（企业管理专业论文）基于无形资产的山东中小企业核心竞争力培育.pdf

论文题目：基于无形资产的山东中小企业核心竞争力培育 专业：企业管理 硕士生：张德洲 ( 签名) 签j 童趟 指导教师：张兆晌 ( 签名) i 望丝丝 摘要 企业核心竞争力自二十世纪九十年代初被普拉哈拉德和哈默尔提出并引入战略管 理当中后受到了理论界和企业界的广泛重视。但目前有关企业核心竞争力的研究大多是 以大企业为研究对象，对中小企业研究甚少。作为日益成为推动山东省经济发展主要力 量之一的中小企业，由于不太重视核心竞争力的培育和管理，无论与发达国家还是江浙 一带相比，当前发展质量和未来发展前景不容乐观。 本文在借鉴企业核心竞争力理论和实践的基础上，从无形资产角度对山东省中小企 业核心竞争力的构成、形成机理、识别和评价和培育措施进行了深入的探讨。 本文分为六个部分。第一章绪论部分，对企业核心竞争力研究现状进行了总结。第 二章中小企业核心竞争力的层次构成部分，通过分析无形资产和核心竞争力的关系，将 其分为由核心到外层的四个层次，依次是：核心理念：企业文化和制度；经营管理能力； 资源整合能力、核心技术能力和市场能力，其中人力资产渗透于整个构成中。第三章中 小企业核心竞争力形成机理部分，从企业外部环境和内部因素分别分析了其对核心竞争 力的影响。第四章通过分别从企业内部和外部从无形资产角度对中小企业核心竞争力进 行识别，建立了评价指标体系，采用了模糊综合评价法进行评价。第五章山东省中小企 业核心竞争力培育部分，通过对山东中小企业发展现状的分析，提出了为培育中小企业 核心竞争力，除地方政府应加大对其发展的制度和政策支持外，中小企业自身还应从战 略层面加强对无形资产的重视，制定适合自身特点的发展战略：在运作层面上加强对无 形资产的开发、积累和管理。第六章是结论和展望。 关键词：中小企业：核心竞争力；无形资产 研究类型：应用研究 s u b j e c t：s t u d y i n go nc o r ec o m p e t e n c ec u l t i v a t i o no fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sb a s e do hi n t a n g i b l ea s s e t s s p e c i a l t y ：e n t e r p r i s em a n a g e m e n t n a m e ：z h a n gd e z h o u i n s t r u c t o r ：z h a n gz h a o x i a n g a b s t r a c t ( s i g n a t u r e ) 型坐幽 ( s i g n a t u r e ) i n19 9 0 ，c k p r a h a l a da n dg a r y + h a m e li n t r o d u c e dt h ec o r ec o m p e t e n c ei n t o s t r a t e g y m a n a g e m e n t t h ec o n c e p ta to n c ew a sp a i dm o r ea t t e n t i o nt ob yb o t ht h et h e o r e t i c a la n d e n t r e p r e n e u r i a lc i r c l e s b u tr e c e n tr e s e a r c hi sc o n c e n t r a t e dm o r eo nl a r g ec o r p o r a t i o n sa n d g r o u p st h a no ns m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s t h es m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e si n s h a n d o n gp r o v i n c e ，w h i c hh a v eb e c o m eo n eo ft h em a i ns t r e n g t h so fe c o n o m i c sd e v e l o p m e n t ， b e c a u s ei g n o r i n gt h e i rc o r ec o m p e t e n c ec u l t i v a t i o n ，a r en o tb e t t e rt h a no t h e rd e v e l o p e d c o u n t r i e so rj i a n g z h ea r e a si nd e v e l o p m e n tq u a l i t y , a n dt h e r es e e m sl i t t l ep r o m i s eo fs u c c e s s o nt h eb a s i so ft h ec o r ec o m p e t e n c et h e o r ya n de n t e r p r i s