促进地方投融资平台健康发展的几点建议

促进地方投融资平台健康发展的几点建议 二、投融资平台的职能 （一）融资、投资（开发）职能。依托政府信用、土地资 源和其他优良资产，开展与国内外金融机构的合作；负责县政府 指定项目投资（开发），行使出资人权利；负责偿还政府指定投资 项目的贷款本息。 （二）项目管理职能。协同县财政、发改、建设等部门编制 县政府交办项目的年度资金使用计划；管理县政府安排的项目资 本金及项目建设资金；参与县政府指定投资项目概算、预算、变 更、验 收、决算管理。 （三）土地储备经营职能。根据县政府授权，负责城区经营 性土地的收购、储备和经营；会同县国土、规划等部门制定年度 经营性土地开发计划，制订具体出让方案，报县土地储备供应委 员会审批后组织实施。 （四)国有资产经营职能。根据县政府授权，经营城市无形 资产和其他优良资产管理,确保国有资产的保值增值。 三、投融资平台的管理机制 (一)完善投融资平台的决策机制。 1.融资决策程序。根据县政府确定的投资任务和县本级财政 偿债能力,县财政局会同县发改局拟定年度融资计划和年度偿债 计划,经县政府批准后由城投公司具体实施。需要县人大常委会 出具批准文件的融资项目,由县政府报请县人大常委会审议批准 后实施。 2.投资决策程序。根据县政府确定的投资任务或项目前期开 发任务,县财政局会同县发改局拟定投资计划或开发计划,经县政 府批准后由城投公司具体实施。 3.股权合作和国有资产经营管理决策程序。一般事项由县城 投公司根据授权范围研究决定,并报县财政局和国资局备案。涉 及股权变更、对外投资、资产出让、推荐参控股企业的股东代表 及董( 监) 事人 选等重大事 项,县城投公司提交 书面拟办建议,经县 财政局和我资局报请县政府批准后实施。 (二)完善投融资平台偿债机制。 1、壮大投融资平台的资本金实力。通过多种渠道把县城投 公司的注册资本金的额度达到 1 亿元以上，其中：货币资金达到 1000 万元以上。一是县政府从 2010 年开始从新增财力解决不少 于 100 万元的财政性逐步增加城投公司注册资金的货币资金；二 是将政府投资的可经营的国有资产划归城投公司作为资本金；三 是将政府已收储的经营性土地评估后划拔城投公司作为注册资 本；四是将城区经营性土地收益进入县城投公司财政专户，增强 公司融资、投资和还贷能力。 2、建立偿债准备金制度。为适应金融机构的融资准入管理 制度的需要，县城投公司建立偿债准备金制度。偿债准备金额度 和归集办法根据不同项目融资需要确定，其主要来源为：年度土 地纯收益、政府承诺的列入预算安排的财政资金、公司承担经营 性项目纯收益等。 （四）完善城投公司土地储备经营运作机制。 完善竹溪县城区经营性用地储备供应管理办法，县城投公 司在县投融资管理委员会的直接领导下，开展经营性土地收储开 发工作，要通过规划红线控制，将城区最佳土地资源交由城投公 司收储和开发，确保政府公共资源的利益最大化。 （五）完善项目工程管理机制。 在城投项目的实施和管理 上，坚持委托代建与自建相结合 的办法。即：对公益性建设项目由县政府授权投资公司按程序委 托代建单位建设，城投公司参与被委托代建设单位的招投标监管、 项目监管、工程预决算监管等工作，履行投资主体的监管职能； 经营性建设项目实行自建制，由公司直接实施项目建设，履行项 目建设业主职能。无论是委托代建制还是自建制的单项投资项目， 均由施工单位、监理单位、代（自）建业主、城投公司、投资评审中 心五方进行竣工决算后报县政府审批，交由城投公司董事会形成 单项工程决算决议，城投公司按决议进行工程款结算。 