内部审计基础工作自查评估报告

内部审计基础工作自查评估报告 一、公司概况介绍 xx 公司成立于 xx 年，是 xx 为主、以 xx 立业的专业机构，具 有 xx 等多种专业资质，获得中质协 ISO9000 质量认证，主营业务 聚焦于 xx。xx 年来 xx 的优势资源，公司相继在 xx 等国家设有分支 机构或项目部，并已先后完成了百余项 xx 项目。特别是近 x 年，公 司在市场开拓方面取得了突出成绩，为公司“十二五”发展打下了 坚实基础。目前公司在 x 个国家成立了 x 家分公司和项目部，员工 xxx 人，总资产 xx 元。 公司内部审计机构自成立以来，在公司领导的支持下，建立并 不断健全了内部审计制度体系，制定 xx 年审计监察工作的子战略， 为内部审计工作顺利展开奠定了良好的基础。现将工作情况汇报如 下： 二、内部审计制度建设情况 根据中华人民共和国审计法、中央企业内部审计管理暂 行办法等法律法规，在认真学习了 xx 及其配套规章制度的基础上， 制定了 xx，发布了审计项目质量控制办法、工程施工项目审计办法、 经济责任审计办法、后续审计办法、内部审计档案管理办法、货币 资金内部控制审计办法等 8 个制度流程，这些制度的搭建涵盖了公 司内部审计的工作原则、职责权限、工作程序、审计人员的奖励与 处罚制度等，为公司顺利开展内部审计工作提供了理论和实践依据。 为落实公司“十二五” 规划及 2020 年中长期规划，审计监察机构 制定了相应的子战略，明确在 2011 年2013 年的主要工作内容就 是围绕公司总体战略经营目标，推动公司建立健全内部审计工作体 系，保证公司内部审计工作方案得到切实有效地执行，确保公司战 略落地和目标落实。具体工作拆分为三个方面：1.构建审计监察制 度体系( 制度、流程、模板) ；2.进一步建立健全审计监察相关规范， 使其更符合公司业务特点；3.编制审计工作手册，以便指导审计工 作更加顺利实施；4.完善审计监察制度建设、强化业务能力的提高， 不断壮大充实审计监察力量，配备更多专职人员。 三、内部审计管理工作 1、人员配置方面 根据 xx 的规定，公司设置了内部审计机构，并相应配备了内部 审计人员。目前，公司内部审计工作由总经理 xx 领导，党委书记 xx 主管，由 xx 直接分管，下设审计专职人员两名 xx，专职审计人 员均具备 CPA 资格，具备审计工作经验。 2、资源配置与环境方面 为顺利履行审计职责，公司年度预算中充分考虑了审计经费， 并列入了公司年度预算中。为保证审计工作效率，公司为每名审计 人员配备了电脑，实现人手一机，并且计算机软件和硬件配置能够 充分满足办公需要。打印机、复印机等设备由部门共用，能够满足 办公需要。 3、审计职责权限履行方面 根据公司内部审计制度管理规定，审计机构每年制定审计工作 计划，确定当年的审计项目安排，并根据审计项目的需要从 xx 部、 xx 部、xx 部、财务部、xx 部等部门抽调人员组成审计监察小组， 分财务绩效、项目组织管理、工程采购及施工等多方面按计划对重 点子公司、重点项目的经营成果及经营行为是否符合法律、法规、 公司章程等情况进行内部稽核，并考虑作为考核和奖惩的依据。 按照审计工作子战略的思想，我们认识到审计工作方向要由以 事后评价、事中控制为主向事前预警、帮助和提升管理过渡，要坚 持每审计一个子公司或工程项目，都要发审计通报，以有效化解经 营风险，促进公司整体管控能力的提升，积极发挥审计的监督服务 职能，达到为公司增值的目标。 四、审计项目的开展情况 公司自 2011 年初设立审计监察岗位，在建立健全内部审计工作 制度体系的同时，已经相继开展了两个审计项目，一个是 xx 审计， 一个是 xx 审计，标志着内部审计工作的真正展开。 2011 年 6 月份开始，我们逐步开展了 xx 工作。该项目是 xx， 因此该项目对公司发展具有重要意义。正是出于这点考虑，我们此 次确定对 xx 项目进行较为全面的效能监察审计。而且，此次效能监 察审计项目已列入重大项目上报给 xx 总部。审计项目立项之后，我 们前期做了较为充分的准备，如制定了详细的审计方案，及时给被 审计项目部下发审计通知书，由 xx 部牵头成立了效能监察办公室， 小组成员包括 xx 部、xx 部、xx 部、财务部、人力资源部、xx 部的 相关人员。通过现场查证，为国内公司总部更深入了解国外项目进 展情况获取了第一手资料。我们采取了访谈、随机抽查原始单据、 分析财务数据等方法，初步发现了内控制度建设上存在缺失及执行 不到位的情况，并提出了整改意见。 2011 年 9 月份开始，公司内部审计人员开展了对 xx 总经理的 经济责任审计工作，该项工作从立项审批、外部审计机构的比较与 选择、发出审计通知书到现场检查，均做了较为充分的准备。为保 证审计项目的顺利进行，我们制定了详细的审计方案，并从 xx 会计 师事务所聘请了 2 名注册会计师参与。由于前期准备考虑较为周全， 项目开展很顺利，在工作过程中我们也总结了宝贵的经验。 根据子战略计划，未来 3 年将对 xx 公司、xx 分公司、xx 分公 司展开内部审计工作，把重点工程项目审计作为重中之重，工作方 法以管理审计为重点，以风险为导向将管理审计和财务审计有机融 合，即在进行经济效益审计时加入管理审计的内容，使用管理审计 的方法，将后续审计作为重点，将整改方案的落实纳入绩效考核， 切实提高公司的经营效率。 五、内部审计工作存在的问题及未来展望 1、内部审计制度体系尚不健全。公司成立内部审计机构时间不 长，内部审计制度体系和工作流程还需要进一步完善，如尚未建立 内部财务审计、对外投资审计、内部控制审计、风险管理审计等单 项审计工作制度等。今后的工作重点要根据工程公司自身的业务特 点，继续完善制度体系建设，切实展开审计工作，发挥内部审计的 职能，总结审计工作开展过程中的经验和教训，在实践中摸索创新。 2、内部审计机构组织建设有待完善。切实履行审计机构的权限， 使审计人员有参加有关重大经济事项、经营决策等会；参与本单位 有关制度制定、修改并督促落实；召开与审计事项有关的会议等权 限，考虑审计与监事会相结合，提高审计机构的职能权限。