e sp r a c t i c e s ，t h i sp a p e rs t u d i e s i nd e t a i lt h es t r u c t u r e ，i d e n t i f i c a t i o na n de v a l u a t i o n ，f o r m i n gm e c h a n i s m ，a n dt h ec u l t i v a t i o n w a y so fc o r ec o m p e t e n c eo fs h a n d o n gp r o v i n c es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nt h e r e s p e c to fi n t a n g i b l ea s s e t s t h i sp a p e ri sd i v i d e ds i x c h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e ri n t r o d u c e s t h es t u d yo fc o r e c o m p e t e n c et h e o r yt i l l r e s e n td a y s t h es e c o n dc h a p t e ra n a l y z e st h es t r u c t u r eo fc o r e c o m p e t e n c eo fe n t e r p r i s e s t h r o u g ha n a l y z i n gt h er e l a t i o nb e t w e e nc o r ec o m p e t e n c ea n d i n t a n g i b l ea s s e t s ，t h ea u t h o rd i v i d e st h ec o r ec o m p e t e n c eo fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e si n t of o u rc l a s s e s t h ec o r eo fc o r ec o m p e t e n c ei st h ec o r ei d e ao fe n t e r p r i s e t h e e x t e r n a le l e m e n t sa r ee n t e r p r i s ec u l t u r ea n dr u l e ，e n t e r p r i s e a b i l i t y o fb u s i n e s sa n d m a n a g e m e n t ，e n t e r p r i s ea b i l i t yo fi n t e g r a t i n gr e s o u r c e sa n dc o r et e c h n o l o g ya n dm a r k e t i n gi n t u r n ，w h i l eh u m a na s s e t sp e n e t r a t ei n t ot h ew h o l es y s t e mo f c o r ec o m p e t e n c es t r u c t u r e t h e t h i r dc h a p t e ra n a l y z e st h ef o r m i n gm e c h a n i s mo fc o r ec o m p e t e n c ef r o mt h ee n v i r o n m e n t f a c t o r so u t s i d eo fe n t e r p r i s ea n di n t e m a lf a c t o r so fe n t e r p r i s e t h ef o r t hc h a p t e ra n a l y s e s i d e n t i f i c a t i o no fc o r ec o m p e t e n c ef r o mt h ef a c t o r so u t s i d eo fe n t e r p r i s ea n di n t e r n a lf a c t o r s o fe n t e r p r i s eb a s e do ni n t a n g i b l ea s s e t s ，a n de s t a b l i s h e se v a l u a t i o ne l e m e n ts y s t e m t h e nt h e a u t h o re v a l u a t e st h ee l e m e n ts y s t e mb yi n t e g r a t e dv a g u em a t h e m a t i c se v a l u a t i o nm e t h o d a c c o r d i n gt oa n a l y z