北京市维达股份有限公司(总账报表)

北京市维达股份有限公司 (一)有关账套信息 1.账套号:008 2.账套名称:北京市维达股份有限公司 (简称: 维达公司) 启用日期：2005 年 10 月 01 日 3.会计期间设置：10 月 01 日12 月 31 日 4.地址:北京复兴门内大街 32 号，法定代表人：王靖，邮政编码：100031，联系电话及传真： 60456789。本币名称：人民币(代码:RMB)，行业性质:新会计制度 (建账时按行业性质预置会计科目)。 5.分类编码方案如下： 科目编码级次:42222，存货分类编码级次 : 223，客户和供应商分类编码级次:223，部门编码级次: 22， 其余采用系统默认值，存货数量、存货单价及换算率的小数位数均为 2。 (二)财务人员及其权限 1.账套主管张川(口令:1)拥有软件操作和管理的所有权限。 2.会计于方(口令:2)拥有总账系统的所有操作权限。 3.出纳李民(口令:3)拥有总账系统中填制凭证、出纳签字和出纳的全部权限。 4.操作员王管(口令:4)具有公共目录设置、总账的全部权限。 5.操作员李管(口令:5)具有公共目录设置、总账的全部权限。 (三)机构设置 1.部门档案: 编号 名称 部门属性 负责人 01 综合部 管理 王靖 02 财务部 财务 张川 03 生产部 生产 何军 0301 一车间 生产 王义 0302 二车间 生产 尹杰 04 市场部 供应及销售 陈杰 0401 供应处 供应 李丁 0402 销售处 销售 王一 2.职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 101 王靖 综合部 102 张川 财务部 103 于方 财务部 104 李民 财务部 105 王管 财务部 106 李管 财务部 107 何军 生产部 108 王义 一车间 109 王杰 二车间 110 陈杰 市场部 111 李丁 供应处 112 王一 销售处 (四)客户分类及客户档案 1. 客户分类: 客户分类编码 客户分类名称 01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户 2.客户档案 编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 账号 01 大连胜利公司 胜利 01 444444444444 工行大连分行 345678 02 保定金辉公司 金辉 02 555555555555 工行保定分行 567891 03 烟台宝乐公司 宝乐 03 666666666666 工行烟台分行 498212 (五)供应商分类及供应商档案 1.供应商分类: 供应商编码 供应商分类名称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 2. 供应商档案： 编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 账号 01 辽宁海特公司 海特 01 1111111111111 工行沈阳分行 13579 02 河北九华公司 九华 02 2222222222222 工行保定分行 24680 03 杭州亚龙公司 亚龙 03 3333333333333 工行杭州分行 12345 二总账系统及日常业务处理 （二）实验资料 1.总账控制参数 选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 赤字控制：资金及往来科目 允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收款、应付款科目 凭证编号方式采用系统编号 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须由出纳签字 取消现金流量科目必录现金流量选项 外汇核算采用固定汇率 进行预算控制 账簿 账簿打印位数、每页打印行数按标准设定 明细账打印按年排页 明细账查询权限控制到科目 会计日历 会计日历为 1 月 1 日-12 月 31 日 其他 数量小数位和单价小数位设置为 2 部门、个人、项目按编码方式排序 2. 北京市维达股份有限公司资料 （1）北京市维达股份有限公司 2005 年 10 月会计科目及期初余额表如下: 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 年初余额 1001 现金 借 日记账 2900.00 1002 银行存款 借 日记账、银行账 297544.00 100201 工行存款 借 日记账、银行账 297544.00 1111 应收票据 借 客户往来 43680 3 1131 应收账款 借 客户往来 87360.00 1141 坏账准备 贷 500.00 1133 其他应收款 借 个人往来 8736.00 1211 原材料 借 174,800.00 1221 包装物 借 74700.00 1231 低值易耗品 借 5000.00 1243 库存商品 借 168,200.00 1301 待摊费用 借 33900.00 1401 长期股权投资 借 1402 长期债权投资 借 140000.00 1501 固定资产 借 873000.00 1502 累计折旧 贷 160160.00 1603 在建工程 借 167000.00 1801 无形资产 借 43680.00 2101 短期借款 贷 81802.00 2111 应付票据 贷 供应商往来 2121 应付账款 贷 供应商往来 87360.00 2151 应付工资 贷 28000.00 2153 应付福利费 贷 10000.00 2171 应交税金 贷 36400.00 217101 应交增值税 贷 21710101 进项税额 贷 21710105 销项税额 