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文档简介

一季度我社按年初计划在联社指导下，以业务经营、制度执行为中心， 结合会计基础规范等级管理，加大会计检查辅导力度，强化内控建设， 会计工作有所提高，具体情况总结如下： 一、基本情况 一季度各项业务经营正常有序，各项法律法规制度得到落实和执行， 违章违规现象明显减少，操作风险得到有效控制。但依然存在不少问 题。 二、会计检查辅导情况 一季度结合会计基础规范等级管理和综合业务上线，我社对全辖进行 了会计检查辅导，深入到各个环节，展开自查自纠，边查边整改边辅 导。主要辅导了综合业务上线新业务及会计基础规范等级管理，反洗 钱等内容，收效较好。 三、存在问题 （一） 会计基本规定 1. 登记簿建立不健全，无计算机档案管理登记簿，授权登记簿； 2. 现金支票及汇款凭证无折角验印，如 3 月 25 日 00 汇款没有折角 验印； 3. 存在一人保管多人印章现象，结算账户未按规定报人行审批 4. 出纳不能坚持一日三碰库； 5. 一季度多提营业税 8.10 元，附加税 0.47 元； 6. 贷款计息不准确，3 月 5 日少收 00 利息 4.35 元 7. 出纳现金出入库未填写出入库票，不能坚持同进同出库房。 （二） 会计凭证 1. 机打凭证有手工填写现象，1 月 3 日 00 取款凭证、3 月 22 日 00 定期取款存单； 2. 代理存取款漏登代理人身份证号码，1 月 3 日 00 凭证有涂改现象， 1 月 2 日 00 收贷凭证、2 月 12 日 00 收贷凭证 3. 要素不全，2 月 1 日 00 定期存单无取款人签字，2 月 11 日 00 收 贷凭证漏填利率。 （三） 信贷管理 1. 违规展期，1 月 16 日 00 展期非本人签字，1 月 24 日 00 展期非本 人签字； 2. 贷款占用形态不实（五级分类），正常贷款中核算不良贷款，至 3 月底查实 0 万元； 3. 到逾期贷款催收通知书未签发，1-3 月共有 68 笔未签发催收通知 书。 （四） 计算机管理方面 1. 密码挂失不规范 1 月 8 日申请挂失密码，于 1 月 27 日取消密码挂 失，无授权记录； 2. 密码挂失委托他人办理无委托授权书。 四、下一步应采取措施 结合以上问题，我社应积极组织有关人员立即整改，严格按会计基础 规范等级管理规定执行，合法按规经营，加强信贷管理，确保资产安 全性，强化反洗钱意识，提高反洗钱能力，继续加大检查辅导力度， 加大考核力度，追究
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