i n gs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sd e v e l o p m e n tr e a l i t yo fs h a n d o n g p r o v i n c ei nt h ef i f t hc h a p t e r , t h ea u t h o rg i v e ss o m ea d v i c e so nt h ec u l t i v a t i o no ft h e i rc o r e c o m p e t e n c e ，t h a te n t e r p r i s e ss h o u l de m p h a s i z ep a y i n gm o r ea t t e n t i o nt oi n t a n g i b l ea s s e t s a n dm a k ed e v e l o p m e n ts t r a t e g ys u i t a b l et ot h e m s e l v e so ns t r a t e g yr e s p e c t ，a n ds t r e n g t h e x p l o i t i n ga n dc r e a t i n ga n dm a n a g i n gi n t a n g i b l ea s s e t so no p e r a t i n gr e s p e c t ，e x c e p to f g o v e r n m e n t o fs h a n d o n g p r o v i n c em a k i n g r u l e sa n dp o l i c i e st of u r t h e rs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sd e v e l o p m e n t ，t h es i x t hc h a p t e rd r a w st h ec o n c l u s i o n ，a n do f f e r st h e n e x ts t u d y i n gf i e l d s k e y w o r d s ：s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s c o r ec o m p e t e n c e i n t a n g i b l ea s s e t s t h e s i s ：a p p l i c a t i o nr e s e a r c h 要料技大学 学位论文独创性说明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及 其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 其他人或集体已经公开发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西安科技大学 或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所 做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：矛庐终酣f 日期：勿移眠咿 学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期间 论文工作的知识产权单位属于西安科技大学。学校有权保留并向国家有关部门或 机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描 等复制手段保存和汇编本学位论文。同时本人保证，毕业后结合学位论文研究课 题再撰写的文章一律注明作者单位为西安科技大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：移诬阳 指导教师签名： 予铷啕 “年中月【7 日 1 绪论 1 1 问题的提出及研究的意义 1 1 1 问题的提出 1 绪论 当今时代，随着经济全球化的进程日益推进、技术进步的日新月异和市场需求的多 样化发展趋势，市场竞争日益加剧。在这日益开放和激烈的市场竞争中，有的企业日渐 衰败甚至消亡；有的企业却能不断发展壮大、保持着兴旺发达。传统的企业竞争力理论 认为，企业竞争力就是企业争夺各种所需资源的能力。但这一观点未能对企业兴衰原因 做出令人满意的回答。 1 9 9 0 年，c k 普拉哈拉德和g 啥默尔在哈佛商业评论上发表了“公司核心竞争 力文。从此，企业核心竞争力( c o r ec o m p e t e n c e ) 理论在欧美管理学界和企业界迅 速成为战略管理的主流，我国学者也迅速加入到对它的研究行列中来。核心竞争力理论 从对企业短期性资源优化配置能力的研究，延伸到对企业的长期性资源优化配置能力的 研究。它的研究合理揭示了企业成功的主要原因重视企业核心竞争力的培育和管 理，说明了那些衰亡企业的失败因素多是漠视了核心竞争力的培育和提升。 