（工商管理专业论文）GZ发电厂综合计划管理系统分析与设计.pdf

江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 摘要 随着电力体制改革的不断深入，电力工业改革已经成为一种世界趋势。改革 的目的在于逐步打破垄断，引入竞争。这使得我国发电企业内部的传统管理模式 越来越不适应未来竞争市场的发展要求。 综合计划管理系统从综合计划、综合统计和经济活动分析三个方面，加强发 电企业的经营管理工作，把发电企业经营工作的各个环节纳入到目标管理中来， 从而实现充分利用电厂已有的信息资源，为领导决策提供可靠依据的目标。 本文以g z 发电厂为研究对象，以综合计划管理理论为理论基础，用结构化开 发方法分析、设计和实现了g z 发电厂综合计划管理信息系统。 文章首先分析了本论文的研究背景，而后在理论基础章节中研究了综合计划 管理理论和相关的方法，讨论了本系统使用的开发工具j 2 e e 以及后台数据库i b m 公司开发的d b 2 数据库。以这些理论为基础，结合g z 发电厂的实际情况，对发电 企业的综合计划管理工作作了详细的分析。 系统的分析了各项功能需求，并详细的剖析了综合计划管理的业务流程和数 据流程。设计了系统的总体框架结构，采用b r o w s e r s e r v e r 的网络系统结构特点， 最后对系统的后台数据库和输入输出进行了设计。在系统实施中，对系统进行了 测试和评审。 发电企业综合计划管理系统的建立、分析设计、开发实施对于实现发电企业 管理手段现代化，提高发电企业经济活动分析水平，加深经济活动分析深度，提 升发电企业现代化管理水平都具有重要的现实意义。而且研究成果的适应性较宽， 对其他发电企业开展综合计划管理有一定的借鉴作用。 关键词：综合计划管理，管理信息系统，系统分析与设计，结构化开发方法，发 电企业 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ed o m e s t i ce l e c t r i cp o w e ri n d u s t r yr e f o r mc a r r i e do u tu n c e a s i n g l y , i th a s b e c o m ew o r l d w i d eu l t i m a t e l y t h eg o a li st ob r e a kt h em o n o p o l ys t a t u sg r a d u a l l y , a n d t oi n t r o d u c ec o m p e t i t i o n s y s t e m i tm a k e sd o m e s t i cp o w e re n t e r p r i s e si n t e r n a l m a n a g e m e n tm o d e li n c r e a s i n g l yu n a b l et om e e tt h er e q u i r e m e n t so ff u t u r ec o m p e t i t i v e m a r k e t s t om a k ef u l lu s eo ft h ee x i s t i n gi n f o r m a t i o nr e s o u r c e so fp o w e re n t e r p r i s ea n d p r o v i d er e l i a b l eb a s i sf o rl e a d e r s t a r g e t s ，c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n t i n f o r m a t i o ns y s t e ms t r e n g t h e n st h em a n a g e m e n tw o r ka c t i v i t yo f p o w e re n t e r p r i s ea n d l i n k s e v e r yp a r t so ft h eo p e r a t i n ga c t i v i t i e so fp o w e re n t e r p r i s et oo b j e c t i v e m a n a g e m e n tf r o mt h ef o l l o w i n gt h r e ea s p e c t s ：c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n g ，c o m p r e h e n s i v e s t a t i s t i c sa n de c o n o m i ca c t i v i t ya n a l y s i s t h er e s e a r c ho ft h i sp a p e ri sa i m i n ga tg zp o w e rp l a n t t h ep a p e r , b a s e do nt h e t h e o r y o f