存款到期时，年利率为3.30%，他从银行取回的全部金额是多少？利息=12345.67*12*0.03/12=370.37到期取款的全部金额=12345.67+370.37=12716.04案例2：逾期支取，某客户2012年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为3.00%，到期日为2012年8月28日，支取日为2012年9月18日。假定2012年9月18日，活期储蓄存款利率为1.00%，他从银行取回的全部金额是多少？取回全部金额=10000+10000*6*0.03/12+(10000+10000*6*0.03/12+)*21*0.01/360案例3：部分支取，假定年利率为3.00%，2011年9月30日活期储蓄存款利率为1.00%，例1中的客户在当天支取10000，这部分利息如何计算？定期存款利息计算案例1：到期支取，某客户在2011年9月1日再见！再见！银行公共基础知识－－博彦科技金融服务部银行公共基础知识－－博彦科技目录一.中国银行业概况

中央银行、监管机构与自律组织

银行业金融机构二.银行业务概述

银行主要业务概述

个人存款业务介绍

对公存款业务介绍三.存款利息计算

目录一.中国银行业概况中央银行

中央银行：中国人民银行（PBC）中华人民共和国国务院组成部门之一，于1948年12月1日组成。中国人民银行根据《中华人民共和国中国人民银行法》的规定，在国务院的领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。主要职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定主要职责：（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。（二）依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。

中央银行中央银行：中国人民银行（PBC）中央银行-主要职责（续）

（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项。中央银行-主要职责（续）（五）确定人民币汇率政策；维护合理的监管机构

监管机构：银监会ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC成立时间：成立于2003年4月监管对象：全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。主要职责：对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况

监管机构监管机构：银监会自律组织

自律组织：中国银行业协会（CBA）1.成立时间：2000年2.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。3.主管单位：银监会4.协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨5.会员单位：1）会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行2）准会员：各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会自律组织自律组织：中国银行业协会（CBA）货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利息等方针和措施的总称。商业银行是货币政策的主要传导媒介。货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。我国的货币政策工具包括公开市场业务、存款准备金、再贷款和再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调货币政策-公开市场业务公开市场业务

是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入货币，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最总导致货币总量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。中国人民银行从2003年开始面向商业银行发行中央银行票据，具有无风险、期限短、流动性高的特点。货币政策-公开市场业务公开市场业务 货币政策-再贷款与再贴现 再贷款：是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款。央行通过调整再贷款利率进行调控，是一种间接调控工具。货币政策-再贷款与再贴现 再贷款：是指中央银行对金融机构发放货币政策-再贷款与再贴现 再贴现： 再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一，是指金融机构为了取得资金，将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中央银行转让票据的行为。一是通过再贴现率的调整；二是规定再贴现票据的种类。作用机制：中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而也就缩减了市场货币供应量。我国于1986年正式开展对商业银行贴现票据的再贴现。货币政策-再贷款与再贴现 再贴现： 再贴现是中央银行传统的三货币政策-存款准备金存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资金运用的备用资金。存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变为货币政策工具。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其它情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款的数量收缩，导致货币供应量减少。2004年，我国实行差别存款准备金率制度，主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。货币政策-存款准备金存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款货币政策-利率政策中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。货币政策-利率政策中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行业金融机构

银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行,城市信用合作社,农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。非银行业金融机构在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司,信托投资公司，财务公司，金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构银行业金融机构银行业金融机构银行业金融机构—政策性银行1.成立时间：1994年2.构成及各自的主要业务国家开发银行：国家重点建设项目融资中国进出口银行：支持进出口贸易融资中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务银行业金融机构—政策性银行1.成立时间：1994年银行业金融机构—商业银行

大型商业银行：国有及国有控股的大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行中小型商业银行：1.股份制商业银行中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行2.城市商业银行银行业金融机构—商业银行大型商业银行：银行业金融机构—农村金融机构 1.组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。 2.农村信用社、农村商业银行、农村合作银行： 20世纪70年代，信用社交给国家银行管理（人行－农行） 1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性 1996，农信社与农行脱钩 2000年7月，江苏改革试点 2001年，第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立 2003年，第一家农村合作银行——宁波鄞州农村合作银行成立 3.村镇银行和农村资金互助社村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金银行业金融机构—农村金融机构 1.组成：农村信用社、农非银行业金融机构由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司中国证监会监管的非银行金融机构，主要包括证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等。中国保监会监管的非银行金融机构，主要包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等。非银行业金融机构由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资银行业务概述