对于山东中小企业而言，自从2 0 世纪9 0 年代中期以来，随着中匡经济从“卖方市 场”向“买方市场”的转变，以及之后中国加入w t o 后国际化程度空前高涨，企业间的竞 争日渐激烈，很多企业陷入了难以为继、停滞不前的发展困境。山东中小企业如何重视 应用核心竞争力理论和成功企业的实践经验，努力培育和不断提升自身的核心竞争力， 成为了企业实现长期生存和不断发展壮大的一个重要课题。 ( 1 ) 中小企业的概念 我国自建国以来对中小企业的界定先后于1 9 4 9 年、1 9 6 2 年、1 9 7 8 年、1 9 8 8 年、1 9 9 9 年和2 0 0 3 年经过了六次调整。按照最新的由国家经贸委等四个委部局联合制订、并公 布实施的中小企业标准暂行规定，以工业为例，中小企业的划分具体如表1 1 。 表1 1 工业( 大中小型) 企业划分标准 在中国，民营经济、中小型企业的概念，在很大程度上是重合的。按照2 0 0 3 年我 西安科技大学硕士学位论文 国经工商行政部门注册的中小企业统计结果，9 9 的中小企业是非公有制企业。因此， 中小企业的主体是民营企业，而民营企业又是以私营企业为主体的。因此，本文研究 对象以民营中小企业为主体，兼顾国有中小企业的情况。 f 2 1 中小企业的重要性 中小企业日益成为支撑国民经济增长的重要力量。截至2 0 0 4 年底，我国中小企 业的数量己占全国企业总量的9 9 3 ，我国g d p 的5 5 6 由中小企业创造【2 】，山东省在 工商部门登记注册的各类中小企业达到4 9 7 万户，包括个体工商户在内的中小企业个数 占全部企业数量的9 9 以上，完成增加值和实缴税金占全省的5 0 以上，出口创汇额占 6 0 口a 上1 3 。 中小企业的存在和发展实现了与大企业合理分工与协作，促进了社会资源的高效 配置和市场结构的优化，促进了产业组织结构的合理优化和不断升级，增强了产业的整 体市场竞争力。 中小企业正成为应用型技术创新的主体之一。中小企业具有市场反应迅速、机制 灵活的优势，在技术创新中发挥着日益突出的作用。到2 0 0 3 年，我国专利的6 5 是由 中小企业发明的，7 5 以上的技术创新是由中小企业完成的，8 0 以上的新产品是由中 小企业开发的【4 j 。 中小企业的发展增加了社会财富，推动了产权分散化、社会化，促进了合理、有 序、公平的市场竞争，有力推动了市场机制的完善和市场效率的提高。 中小企业在扩大社会就业、保持社会稳定等方面，发挥了不可替代的重要作用。 截至2 0 0 4 年底，我国全国7 5 左右的城镇就业岗位由中小企业提供的【2 】山东省在中 小企业的从业人员占全省的7 5 以上i ”。 ( 3 ) 中小企业普遍存在的问题 目前包括山东省在内的我国中小企业普遍存在以下问题：企业家经营管理等方面 的知识层次不高，企业家精神相对缺乏，对企业发展战略规划、企业核心竞争力的培育 和管理不够重视；不太重视核心理念的凝练和企业文化的塑造；管理规范性不足， 总体上经营管理水平较低；不重视制度创新和转变增长方式，短期经营行为普遍存在； 品牌经营意识不强，产品的品牌附加值较低；不太重视人才的引进、开发和管理， 人力资产水平整体较低：虽然目前我国企业发明的专利有一半以上是由中小企业完成 的，但完全自主知识产权的创新较少，产品的技术含量和附加值普遍不高。 1 1 2 研究的意义 核心竞争力理论原来的分析对象和检验标准，是以某行业位居全球前列的大企业为 对象，这对中小企业和许多大企业难以直接应用。由于关于中小企业核心竞争力的研究 较少，且还不够深入和具体，因此有必要针对以山东省为代表的我国中小企业的特点， 1 绪论 研究其核心竞争力的培育与管理路径，以便更好地指导实践。因此，虽然本文的研究有 某些程度上的理论意义，但更多的是实践意义。 ( 1 ) 有利于将西方的核心竞争力理论与中国特有市场经济体制和山东的现实情况 有机结合起来，促进山东中小企业的发展。在市场机制方面，西方发达国家的市场经济 机制较为完善。而对于经济转型中的中国来说，由于市场机制还不很完善，如何解决核 心竞争力理论在中小企业中的应用问题对于促进它们的健康发展与壮大显得尤为重要。 ( 2 ) 有利于制定正确的发展战略，促进山东中小企业核心竞争力的培育和提升， 以便在竞争中争取主动权，实现可持续发展。企业之间竞争的实质就是核心竞争力之间 的长期性较量。山东省中小企业必须高度重视核心竞争力的培育和提升，并将其作为企 业重要的长期性发展战略目标来实施，以此带动企业各方面的生产经营活动，整合与有 效配置各类人力、物力、财力资源，最终实现企业的健康发展和不断壮大。 ( 3 ) 有利于中小企业转型升级和内涵式协调发展。首先，通过培育山东省中小企 业的核心竞争力，可以使其在利用好现有比较优势和各类资源的基础上，逐步挖掘和创 造出能获取高额利润的新技术、新业务和新的经营管理模式，推动企业的转型升级，使 企业向高度专业化的强势企业或企业集团方向发展。其次，通过加强中小企业核心竞争 力的培育，在适应外部环境的条件下，强化具有核心竞争力的主业，高效整合企业内外 部资源，最终实现企业的内涵式协调发展。一 ( 4 ) 有助于山东省大、中、小型企业实现高效合理的分工与协作，实现与大型企 业资源和能力的优化组合，形成高效合理的产业链条和企业生态群落，提高产业竞争力， 更好地参与国际竞争。 