c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n t ，a n a l y s e s a n d d e s i g n s t h e c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e mo fg zp o w e rp l a n tb yu s i n g t h em e t h o do fs t r u c t u r a l i s m f i r s t l y , t h ep a p e ra n a l y s e st h eb a c k g r o u n do ft h i sr e s e a r c ha n di n t r o d u c et h et h e o r y o fc o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n t ，d e v e l o p m e n tt o o lj 2 e ea n dd b 2d a t a b a s e d e v e l o p e db yi b m b a s e do nt h e s et h e o r i e sa n dt h ec u r r e n ts t a t u so fg zp o w e rp l a n t ， t h ec o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n to f p o w e re n t e r p r i s ei sa n a l y z e d s e c o n d l 5t h ep a p e ra n a l y s e s ，d e s i g n sa n df u l f i l l st h ec o m p r e h e n s i v ep l a n n i n g m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m t h ef u n c t i o n a lr e q u i r e m e n t ，o p e r a t i o nf l o wa n dd a t a f l o wa r ea n a l y z e dp a r t i c u l a r l y t h eo v e r a l ls t r u c t u r eo ft h es y s t e mi sd e s i g n e d a n dt h e w e bo ft h i ss y s t e mu s e st h eb ss t r u c t u r e t h e n ，t h ed a t ab a s ea n di oo ft h es y s t e ma r e d e s i g n e d l a s t l y , i nt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h es y s t e m ，t h es y s t e mi st e s t e da n da n a l y z e d t h ee s t a b l i s h m e n t ，a n a l y s i s ，d e s i g na n dd e v e l o p m e n to fc o m p r e h e n s i v ep l a n n i n g m a n a g e m e n ts y s t e mo fp o w e re n t e r p r i s e sh a sp r o f o u n da n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c ef o r p o w e rs u p p l ye n t e r p r i s e si ni m p l e m e n t i n gm o d e m i z a t i o no fm a n a g e m e n tm e t h o d s ， i m p r o v i n ge c o n o m i ca c t i v i t ya n a l y s i sa n dm a n a g e m e n tl e v e l ，a n dd e e p i n ge c o n o m i c 1 i i 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 a c t i v i t ya n a l y s i s a n db e c a u s eo fb e t t e ra d a p t a b i l i t yo ft h ei n v e s t i g a t i o nr e s u l t ，i ti sa l s o s i g n i f i c a t i v ef o ro t h e rp o w e rc o m p a n i e sa n di n d e p e n d e n tp o w e re n t e r p r i s et od