对属于财政拨款和专项资金拨入方式兴建的城市基础设施 建设项目、公益事业建设项目、以及县政府安排的其他有关项目， 在项目竣工验收进行资产评估并转入城投公司的注册资本金后， 可由政府采取划拨方式将资产移交相关单位进行管理，并与城投 公司签订代管协议以加强国有资产的管理。 （六）完善县城投公司资金监管机制。 完善县城投公司投资工程项目资金管理办法，规范城投公 司投资和资金管理行为，县城投公司根据县政府审批的项目投资 计划进行投资和资金运作监管，资金拨付依据工程造价，实行 “四方会审 ”制度，每个 项目由县城投公司派 驻专人，并聘请中介 机构参与过程管理，资金拨付由县城投公司、项目建设管理单位、 监理人员、过程审计人员四方会审签字，由分管县长把关审批。 资金监管从设计、预算、决算三个环节进行审查把关，严格控制 施工过程中的工程变更，规范管理程序，县财政局负责对政府投 资工程项目财政性资金的监管，审计局负责对工程建设项目审计 监督。 县城投公司项目申报的评审费、设计费、管理费等与工程相 关的费用计入工程成本，公司用于项目申报、融资、投资的费用， 按融资总额的 1%提取，土地收储经营费用按土地出让收入的 5%提 取并报县政府审批，所有费用使用情况接受审计部门监督。 县城投公司所有资金实行专户管理，确保专款专用。县财政 局在银行开设财政专用存款帐户，专门用于城投公司核算土地专 项补偿资金的划转和土地出让收入等国有资产和资源的经营，实 现与县城投公司财务共管对接。县城投公司在银行开设项目建设 资金专用存款帐户，实现与金融部门融资偿债对接。项目间确需 资金拆借、调剂须董事会决定后报请县政府审批。公司内部制定 严格的资金管理办法，审批责任明确到人，严格按规章制度审批。 四、加强对投融资平台的监督管理 (一)加强法人机构建设。 1、成立投融资管理委员会。管理委员会由县长任主任，常务 副县长任常务副主任，分管财政、发改、城建、工业、土地和城投 公司的副县长任副主任，财政、发改、土地、城建、工业、规划、统 计、环 保、城投等部门负责人为成员。管理委员会作为决策机构， 对全县投融资工作进行统一研究、决策，确定全县建设资金的投 融资方向，决策投融资工作的重大事项。管理委员会下设办公室， 具体协调管理委员会的决策的督办落实，办公室由财政局长任主 任，城投公司经理任副主任。 2、调整充实董事会和监事会。公司董事会由 7 人组成，设董 事长 1 人，由常务副县长兼任；董事由财政局、国资局、国土资源 局、建设局、规划局、城投公司等单位主要负责人兼任。监事会 由 5 人组成，设监事会主席 1 人，由审计局局长兼任；监事由审 计局、 监察局、统计局和城投公司等单位的负责人兼任。 （二）建立联席会议制度。为确保政府投融资工作的顺利 进行,建立竹溪县政府投融资工作联席会议制度,由投融资管理委 员会常务副主任负责组织成员单位定期召开会议,协调解决政府 投融资管理工作中的有关问题。同时，城投公司也要按公司法 和公司章程的要求，充分发挥董事会、监事会和经营层的作用， 理顺工作关系，规范工作程序，充分发挥董事会、监事会成员单 位的作用，建立政府融资平台与金融部门良好的融资合作关系， 建立县城投公司与政府各部门工作的互动关系，促进公司不断发 展壮大. (三)建立绩效评价制度。为保证政府投融资活动达到预期 目的,通过县财政投资评审中心审定项目预算,县审计局审定项目 决算和投资效益,县统计局征集有关单位及社会公众对政府投融 资绩效的舆论评价等方法,建立对政府投融资的定性和定量的平 台综合绩效考核评价体系。 (四)建立年