1 2 企业核心竞争力研究现状 核心竞争力理论的提出经过了以下几个阶段： ( 1 ) 经典战略管理理论。战略管理的产生来源于对企业外部环境和市场的适应性 研究。主要思想有：战略决定结构思想( 代表人物是钱德勒，1 9 6 2 ) 企业的经营战 略必须适应环境，而组织结构又必须服从于战略目标的实现；战略计划理论( 代表人物 是安索夫) 企业高层的主要任务是制订和实施战略计划；战略设计理论( 代表人物 是安德鲁斯) 提出了战略制订的s w o t 分析模型，并强调战略制定的灵活性、创 造性以及战略的有效实施及控制。 ( 2 ) 现代企业战略管理理论。该理论强调在对产业结构、竞争优势进行分析前提 下制订企业的长期发展战略1 5 1 。该理论虽然部分地解释了企业间竞争优势的差异，但却 未能解释全部，代表人物是迈克尔波特。 ( 3 ) 基于核心竞争力的企业战略管理理论。此理论最早由哈默尔( g a r y h a m e l ) 与普拉哈拉德( c - k p r a h a l a d ) 于1 9 9 0 年在哈佛商业评论发表的“公司核心竞争力” 3 西安抖技大学硕士学位论文 一文中提出。该理论的提出弥补了波特竞争优势理论的不足，指出了企业间竞争优势差 异的根本原因在于企业自身核心竞争力的差异，强调了核心竞争力培育与管理应作为企 业战略管理的中心内容。 1 2 1 国外研究现状 ( 1 ) 核心竞争力的含义 核心竞争力理论是一个正在发展和形成着的理论，还不很成熟。国外专家学者的主 要观点有以下几种。 基于整合能力观的核心竞争力。普拉哈拉德和哈默尔把企业核心竞争力定义为企 业开发独特产品、发展独特技术和发明独特营销手段的能力。核心竞争力对公司多种单 个技能的整合才形成的【“。美国麦肯锡咨询公司( 2 0 0 1 ) 认为：“企业核心能力是指企业 内部一系列互补的技能和知识的结合，它具有使一项或多项业务达到世界一流水平的能 力”【7 1 。它这只适合于发达国家少数世界一流水平的大企业，而把中小企业排斥在外，从 而带有局限性。理查德朗克( r i c h a r dl y n c h ，1 9 9 7 ) 认为，核心竞争力是技能、知识和 技术的整合【8 】a 总之，该观点强调能力的整合，便于组织内外良好的沟通和交流。 基于知识观的核心竞争力。代表人物是巴顿( l e o n a r db a r t o n ) 。他认为企业核心 竞争力是指具有企业特性的、不易交易的并为企业带来竞争优势的企业专有的知识和信 息，是企业所拥有的提供竞争优势的知识体系1 9 】。巴顿所称的知识既包括狭义上企业的 专有知识，又包括企业员工所掌握的技能、技术以及企业的内部管理制度和价值观。该 观点强调能力的载体就是知识，具有一定的可操作性，但对能力的动态特性重视不够。 基于文化观的核心竞争力。拉法( r a f f a ) 和佐罗( z o l l o ) 认为企业核心竞争力 不仅存在于企业的业务操作子系统中，而且存在于企业的文化系统中，根植于复杂的人 与人、人与环境的关系中【1 0 】。该观点强调塑造企业文化和充分发挥其在组织内外的良好 沟通及交流的重要性。 基于组合能力观的核心竞争力。代表人物是康特( m a n y ac o u l t e r ) 、西蒙( b o m a r d s i m o n i n ) 等。他们认为，核心竞争力是组织中主要创造价值并被多个产品或多种业务共 享的技能和能力，包括了组织独特的人力资源、物质的、组织的和协调性资源的能力j 。 该观点强调能力的组合，分解清晰，具有一定的可操作性。 ( 2 ) 核心竞争力的构成 在大企业方面，普拉哈拉德和哈默尔认为核心竞争力的构成包括对多种技术和技能 的协调整合能力以及组织整合与协同能力。美国麦肯锡咨询公司( 2 0 0 1 ) 认为核心能力 ( 注：根据大部分学者的观点，本文将核心竞争力等同于核i l l 、f l r , 力，以下同) 包括：洞 察预见能力、前线执行能力、核心技术知识、组织管理知识、市场知识【7 】。巴顿强调核 心竞争力的构成既包括关键的技术、技能和知识因素，有效的内部管理因素，还包括企 4 l 绪论 业的价值观。 对于中小企业，德国学者赫尔曼西蒙总结了中小企业的佼佼者一隐形冠军”的成 功经验，并将其核心竞争力的构成归纳成三个同- t l , 圆。最核心的层面是有雄心勃勃目标 的强势领导，中间层是精挑细选、积极致力于持续不断地创新的员工，最外层是优质的 产品质量和服判“j 。 ( 3 ) 核心竞争力的培育 在大企业方面，普拉哈拉德和哈默尔认为核一1 1 , 竞争力的培育需要管理的介入。企业 要重视企业经营管理过程中知识、技能和经验的积累，提高企业的协调能力、整合能力 和灵活性；很少公司能在5 6 项基本竞争力上都获得领先地位：核心竞争力不可能依 靠租入和贴牌生产( o e m ) 的方式供给，要高度重视从企业内部培育，其形成是一个长 期改进和强化的结果【1 3 】。麦肯锡咨询公司( 2 0 0 1 ) 认为成功建立企业核心竞争力应遵循 几个根本原则：必须有左右企业的权力结构，并由首席执行官选定核一1 1 , 竞争力：技能的 拥有者驱动公司的关键决策 ”。g s t a l k 和p e v a n s 等( 1 9 9 0 ) 对核- i i , 竞争力培育的观点 是：高层管理者要从战略的角度看待自己的企业；要识别出主要的业务流程：再造组织， 使其能力真正发挥作用【l ”。