e v e l o p c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n gm a n a g e m e n ta c t i v i t y k e yw o r d s ：c o m p r e h e n s i v ep l a n n i n g m a n a g e m e n t ，m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n s y s t e m ，s y s t e ma n a l y s i sa n dd e s i g n ，m e t h o do fs t r u c t u r a l i s m ， p o w e re n t e r p r i s e i v 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部 内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密口。 学位论文作者签名：涨锯2 ， 2 0 0 9 年r 只 q e t 指导教师签名： 币蚀肜 2 0 0 9 年，月予口日 独创性l 声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论 文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：涨糖 日期：2 0 0 9 年厂月岁口曰 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 i i 论文研究背景 第1 章绪论 随着电力体制改革的不断深化，作为电力市场主体之一的发电企业，将面临 越来越多的市场压力。要想在市场中赢得主动，实现发电企业利润和社会效益的 最大化，首要研究解决的问题便是企业的经营管理模式及其运行机制问题。因为 经营管理模式及其运行机制体现着企业管理的理念，关乎企业的管理效率和运营 成本。只有将企业经营管理模式及其运行机制研究清楚、设计完善和全面实施， 才能从根本上推进企业先进管理理念的落实，真正地提高企业各管理层的执行力， 全面提高管理效率、降低运营成本，从而确保企业总体管理目标的实现。 有效的企业经营管理模式，需要运作机制的有效实施保障。而计划是企业管 理活动的中枢，是整个管理系统运行管理最基本、最日常的工作，正确与有效的 计划管理是提高公司时效性与经济性的根本保证。对企业活动进行有计划的管理 是企业实现内部科学、系统、有效管理最重要的环节，对降低成本提高效率都是 非常重要的，并且是企业实现精益生产的基础。 综合计划管理是发电企业的工作中心，是各项管理工作的龙头，是对全面预 算管理的延伸和拓展。综合计划的编制与平衡必须遵循局部服从全局、专业服从 综合、寻求发电企业总体功能最大化、效益最大化的原则，充分体现“为股东创 造长期、稳定、增长的回报 的发电企业经营理念。计划与控制是发电企业管理 的首要职能，它统一指导发电企业的各项生产经营活动，只有具备强有力的计划 与控制功能，发电企业才能够指导各项生产经营活动的顺利进行。计划的过程是 有层次性的，由宏观到微观、由战略及到战术、由粗到细的逐步求精不同层次计 划的制定或实施由不同的管理层负责。它涉及发电企业管理的决策层、管理层和 执行层。综合计划管理主要是通过对各部门年度、月度综合计划的制定明确各部 门的年度、月度工作目标，并自动汇总费用、指标、可靠性等其他系统的相关数 据来对各个部门进行综合考核，以此提高各个部门的工作责任心和积极性来监测、 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 控制发电企业的生产经营成本【1 2 1 。 1 2 相关研究综述 计划管理模式是企业对企业生产、经营等各方面计划进行管理的方法。企业 的计划管理模式按管理办法以及管理侧重点的不同可以分为：传统的计划管理模 式和现代的综合计划管理模式。 1 2 1 原有计划管理模式的弊端 企业生产经营的目的是用尽可能少的劳动消耗、尽可能少的资金占用、生产 出尽可能多的社会需要的产品，提供更加优质的服务，提高企业的社会竞争力， 同时现代企业生产及经营过程又是成千上万劳动者共同劳动合作、服务社会的过 程，劳动分工精细，协作关系严密，这就需要一个严密的统一的企业计划，以协 调各个环节及各项企业经营活动。然而，目自 企业的计划管理体制，大多是沿用 计划经济体制下的旧模式，计划工作仍局限于制定企业生产计划指标，缺少综合 平衡和统一衔接，计划职能大多分散在各个管理部门，由企业主管领导和各部门 领导来做，从而导致计划管理缺乏全局性和系统性。不利于企业人力、物力、财 力的有机结合，严重影响了企业管理的效果。 分析上述原因，归纳来说计划管理主要存在如下弊病： ( 1 ) 计划项目分工细、层次多、责任不清，扯皮现象普遍存在。造成部门职责 不清，计划失控，一些j 下常工作却要靠行政手段来指挥控制。 ( 2 ) 计划由各部门“分头编制，而各部门编制制作本部门负责的专业计划时 只是从各自的利益角度出发，缺乏全局观念和统筹考虑，容易造成年度综合计划 无法按时编制下发，在一定程度上影响了计划事前指导作用的发挥。 ( 3 ) 计划本身就缺乏综合平衡，存在着分头编制，集中装订下发的现象。 1 2 2 综合计划管理模式的提出 为了提高国有资产的运营效率和经营效果，使企业真正成为具有自我发展能 力的市场竞争主体，企业必须建立起决策、执行和监督体系，形成有效的内部监 2 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 督和自我约束机制。对原有计划管理机制的转变应从以下几个方面着手： ( 1 ) 在计划编制的内容上，要突破原有的仅仅收集数据资料编制计划指标而缺 少反馈、监督、协调的老路子，真正使计划管理既能反映企业生产经营状态，又 能将企业决策贯彻到每个员工的实际行动中，从而使计划管理能深入到企业各方 面的管理工作中，为企业管理服务。 ( 2 ) 在计划管理的实现方法上，运用预测技术、线性规划、投入产出、网络技 术、价值工程等现代科学技术方法，并采用计算机技术进行科学的预测、决策和 综合平衡；放开视野、多角度地找出影响企业计划的内外因素，吸收先进企业计 划管理经验，大力采用新标准、新方法以提高计划管理的灵敏度，变静态计划为 动态计划，采用滚动式计划期，随时修正、调整企业计划，使企业的计划始终能 跟上市场变化的需要；不仅要利用统计系统充分获取数据资料，更要增加评价、 估计、假设和判断，同时还要注意计划的简单性、灵活性和连续性。 ( 3 ) 在计划管理的范围上，要突破“生产计划的老路子，向企业“综合计划 转换。 因此，企业必须转变企业的计划管理模式，变生产型计划为与市场紧密相联 的综合型管理。计划管理的范围不仅包括企业内部生产过程，而且要包括企业外 部流通过程；不仅要包括生产发展，而且要包括科技进步；不仅包括短期的执行 性计划，还要包括长远的发展规划。构建科学的指标体系，加大外部市场信息含 量，除了“产品产量、质量、产值、销售、供应、费用成本、利润等常规性指 标外，要按照现代企业制度的要求，构思“资产、负债、权益”、“成本、收入、 资金”等新指标，而且还应把“资产增值、资金使用、固定资产投资即基建技改、 大中修理、技术改造 等指标统一纳入计划管理的轨道，同时做好物资流、资金 流、数据信息流的衔接，全方位地进行综合平衡，以免顾此失彼，影响企业总体 计划的完成。 1 2 3 综合计划管理的优势 在许多的管理学论著中，计划主要指为决策和任务的顺利实施而制定的，即 为了达到一种特定的目标而制定的合理配置各种资源的方案。同时在现代管理学 体系中，战略规划和计划是单独两门学科，虽然两者之间有着紧密的天然联系， 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 但是将其真正综合在一起进行论述并不多。综合计划实际内容上包括了战略规划 和计划，将两者统一在一起，相互包容，此时的计划已不单单是为了实施某项任 务而制定的，而是为了实现企业的战略发展目标而制定的，因此具有更为广泛的 意义。 综合计划较传统的计划而言，具有以下显著特点： ( 1 ) 涉及的内容更加广泛。凡是影响企业的经营发展的重要内容均应收录在综 合计划内。 ( 2 ) 各个部分间更加强调相互的协调和平衡。综合计划不是内容上的简单堆 砌，它要求各部分间相互平衡、相互协调，使整个计划成为一个有机的整体，以 更好的行使计划管理工作的职能。 ( 3 ) 需要有健全的管理信息系统做支持以及部门之问良好的合作关系为保障。 与一般计划管理模式相比，综合计划管理具有以下明显优势： ( 1 ) 为实现公司战略目标而进行的过程管理与集中管理。 ( 2 ) 注重公司内部职能部门以及生产单位之间的协作配合，倡导企业团队精 神。 ( 3 ) 注重资源的最佳配置，减少交叉浪费。 ( 4 ) 更好的分析和计划能力。 ( 5 ) 最新技术( 网络计算机技术) 的应用，提高了管理的效率与透明度。 1 - 2 4国内外企业综合计划管理的现状 1 国外企业综合计划管理的实证研究 通过对美、日、韩、德等国家的跨国大型企业的综合计划管理的研究，不难 发现：他们综合计划管理无一例外的都强调系统的观点、资源整体优化配置与合 理分工实施的观点和绩效与收益相一致的观点。这些大型跨国集团公司大多采用 多维立体组织结构。这种组织结构是直线职能制、矩阵制、事业部制和地区、时 间结合为一体的复杂结构形态。它是从系统的观点出发，建立多维立体的组织结 构，如图1 1 所示。 4 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 事 幽1 1 多维立体组织机 多维立体组织主要包括三类管理机构：按产品划分的事业部，是产品利润中 心；按职能划分的专业参谋机构，是专业成本中心；按地区划分的管理机构，是 地区利润中心。 通过多维的立体组织结构和集团综合计划管理，可以为这些企业在不同产品、 不同地区增强市场竞争力提供组织保证。可使这三方面的机构协调致，机密配 合，为实现组织的总耳标服务。 2 国内企业综合计划管理的实证研究 综合计划管理在国内大型企业中应用越来越广泛，如在中国石油系统、中国 农业银行系统、国家电网公司系统、中国国电集团公司系统、海尔集团、邯钢都 发挥着积极的作用，下面就这其中部分大型企业集团综合计划管理进行实证分析 与研究。 中国国电集团公司目前综合计划管理模式已经成型，综合计划管理信息系统 正在建设当中。