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加快 XX 住房公积金制度建设的思考 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外 商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、 民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房 储金。具有强制性、积累性和专用性。 一、建立住房公积金制度意义重大、前景广阔 住房公积金制度是我国经济体制改革中的创举。在我 国社会经济发展、住房建设发展以及房改推进力度等条件 制约下，采取住房公积金的方式转换住房分配机制，与直 接提高工资或增发住房补贴相比，经济效益和社会效益会 更好一些，主要体现在两个方面：一是直接提高工资，即 使是同步提高房租，也难免出现资金分散、沉淀的现象， 而以住房公积金的形式提高职工住房工资是化零为整，有 利于住房资金的积累、周转和政策性住房消费信贷制度的 建立；二是引导职工家庭消费结构合理化，有利于增强职 工购、建、租住房的能力和自我保护意识。 住房公积金由两部分组成，一是个人缴存部分；二是 单位缴存部分。职工个人缴存的住房公积金当然归个人所 有，单位为职工缴存的住房公积金相当于单位发给职工的 工资，也应归个人所有。因其个人所有的属性而言，住房 公积金不同于财政性资金，住房公积金单位缴存部分，其 来源不论是企业自筹，还是国家拨付给行政事业单位的， 都是发给职工个人的住房工资，是劳动报酬的一部分，属 于个人收入，归职工个人所有。因此，住房公积金不属于 财政性资金。住房公积金也不同于社会保障统筹基金，社 会保障统筹基金，包括大病统筹和职工养老保险统筹，是 以互助为基础，以满足个人最基本的看病和养老需要为目 的，在客观上分散了个人看病、养老负担过重的风险。如 大病统筹基金，不符合条件不能使用，也不返还。因而统 筹基金不属于职工个人所有，可视为统筹对象所有。住房 公积金的缴存、使用所有权直接与职工个人相对应，全部 归个人所有，住房公积金缴存多少，直接决定职工个人使 用住房公积金的多少，如果缴存期间一直未使用，职工离 退休时可一次性提取。住房公积金更不同于单位住房基金。 单位住房基金是用于住房建设、维护、管理以及资助职工 建立住房公积金等方面的专项资金。建立单位和政府住房 基金更立足于单位解决职工住房资金筹措方式向市场经济 条件下的方式转化，使住房资金的来源和使用合理化、固 定化、规范化。单位住房基金是国家规定的核算单位为职 工缴存住房公积金的一个重要来源，已为职工缴存的住房 公积金不再是单位住房基金的组成部分。 基于这三个不同，住房公积金的发展就有了广泛的空 间。职工缴存的住房公积金存入到住房公积金管理中心受 委托的银行专户后，执行人民银行规定的利率政策，而且 该利息收入免征利息税。职工在购建、大修所住住房时， 可以提取住房公积金，也可以申请住房公积金贷款，享受 贷款优惠利率政策。从而有效地保证了职工用于住房消费 方面的资金积累和多渠道解决住房问题，使住房消费支出 达到职工家庭收入的合理比重，明确国家单位和职工个人 的合理负担。有利于调整房地产市场结构，解决有效需求 不足的问题，促进住宅市场供求平衡和结构优化。 二、XX 住房公积金制度建设现状 住房公积金制度全面建立，归集范围扩大，归集额逐 年增加。截止 XX 年 11 月，全县应建立住房公积金的单位 254 个，11969 人，已建立 233 个单位 11345 人，分别占 92%和 95%；累计归集 5540 万元,支取 800 万元；累计发放住房公 积金个人抵押贷款 344 户，1492 万元。在制度建设中，一 是采取多种措施，扩大征集范围，增加覆盖面。对应建立 住房公积金制度的单位，宣传住房公积金管理条例， 讲清政策，下达催缴通知书，上门促缴；与相关职能部门 配合，运用政策手段促缴，增强职工的权益意识；二是切 合我县实际调整公积金缴存比例。XX 年除极少数困难的企 事业单位仍按工资的 3%比例缴交公积金外，大部分单位都 按新条例要求的 8%比例缴交；三是建立健全中心与受 委托银行各项目标管理制度。例如建立催交内部责任制、 受委托银行归集目标考核制，分片包干，责任到人，工资 挂钩等；四是以中心为主体提供优势服务，选择直接归集 与委托银行归集相结合的方式，与单位和个人设立公积金 帐户。