贷 21710109 转出多交增值税 贷 21710103 转出未交增值税 贷 217102 未交增值税 贷 21840.00 217106 应交所得税 贷 14560.00 2176 其他应交款 贷 2181 其他应付款 贷 3000.00 2191 预提费用 贷 8000.00 2301 长期借款 贷 80000.00 2311 应付债券 贷 300000.00 3101 股本 贷 1500000.00 3111 资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 提取法定盈余公积 贷 314103 提取法定公益金 贷 314115 未分配利润 贷 4101 生产成本 借 174720.00 410101 基本生产成本 借 174720.00 41010101 直接材料 借 项目核算 101920.00 41010102 直接人工 借 项目核算 46592.00 41010103 制造费用 借 项目核算 26208.00 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 贷 5201 投资收益 贷 5301 营业外收入 贷 5401 主营业务成本 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 550201 工资费用 借 部门核算 550202 办公费用 借 部门核算 550203 折旧费用 借 部门核算 550204 其他费用 借 部门核算 5503 财务费用 借 550301 利息支出 借 550302 其他 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借 （2）“应收票据（1111）”辅助账期初余额表: 日期 凭证号 数 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日 期 2004.11.28 记32 胜利 销售商品 借 43680 李丁 K47 12.14 （3）“应收账款（1131）”辅助账期初余额表: 日期 凭证号 数 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日 期 2004.11.28 记46 金辉 销售商 品 借 87360 李丁 Y103 05.28 （4）“其他应收款（1191）”辅助账期初余额表: 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 金额 2004.10.28 记25 综合部 王靖 出差借款 借 8736 （5）“应付账款（2121）”辅助账期初余额表: 日期 凭证号 数 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日 期 2004.11.18 记17 亚龙 购买材料 贷 37360 陈杰 C51 11.18 2004.11.20 记2 九华 购买材料 贷 50000 陈杰 H32 12.31 （6）结算方式 结算方式编号 结算方式名称 是否票据管理 1 现金结算 否 2 支票 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 汇兑 否 301 信汇 否 302 信汇 否 4 银行汇票 否 5 5 银行本票 否 6 委托收款 否 7 托收承付 否 （7）数据权限管理 操作员“李管”只具有应收账款、应付账款、其他应收款 3 个科目的明细账的查询权限，还具有所有 部门的查询和录入权限。 3.经济业务如下：.2005 年 10 北京市维达股份有限公司发生以下经济业务: （1）6 日，采购部购买 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 （2）7 日，市场部（李丁）交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料 1200 公斤， 单价 25 元/公斤，增值税 5100 元，材料已验收入库。电汇价税款 35100 元。 （3）8 日，上月从河北九华公司购进的 2500 公斤材料账单已到，单价 21 元/公斤，货款尚未支付。 （4）10 日，车间为生产产品领用原材料 26000 元。 （5）15 日，综合部王靖出差归来，报销差旅费 8736.00 元 （6）根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批货物，成本为 75000 元，售价为 120000 元（增值税税率 为 17%）。全部价税款已办理托收承付手续。 （7）24 日，收到保定金辉公司汇来的前欠货款 87360 元。 （8）31 日，分配本月工资。其中，综合部人员工资 4200 元，财务部人员工资 3600 元，生产部管理人 员工资 4600 元，生产部工人工资 13000 元，市场部人员工资 2600 元。 四、实验要求 1.以“张川”的身份进行初始设置,账套的会计科目、录入期初余额并进行试算平衡（在设置会计科目 时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改，而系统所设置的其他会计科目则不必删 除）。 2.由用户(于芳)填制记账凭证，由用户(李民) 对涉及“现金”及“银行存款”的凭证进行签字。 3.假设本月无完工产品。月末由用户(于芳) 设置并生成“ 制造费用”结转、已销产品成本结转、按 33% 税率计算所得税的自定义转账凭证及期间损益结转账凭证。 4.由财务主管(张川)审核凭证并记账，在会计期末进行对账。 5.以 excel 保存会计科目余额表。 6.设置并输出应交增值税多栏式明细账。 五报表管理 三、实验资料（以账套主管“