中国国电集团公司授权计划发展部，牵头负责综合计划管理工作， 其他各部门通力配合。 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 中国国电集团公司综合计划管理流程图如图1 2 所示 图1 2 管理流程图 中国国电集团公司综合计划管理思路清晰，各类计划管理分工清楚，归口明 确，指标体系完善，经济活动分析深刻全面、针对性强，综合计划过程管理扎实 高效。 中国国电集团公司综合计划管理信息系统主要功能包括两大块，即综合计划 和经济活动分析。其中，综合计划模块主要包括业务流程、基层填报、分部门审 核、计划汇总、计划调整和计划下达等内容；经济活动分析模块主要包括发电情 况分析、主要指标完成情况分析、财务状况分析、电热费情况分析、燃料供应情 况分析、人力资源与劳动工资情况分析等内容。 1 3 选题意义 6 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 当前发电企业的计划管理体制，大多是沿用计划经济体制下的旧模式，未能 进行必要的改革与调整，未建立起权威性的计划管理机构。计划工作仍主要是制 定生产计划指标，缺少综合平衡和统一衔接，计划职能大多分散在各个管理部门， 由企业主管领导和各部门领导来做，从而导致计划管理缺乏全局性和系统性，不 利于企业人力、物力、财力的有机结合。目前发电企业计划管理主要存在如下弊 病或亟待改进的方面 3 1 ： ( 1 ) 对于计划管理的思路大多还停留在计划经济模式下的任务下达，而不是从 市场经济条件下现代企业管理的内在需求来进行计划管理。 ( 2 ) 企业上下对计划管理的重要性认识有待进一步统一，计划管理在企业管理 中的战略定位和总体目标有待进一步明确。 ( 3 ) 各类专业计划的协调平衡与综合功能有待更好地得到发挥。 ( 4 ) 计划与预算需要实现更好的衔接配合，从而达到在整体上实现资源的优化 配置。 ( 5 ) 计划具体编制办法和控制指标尚不够系统完善，管理程序有待进一步优 化。 ( 6 ) 各类数据统计有待规范，并实现公司数据口径的统一管理。 ( 7 ) 各部门信息资源有待整合，以便建立企业管理中央数据库。 鉴于此，本论文提出了“综合计划、综合统计、经济活动分析”三位一体的 管理模式。从系统功能角度分析：综合计划为源头，综合统计为反映，经济活动 分析为反馈，实现计划、执行、偏差分析的闭环持续改进体系。其框架如图1 3 所 示： 7 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 综合计划、综台统计、镑济缮动分断三豫体酌溺环管理摸式的 硝g 翔 图1 3 综合计划管理模式框架 1 4 论文的主要研究内容和基本框架 第一章绪论，讨论了论文研究背景及选题意义，简要描述了论文的主要研究 内容。 第二章相关理论与方法概述，讨论了综合计划理论、经济活动分析及量本利 分析预测方法；之后，讨论了三种管理信息系统开发的理论，对这三种开发方法 进行了比较，给出了本系统采用的开发方法。 第三章国电集团g z 发电厂综合计划管理系统分析，通过对g z 发电厂综合计 划管理工作的调查，对各项工作的需求进行了详细分析；由于综合计划管理工作 是一个涉及部门众多，流程比较复杂的业务，本文对其进行了详细的业务流程分 析和数据流程分析，提出了综合计划管理的功能需求。 第四章综合计划管理系统的设计，首先根据前一章的需求分析对系统的总体 框架进行了设计，画出了系统的总体结构图并简要阐述了系统设计的结构特点； 然后，对每个子模块进行了详细的设计；在网络设计中，讨论了b s 结构网络模 式的特点；在数据库设计中，本节对系统数据库的结构和概念结构进行了设计， 而且对数据字典进行了阐述；最后，在输入输出设计中，详细地分析了报表模块 的设计。 8 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 第五章系统的实现、运行与维护，对系统的软硬件环境进行了分析；然后， 对系统检测评审的方法、步骤及结果进行了说明；最后，简要阐述了系统的维护 部分。 第六章结论，对整篇论文进行了总结。 1 5 论文的研究目的 根据国电集团公司综合计划管理的相关要求，理清g z 电厂综合计划管理思 路，提出g z 电厂综合计划的管理模式和运行机制，规范g z 电厂综合计划标准化 流程和管理考核体系，建立科学合理的经济分析模型，设计开发出既与国电集团 公司综合计划管理系统有良好衔接，又方便为电厂自身决策提供技术支持的综合 计划辅助决策支持系统，提高企业经营管理的决策水平。 9 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 第2 章相关理论与方法概述 本章将就本文所用到的理论方法进行较为祥细地叙述，其中综合计划管理理 论是发电企业综合计划管理系统设计的理论依据，经济活动分析方法和量本利分 析预测为系统的相应功能设计提供了算法描述，最后一节在对管理信息系统的常 用开发方法概述后，提出了本系统的开发方法。 2 1 综合计划管理理论 计划管理是发电企业各项管理工作的龙头，是发电企业决策管理层指导和控 制各项生产经营活动的依据。