银行的业务可以分为：资产业务、负债业务、中间业务和表外业务等四大类。负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。主要包括存款类业务。资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。包括：现金类业务、贷款类业务、投资类业务、中间业务：是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务主要有：结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等。表外业务：由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的业务。包括：担保、金融衍生工具业务（如：远期外汇合约、货币互换、货币期货、货币期权、利率互换、利率期权、股票指数、期货和期权等）。银行业务概述银行的业务可以分为：资产业务、负债业务、中间业务资产和负债的概念资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。(银行被占用资金以及应收未收资金)主要有：现金，存放央行准备金，短期贷款，中长期贷款，贴现买入票据，应收利息，其他应收款，固定资产等等。负债商业银行欠人资金以及应付未付资金.如活期存款,定期存款,联行存放款项,保证金,应付利息,外汇买卖等等。资产和负债的概念资产存款业务

1.存款业务的定义存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。2.存款业务的分类按客户类型，可分为个人存款和对公存款。按存款期限，可分为活期存款和定期存款。按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。3.存款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。存款业务1.存款业务的定义贷款业务

1．基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。2．业务分类按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。3．贷款基准利率

2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。贷款业务1．基本概念现金资产业务

我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。存放中央银行款项是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。存放同业及其他金融机构款项是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属于活期存款性质。现金资产业务我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金个人存款业务1．基本概念个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。《个人存款帐户实名制规定》（2004年4月1日起施行）规定。2．业务分类（1）活期存款（2）定期存款（3）其他种类的储蓄存款个人存款业务1．基本概念个人存款业务（1）活期存款客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。也称往来存款，存款人把款存入银行，形成往来账产后，可以自由存支，没有时间上的限制。此种存款银行一般允许一定额度的透支。活期存款的形式有支票存款账产、保付支票、本票、旅行支票和信用卡等。活期存款一般并不是一次支取完的，其余部分银行可作贷款资金使用。个人存款业务（1）活期存款个人存款业务（2）定期存款定期存款是存款人一次存入、有一定期限的存款。期限—般分为一个月、三个月、六个月和一年的短期存款，也有三至七年、八年甚至更长的。存款期限越长，往往利率越高。支取方式：①到期支取②提前支取③部分支取④逾期支取个人存款业务（2）定期存款个人存款业务

（3）其他种类的储蓄存款定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次性存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，利息高于活期储蓄。个人通知存款开户时不约定存期，预先确定品种，支取时提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种，一般5万起存。教育储蓄存款父母为了在校小学四年级（含四年级）以上子女接受非义务教育而存钱，分期存入，到期一次支取本金和利息，免征储蓄存款利息所得税，属零存整取定期储存存款。教育储蓄存款存期分为一年、三年和六年，提前支取时必须全额支取。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。个人存款业务（3）其他种类的储蓄存款对公存款业务1．基本概念对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。2．业务分类按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。对公存款业务1．基本概念对公存款业务（1）单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。1.基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。2.一般存款帐户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3.专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。(基本建设资金、更新改造资金)4.临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。对公存款业务（1）单位活期存款对公存款业务（2）单位定期存款（3）单位通知存款可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。（4）单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。对公存款业务（2）单位定期存款存款利息计算①计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。②计息时间2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。③计息方式除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。存款利息计算①计息金额活期存款利息计算利息计算方法：单位活期存款，采用余额计息法：利息=计息期间内每日余额*每日日利率的累计，如遇利率浮动则分段计息。个人活期存款，采用积数计息法：利息=计息期间内累计积数*计息日日利率，计息期间的累积积数=计息期间每日余额之和，不分段计息。其中：日利率=年利率/360或365（对于英联邦币种，日利率=年利率/365，常用币种有港币、英镑；对于非英联邦币种，日利率=年利率/360，常见币种有人民币、美元、日元等）活期存款利息计算利息计算方法：个人活期存款利息－积数计息法账户日期余额2011—小明活期9-2245000.002011—小明活期9-2345000.002011—小明活期9-2445000.002011—小明活期9-2545000.002011—小明活期9-2645000.002011—小明活期9-2745000.002011—小明活期9-2845000.002011—小明活期9-2945000.002011—小明活期9-3045000.00累计积数405000.00应付利息=405000*0.01/360=11.25说明：1.假设9-22存入一笔活期储蓄45000，中间一直没有发生业务，则每日余额都为45000，9-30取出。假如当中有业务发生，则每日余额发