巴顿比较重视企业的管理系统和价值观在核心竞争力培育中 的作用，他认为学习是提高核心竞争力的重要途径。 在中小企业核心竞争力的培育方面，德国学者赫尔曼- 西蒙研究的最多。他认为，中 小企业要成为某一细分行业的佼佼者“隐形冠军”，应在培育核心竞争力做好以下几 个方面：要有在某一细分市场成为世界第一的雄一t l , ：高度专注于某一细分市场：贴近客 户和专业化营销：维护好客户关系，尤其是最重要的客户；注重产品和服务的创新：动 态地高度关注主要竞争对手的动向，并向它们学习，实现对它们的超越：保护好自身的 专长，自己的尽量自己做，尤其是重要业务；强大的企业文化【l “。 1 2 2 国内研究现状 ( 1 ) 核心竞争力的含义 无形资产观。李悠诚( 2 0 0 0 ) 认为，企业核，t l , 竞争力是通过对各种无形资产的有 机整合而形成的i l ”。汤湘希( 2 0 0 4 ) 认为企业核一t l , 竞争力实质上是企业多种无形资产综 合作用产生的合力，是建立在企业核心资源基础上的智力、技术、产品、管理、文化等 综合优势在市场上的反映，是企业独特的组技能和知识的集合，资源、能力、制度和 环境缺一不可1 1 6 1 。 无形资产概念的提出源于1 8 9 0 年美国法院对明尼苏达州铁路委员会降低铁路运费 一案的审判。自此，“无形资产”一词开始被司法实践所承认，并在经济生活和会计学所 应用【1 7 j 。对无形资产的定义比较有代表性的看法主要有：国际会计准则( 1 9 9 8 1 0 ) 将 无形资产定义为“为用于产品的生产和销售、为用于出租或为用于管理而持有的，没有 西安科技大学硕士学位论文 实物形态的，可辨认的非货币资产”【l ”。我国企业会计制度( 2 0 0 1 1 ) 将无形资产定 义为“无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有 的、没有实物形态的非货币性长期资产”【l9 1 。汤湘希认为，所谓无形资产应是不具有实 物形态，却能为企业长期带来收益的法律或契约所赋予的特殊权利、超收益能力的资 本化价值以及有关特殊经济资源的集合 2 0 l 。2 0 0 6 年2 月1 6 日颁布的最新企业会计准 则把无形资产定义为：“没有实物形态的非货币性资产，不包括商誉”，并将于2 0 0 7 年1 月1 日率先在从市公司实施，并逐步推进到一般企业。由于无形资产有狭义和广义 之分。而以上有关规定是为了便于企业无形资产的核算而制定的，没有将广义上的无形 资产包括在内，因而不适用广义上无形资产的讨论。 关于无形资产的主要内容和分类，就广义来讲，汤湘希( 2 0 0 4 ) 认为无形资产可分 为：财务类、市场类、管理类、技术类、信息类和环境类等指标i l6 】。贾益东将企业无形 资产为四类：知识产权类( 包括专利权、商标权、厂商名称、域名、版权等) 、技术及 经营秘密、商誉、特许经营权1 2 1 】。国际评估准则委员会( 2 0 0 0 ) 将无形资产根据其产生 的来源可分为：权利类、关系类、组合类无形资产或知识产权口j 。布朗克( b r o o k i n g ，1 9 9 8 ) 将无形资产主要分为五大类：市场资产、人力资产、知识产权资产、专有技术资产、基 础结构资产( 如：管理哲学、企业文化、管理过程等) 。 文化论。代表人物许正良等( 2 0 0 4 ) 认为，企业核心竞争力由三个层次有机复合 组成的统一体。核心层是企业文化力，中层是企业学习力，最外层是企业创新力【2 3 】。 创新论。陈清泰( 1 9 9 9 ) 认为，核心竞争力是指一个企业不断创造新产品和提供 新服务，不断创新管理和创新营销的能力。张瑞敏认为，创新是海尔文化的价值观，也 是真正的核心竞争力，因为其不易或无法被竞争对手模仿。 体制与制度论。左建军( 2 0 0 0 ) 认为，企业体制与制度是企业最基础的核心竞争 力，是企业发展其他竞争力的原动力和支持平台【2 4 j 。 能力观。吴敬琏认为，核心竞争力是将技能和运作机制有机融合的企业自组织能 力。陈佳贵研究员( 2 0 0 2 ) 认为核心竞争力主要是指企业在生产经营过程中的积累性知 识和能力，以及由此创造出超越其他竞争对手的独特的经营理念、技术、产品和服务【2 5 1 。 ( 2 ) 核心竞争力的构成要素 王秉安认为，核心竞争力由硬核心竞争力和软核心竞争力两类竞争力组成。前者是 以核心技术或技能以及相应核心产品为主要特征的，这在技术密集型行业尤为重要。后 者指企业在长期运作中形成的卓越经营管理能力，这类核心竞争力更加无形化，更难以 识别与模仿【2 6 1 。 周卉萍认为核心竞争力由核心技术和产品以及优质的服务、优秀的管理文化氛围、 较强的组织学习和实践能力【2 ”。 管益忻认为，凡是企业特有的、足以胜过竞争对手的所有全部要素都是构成企业核 6 1 绪论 心竞争力的一部分，如研发、营销、生产制造、经营决策、人力资源开发、企业文化、 战略管理制度创新等 2 8 l 。 左建军认为适宜的体制、制度及在此平台上延伸的人才、技术创新、管理、品牌、 专业化等方面共同组成核心竞争力系统【2 4 】。 