同时中心直接办理公积金补交、变更、转移、支取 等日常业务工作，充分行使住房公积金的管理权、调度权、 审批权和核算权。 管理制度逐步健全，管理手段不断完善财务和核算管 理进一步加强。加强住房公积金的管理，一直受到县四大 家领导的高度重视，结合省市加强住房公积金管理的规范 意见，一是健全工作管理制度。包括中心的工作制度、责 任制度、工作程序和结合实行贯彻国家有关财务制度的具 体操作办法和细则，做到了管理工作有章可循；二是管理 手段不断改进。建立住房公积金计算机管理信息系统，截 止目前凡已在中心开户的单位全部实行微机管理，管理技 术不断强化，管理手段不断完善，管理效率大大提高；三 是会计核算和财务管理得到加强，条例颁布后，财政 部会同建设部出台了住房公积金财务管理办法和住 房公积金会计核算办法，按照新的要求我们对住房公积 金实行分帐管理，分别建立了公积金帐和经费帐，完善了 公积金三级帐户管理，建立了公积金总帐、单位帐和个人 帐，中心在银行也按规定设立了公积金存款专户，增值收 益专户和结算户，并按人民银行现行利率政策为每个职工 计息。 职能部门监督与社会监督相结合，住房公积金监督体 系初步形成。在监督管理方面，一是建立了财政审核制度， 定期批送会计报表及时报告相关数据，接受财政部门的监 督；二是建立了审计监督制度，定期向审计部门报送报表， 主动接受审计监督，通过以前年度审计资金管理整体规范， 资金投向健全有效；三是建立了社会监督制度，目前凡是 单位、个人双向配缴完整的都为职工发放了住房公积金卡 有疑义的地方中心随时接待查询。年度终了，会同审计部 门对中心住房公积金管理情况向社会予以公布，从而形成 了部门监督与社会监督相结合的监督管理体系。 住房公积金制度在住房制度改革和住房建设中的作用 日益显著。第一，促进了住房观念的转变，为住房市场形 成创造了条件。在福利制住房体制下，职工住房总是全部 由单位负责解决，这既使国家和企业背上了沉重的包袱， 也使职工产生了“等、靠、要”的住房观念。住房公积金 制度明确了国家单位和职工在住房问题上的责任，职工就 有了长期稳定的住房资金积累，其购买住房的支付能力和 消费信心也相应增强，并由此而逐步树立起攒钱买房、贷 款买房、每渠道解决住房问题的新观念，最大限度调动职 工解决住房问题的积极性，住房观念发生了根本变化。第 二，打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为 住房建设提供了新的资金来源，加快了住房建设，改善了 群众的住房条件。在计划经济年代，政府实行统建统分统 管，结果是包袱越背越重，住房改善进展缓慢，住宅建设 也因资金紧缺的徘徊不前，住房供给严重不足。住房公积 金制度的建立，售房工作的展开，打破了几十年来固有的 模式，刺激了住房消费需求，扩大了住房建设规模，加快 了住房解困进程，缓解了住房供应紧缺矛盾，改善了职工 住房条件。XX 年至 XX 年共发放贷款 1500 万元，解决了近 500 户干部职工的住房问题，由此而拉动了近 5000 万元现 金进入了 XX 县城的房地产市场，使住房建设、装饰、装修、 家俱、家电等产业链逐步活跃起来，有力地促进了 XX 城镇 建设的健康发展。第三，推动了住房分配货币化进程，提 高了职工买房的支付能力。住房公积金由单位和职工共同 缴存，单位缴存部分相当于发给职工的住房工资，提高了 职工工资中的住房消费含量，成为住房分配货币化的重要 形式。职工在买房时，无论是提取现有存储余额还是申请 住房公积金抵押贷款都将极大的提高职工买房的支付能力。 第四，促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。 条例对住房公积金的使用方向进行了重大调整，以重 点支持住房建设转向重点支持住房消费，拉动了相关的装 修、家电、家俱等行业的发展。 三、存在的问题 条例宣传不到位，住房公积金制度还存在空白地 区和薄弱环节。少数单位领导和职工个人仍有些许思想顾 虑，甚至出现个别今天缴存登记，明天就要支取使用的现 象，严重违背条例规定的长期性和互助性，给制度运行带 来负面影响。 行政事业单位住房公积金不能全额进入财政预算。 条例第二十三条明确规定住房公积金的列支渠道为： 机关在预算中列支；事业单位由财政部门核定收支后，在 预算或费用中列支；企业在成本中列支。我县仅财政供养 人口 7550 人，现已归集的 5303 人中有一部分是企业在职 工。