汤湘希认为，核心竞争力应有以下几个方面构成：核心技术及创新能力、资源整合 优势、忠诚的核心员工、环境条件与营销网络资源及能力、经营管理能力、企业文化与经 营理念【1 6 1 。 中国企业家调查系统将企业核心竞争力的构成要素分为：研发能力、生产制造能力、 市场营销能力、经营组织能力、资金投入能力、文化氛围、战略决策能力 2 9 1 。 ( 3 ) 核心竞争力的构建和培育 就大企业而言，鲁开垠、汪大海等( 2 0 0 1 ) 中认为培育企业核心竞争力应：提高企 业领导人的意识；掌握核心技术；集中资源进行差异化经营与管理；注重构建比较优势： 塑造知名品牌p “。史东明( 2 0 0 2 ) 提出核心能力的培育方法与途径：制定好战略规划； 组建专业人才团队；建立战略联盟；兼并关键技术企业；从模仿到同场竞技【3 1 】。 就中小企业而言，邱晓文( 2 0 0 4 ) 认为中小企业应通过在战略系统、管理系统、企 业文化系统、技术系统的一系列措施和安排来培育核心竞争力【3 2 l 。汤丽丹( 2 0 0 3 ) 认为 应通过战略规划进行特色经营和核心技术能力的提升来培育中小企业核心竞争力【3 孙。钱 立( 2 0 0 3 ) 认为应通过技术创新、市场营销定位与创新、有效的运作和管理机制、学习 性组织的建立、特色企业文化的建立和加强对人力资源的开发利用来培育中小企业核心 竞争力【3 4 】。 有关研究人员和高层管理者对一些成功企业核心竞争力的描述如下表1 2 所示。 表1 2 有关研究人员和高层管理者对一些成功企业核心竞争力的描述 西安科技大学硕士学位论文 1 3 本文的研究内容和研究框架 ( 1 ) 研究方法 理论研究与实证分析相结合的方法。本文在核心竞争力理论的指导下，结合山东中 小企业的现实情况进行了中小企业核心竞争力培育方面的研究。 结构模型分层法、模糊评价法。本文利用结构模型分层法从无形资产的角度将核心 竞争力构建成层次结构模型。其次，通过建立指标体系的分层结构模型，利用模糊评价 法对指标体系进行评价。 分析与综合相结合的方法。本文从中小企业核心竞争力的培育中的企业外部环境和 企业内部策略及措旌出发，对核心竞争力的构成和形成机理进行了各方面因素分析和综 合论述，以便探究中小企业核心竞争力成功培育的路径，找出解决问题的办法。 ( 2 ) 研究内容 第一章：绪论。内容包括问题的提出和研究的意义、企业核心竞争力的研究现状、 本文的研究内容和研究框架。 第二章：中小企业核心竞争力的层次构成。内容包括本文的假设、企业核心竞争力 和无形资产的关系、中小企业核心竞争力的层次构成。 第三章：中小企业核心竞争力的形成机理。内容包括企业外部环境作用分析、企业 内部因素作用分析。 第四章：中小企业核心竞争力的地识别和评价。内容包括中小企业核心竞争力的识 别、基于无形资产的中小企业核心竞争力评价。 第五章：基于无形资产的山东中小企业核心竞争力培育。内容包括山东省中小企业 核心竞争力培育的优势、存在的问题，以及山东省中小企业核心竞争力的培育对策。 第六章：结论。内容包括结论和展望。 ( 3 ) 研究框架 本文的研究框架如图1 ，1 所示。 8 1 绪论 问题的提出 l 企业核心竞争力理论研究现状 1 l 中小企业核心竞争力的构成 i 中小企业核心竞争力的形成机理 0 中小企业核心竞争力的识别和评价 l 基于无形资产的山东中小企业核心竞争力培育 j 结论 图1 1 研究框架 9 西安科技大学硕士学位论文 2 中小企业核心竞争力的层次构成 2 1 本文的假设 根据大、中、小企业的分类标准，中小企业和大企业相比，主要是规模上的不同。 因此，在尽量不影响研究有效性的情况下，本文假定中小企业和大企业在核心竞争力的 构成、形成机理和识别与评价上是相同的。但二者在培育途径和重点上有所不同：中小 企业与大企业相比，资源更有限，它们核心竞争力的培育应聚焦于高度细分的市场、高 度专业化的生产经营活动。下文如没有特指，则相关的论述对中小企业和大企业都是适 合的。 2 2 企业核心竞争力和无形资产的关系 2 2 1 本文对核心竞争力的理解 ( 1 ) 对核心竞争力的理解 综合各位学者的观点，本文较为赞同能力论和无形资产论的观点。故认为核心竞争 力是这样一个概念：它是指在市场经济条件下，通过企业家群体( 包括主要投资者或董 事会主要成员、高层管理者) 科学合理的战略规划和高效管理下的战略实施，在有效利 用、开发和整合企业内外部资源( 一般以内部资源为主，尤其以无形资源为主) 情况下， 积累和整合有重大增殖能力的无形资产，最终形成难以被竞争对手所模仿的综合动态竞 争优势能力。这种能力使企业比主要竞争对手更能获得在较长经营期间有效满足客户现 实和潜在需求的竞争优势。 需要指出的是，本文关于无形资产的内涵和内容是广义上的，因此除将狭义的内容 包含在内，无形资产还应包括商誉、理念、文化等难以准确计量的部分。广义的无形资 产主要应包括：在市场上体现的部分，如企业商标、商誉、形象、品牌等；体现为技术 资产的部分，如知识产权和技术秘密或诀窍等：人力资产；体现企业经营秘密的部分， 如企业经营管理能力和方法；体现核心理念的企业文化和制度。 ( 2 ) 核心竞争力的特征 一般竞争力只是企业某一方面的竞争力，而企业的核心竞争力却是处在核心地位的 和影响全局的综合竞争力。它影响和引导了某一方面竞争力的生成。核心竞争力有以下 四大特征。 专用性无形资产特征。