现有在编人员按最低工资水平的 5%进入预算也得 350 万元以上，由于我县属财政吃饭型，住房公积金预算虽然 已经起步，但比例很低，能否在近两年内达到 8%的比例， 还有待于县委、县政府综合考虑全县财政收支后科学决策。 如能解决住房公积金全额进入预算问题，也将彻底改善住 房公积金缴存覆盖面和连续性性现状。 企业改革给住房公积金归集带来很大影响。由于企业 改革的推进，大部分国有、集体企业单位改制，职工买断 身份推向社会，住房公积金的缴存主体消失，导致住房公 积金的缴存范围缩小，住房公积金缴存连续性受阻。 产生上述问题的原因是多方面的，客观上，住房公积 金制度建设时间不长，以理论到实践还在探索之中，规范 和完善有一个过程，有关规章制度也是随着住房公积金制 度的实践发展逐步修订和完善的，县域经济滞后使改革和 发展步伐缓慢；主观上，存在着对这项制度的重要性认识 不够，对国家有关政策理解和掌握不全面，所有这些都有 待在今后的工作中不断开拓进取，理顺各方面的关系，确 保职工切身利益的实现，政府在人民群众中的形象得以升 华。 四、对策 贯彻落实条例，针对目前住房公积金制度建设中 存在的突出问题，今后一段时期的主要工作是扩大宣传、 强化归集、规范管理、发展个贷、服务职工、加强监督、 防范风险。 扩大宣传。住房公积金制度是我国城镇住房制度改革 的基本内容。实行住房公积金制度有利于转变住房分配制 度，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度 的建立，有利于提高职工购建住房支付能力，促进住宅产 业快速发展。正因为如此，国家以法律形式确立了住房公 积金制度的地位。要认真学习条例、宣传条例，重点要把 握住房公积金的性质和使用方向，密切配合各单位尤其是 宣传新闻单位组织实施联办节目、宣传专栏、公积金之声 等多种宣传活动，还要向职工宣传，向领导宣传取得全社 会的共识。 强化归集。持续加大住房公积金归集力度，提高住房 公积金制度覆盖面和住房公积金的归集率。住房公积金类 似职工“住房工资”是职工劳动工资的组成部分。全县所 有单位和职工都有责任按照条例规定的比例和列支渠 道，积极营造行政事业单位住房公积金进入财政预算的氛 围。同时对全县建立公积金制度情况进行一次全面清理： 一是要把尚未建立住房公积金制度的单位、尚未覆盖的城 镇集体企业和民营企业作为提高住房公积金覆盖面的重点， 纳入制度中来。同时要依法督促至今尚未办理缴存登记的 单位办理缴存登记手续；二是对部分确有困难，需要缴交 的单位，要依据条例规定的程序，经本单位职代会讨 论通过，公积金管理中心审核，住房委员会审批办理缓缴 手续；三是对既不办理有关手续，又不按照足额缴纳的单 位，要区别不同情况，报经住房公积金管理中心授权给予 补交、处罚和申请人民法院强制执行的处理。力争在短期 内使住房公积金制度覆盖率有一个较大提高。 规范管理。按照条件规定建立规范的运营管理制度和 完善的内部管理制度。条例为住房公积金提供了依法 运行的条件，明确了住房公积金管理中心的管理范围和管 理职责，当前的紧迫任务是加强内部建设、明确职责分工、 健全财务制度、规范贷款管理、细心量化工作程序和工作 目标，确保对职工个人住房公积金核算工作的适时开展。 发展个贷。住房公积金个人住房抵押贷款是住房公积 金使用的中心内容。条例规定：住房公积金要在保证 职工支取的前提下，尽可能地用于职工个人住房抵押贷款， 这既是当前房改工作的需要，也是保障住房公积金营运安 全的需要。参照发达城市经验，个贷规模应达到归集额的 70%以上，充分发挥住房公积金在推动住宅金融市场建设中 的作用。 服务职工。使住房公积金取之于职工，用之于职工， 最大限度发挥住房公积金制度在提高职工住房支付能力中 的作用，促进房改和住房建设的发展。为职工服务，一方 面，要体现在保障职工合法权益、保证住房公积金安全上。 要有效防止住房公积金被挤占挪用。另一方面，要体现在 提高住房公积金的使用率、减少资金沉淀，充分发挥住房 公积金制度在房改和住房建设中的作用上。当前和今后一 个时期，要从推进个人购、建、大修自住住房抵押贷款这 项业务快速发展出发，深入实际开展调查，走出过去重归 集、轻使用的管理误区，加大住房公积金个人贷款宣传力 度，充分挖掘全县住房建设前景和个人住房消费需求潜力， 尽快完善个贷业务的各项手续，减化相应的贷款程序，提 供优质方便快捷服务，使住房公积金个人贷款业务逐步成 为推动全县住房建设、引导个人住房消费的新亮点。 加强监督。强化对住房公积金的归集管理、使用等项 工作的监督，保证住房公积金制度依法建立和健康发展。 财政