核心竞争力是企业进行这方面专门投资的结果，具有不可 还原性：它是企业积累性学习和投资的结果，具有一定的历史依存和延续刚性；它是一 1 0 2 中小企业核心竞争力的层次构成 种广义上的“无形资产遗产” 3 5 】。核心竞争力使仿制者处于学习劣势和时间劣势，难以在 竞争中模仿和替代。另外，核心竞争力对企业本身也构成了一种退出壁垒，企业要想保 持持续的竞争优势，必须对它进行动态的提升和管理。企业向更高层次发展，不只重视 实现有形资产的范围经济，更应重视无形资产的范围经济。 知识特征。核心竞争力尤其具有隐性知识特征。正因为隐性知识不公开、内容模 糊、难以传授、使用中难以觉察等缘故，核心竞争力才难以被模仿和替代。 异质性特征。优势企业的有关核心竞争力的一些技术可以被学习和模仿，但整合 这些技术形成核心竞争力的整体协同模式和团队学习机制却难以复制。只有企业自身才 能将这种特异无形资产的作用充分发挥。 管理遗产特征。企业的核心竞争力是企业个性化发展中长期经验和知识积累的产 物，是集体“干中学”的结晶，因而是个性化的管理无形资产遗产口”。它的形成路径严 格依赖企业自身经验的积累和学习实践。 2 2 2 企业核心竞争力和无形资产的关系 企业核心竞争力和无形资产在本质上具有一致性，即都体现使企业成为特定市场的 领先者并获得超额利润。二者在内容上也有许多共同之处，除土地使用权、特许权等无 形资产外，其他无形资产或者本身就是一种技术、技能或知识，或者是企业运用这些技 术和知识所获得的成果。虽然不能将企业核心竞争力与无形资产简单地等同起来，但可 以说，无形资产是企业核心竞争力的构成要素和载体；核心竞争力是以无形资产为基础， 通过对多种无形资产的有机整合形成的。拥有一定数量和质量的无形资产是培育企业核 心竞争力的必要条件，并决定着企业价值的大小【1 ”。二者的密切关系主要体现在以下两 个方面。 ( 1 ) 企业核心竞争力是无形资产的高效整合，衡量企业核心竞争力强弱的基本依 据是企业综合无形资产的质和量。核心竞争力是企业独特文化、制度、管理、人才、技 术、产品等综合优势在市场上的反映，是一组技术、技能和其他知识的整合集合。它是 保证企业可持续发展、保持长期竞争优势的资源，是企业的无形资产。同一市场上竞争 对手间核心竞争力的强弱体现为利用、开发、创造、整合和提升无形资产的强弱。因此， 企业为了获得和保持独特的竞争优势，必须不断地采取各种方法和手段积累其无形资 产。另外，在衡量企业核心竞争力的大小时，无论采取何种方法，都应高度重视企业的 理念和文化创新、制度创新、经营管理创新、技术创新和市场创新。 ( 2 ) 提升企业核心竞争力最重要的战略资产是无形资产。在新经济条件下，企业 价值的创造在越来越大的程度上依赖于所拥有的无形资产价值。谁掌握在竞争中有重大 促进作用的无形资产越多，谁就越赢得竞争优势。据有关学者的研究，在2 0 世纪初一 些发达国家的经济增长额中，科技进步贡献仅占l o 一1 5 左右，2 0 世纪中期上升为4 0 西安科技夫学硕士学位论文 左右，7 0 年代以后上升到6 0 以上，而现在这一比例在发达国家己达7 0 一8 0 3 6 】。 当前，以技术服务和贸易、特许经营等无形资源为主要依托的产品生产经营活动正日益 增多，其盈利能力远远高于有形产品的生产经营活动，可见具有高增值性的无形资产对 提升企业核心竞争力具有重要战略作用，它是企业最重要的战略资产。 2 3 中小企业核心竞争力的层次构成 任何成功的企业，都有独特无形资产和能力，尤其因行业的不同而异。在科技型中 小企业，技术和知识等无形资产往往是企业核心竞争力的关键部分；在市场导向型中小 企业，企业核心竞争力则突出表现在文化、品牌和客户关系管理等无形资产上；在技术 和市场并重的中小企业中，经营管理知识、经验等无形资产也是核心竞争力的关键部分。 综合各方面的观点，结合我国中小企业的现状，本文认为核心竞争力应包括：核心 理念、企业文化、企业制度、经营管理知识和经验、资源整合和核心技术及市场能力、 人力资产。这几方面并不是简单的并列关系，而有着层次递进和支持关系，其中最外层 的人力资产是对所有层次的支持。笔者将其分为五个层次，具体的分层结构如下图2 1 所示。下面对核心竞争力的层次结构、内容和相互间的关系进行详细地阐述。 人力姿产 一垄塞主一一一! 图2 1 企业核心竞争力的分层结构图 2 3 1 企业核心竞争力是无形资产有机整合的集合 企业核心竞争力不等于公司经营资源或资产的拥有量，而是来自于公司对企业资源 创造性地有机整合。在当今知识日益在企业价值创造中发挥重要作用的新经济时代，作 为知识资本的最大体现者无形资产正发挥着越来越大的作用。从企业的品牌等无形 资产到专利和专有技术等无形资产，再到经营管理方法、经验和秘诀等无形资产：从反 映核心理念的企业文化资产到制度资产等，企业核心竞争力无不是因为它们的巨大作 用，尤其是它们有机整合共同发挥作用的结果。 1 2 2 中小企业核心竞争力的层次构成 企业核心竞争力不是企业仅对某一方面无形资产利用和积累，而是在企业核心理念 支持下对企业文化和制度无形资产的塑造和积累：在企业特色文化渲染、影响和引导下， 通过制度资产推动企业经营管理模式、方法等的适应性学习、构建和实施，提高了企业 的各类资源整合能力和水平；企业经营管理能力的改善有效激励了企业员工，提高了企 业的