发电企业计划管理以预算管理为中心，强调战略经 营规划和年度( 月度) 计划的重要性，与各业务流程紧密结合，全面作用于发电 企业各种计划的通知、申报、编制、审核、汇总、审批、下发、执行、跟踪、统 计、考核和分析各个环节。 通过计划管理把发电企业的决策、管理和操作三个层次有机地贯穿起来，形 成计划、执行、检查和改进反馈的闭环控制系统，大大提高了发电企业计划编制、 执行、跟踪、考核工作的有效性，增强了决策管理层对发电企业各项生产经营活 动的控制作用。闭环控制系统如图1 3 所示。 发电企业综合计划管理系统的模型建立、分析设计、开发实施对于实现发电 企业管理手段现代化，提高发电企业经济活动分析水平，加深经济活动分析深度， 提升发电企业现代化管理水平具有重要的现实意义。在确保生产安全的前提下， 转换经营机制，建立现代企业制度，综合计划管理系统具有承上启下的桥梁作用。 系统设计应遵循以市场需求为导向、以资本为纽带、以安全生产为基础、以经济 效益为中心、以科技进步为动力、以优质服务为宗旨的经营管理理念，将目标管 理与计划管理相结合、相融合，计划管理中体现目标，目标依托于计划管理。致 力于完善发电企业系统的内控制度，提高发电企业的经济效益，促进可持续性发 展。 发电企业综合计划管理系统分为三大部分：综合计划管理、综合统计管理、 1 0 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 经济活动分析，三大部分相互联系，功能不同，相互依存，形成有机的整体。 2 2 经济活动分析方法 本系统采用的分析方法有以下四种：对比分析法、因素分组分析法、动态分 析法和敏感性分析法【4 1 。 2 2 1 对比分析法 又称比较分析法。这是一种以定量的方式来揭示矛盾、寻找差异的方法。就 是将两组或多组具有可比性( 诸如时间、内容、条件、项目、标准等大致相同或 相近) 的数据资料放在同一基础上进行对比，用以考查相互间的差异并揭示出来， 之后再找出形成差异的原因。对比分析法又分为以下几种： ( 1 ) 计划指标与实际指标相比，即比计划。 ( 2 ) 本期指标与上期指标各自完成情况相比，即比历史。 ( 3 ) 本企业实际指标与先进企业指标相比，即比先进。 分析系统中应用对比分析法，主要是当月数和本年累计数同去年同期数、前 期数和历史最好时期数对比，我们把当月数和本年累计数统称为本期数，去年同 期数、前期数和历史最好时期数统称为基期数。 对比分析法的基本公式： 增减额= 本期数一基期数 增减率= ( 本期数一基期数) 基期数= 增减额基期数 2 2 2 因素分组分析法 分组分析法是进行因素分析常用的一种方法。它适用于对总量指标的结构变 动进行分析，是将总量指标分成若干部分，通过各组成部分的变动来对其进行解 释的方法。 分组分析法的基本思路是： 如果一总量指标可以分解成a l ，a 2 ，a 3 ，a n 共n 组，并且具有以下数量关系： s = a l + a 2 - i - a 3 + + a n ，这样，就可以通过以下的公式进行因素分析： 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 绝对变动分析： s l - s o = ( a l l - a l o ) + ( a 2 l - a 2 0 ) + ( a 3 1 - a 3 0 ) + + ( a n l a n o ) 其中：s 1 s o 、a 1 1 a l o 、a 2 1 a 2 0 、a 3 l a 3 0 ，a n l a n o 为各因素对利润 的影响值 相对变动分析： 盟=垒! ! ：垒坦+ a 2 1 - a 2 0+垒! ：垒垫 +垒望! ：垒鲤 s os os os os o 由相对变动分析还可以进行贡献份额的分析：s 1 s o 表示总量s 的增长量， 可s 1 - s o 表示总量的增长速度，a l l 。a l 。表示由于a l 的变动使总量s 绝对增长量， 等表示由于a - 的变动使总量s 相对增长速度，公式篱是一个动态指标， 反映了总量指标s 增长的过程中，a 。的增长对总量指标s 增长的贡献份额的大小。 2 2 3 动态分析法 在不同时期的经济活动中，将同类指标的实际数值进行比较，求出比率，进 而分析该项指标增减和发展情况，这种方法叫动态分析法。进行动态分析，需要 一定量的历史资料积累，将这些资料依时间顺序排列，组成动态数据。数据中的 指标数第一个为最初水平数据，最后一个为最新水平数据，每个数值均叫发展量， 这个数据反映的是经济活动某个项目在不同时期的规模水平。 动态分析分为两种：月度动态分析和季度动态分析。 2 2 4 敏感性分析法 敏感性分析是指对分析对象因其相关因素指标变动而发生的变化进行衡量， 从而为决策者权衡如何通过控制影响因素的变化而使目标变量处于最有利的状态 提供依据。 进行敏感性分析，主要研究三个方面的问题： ( 1 ) 因素指标的变动对目标变量的影响程度，我们通常用因素指标对于目标变 量的敏感性系数来反映该影响程度。 敏感性系数= 目标变量变动率因素指标变动率 ( 2 ) 因素指标发生一定的变动引起目标指标变动的程度。 1 2 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 ( 3 ) 为了实现目标变量一定量的变动，要求各因素指标如何发生变动。 敏感性分析的方法有很多，我们采用常用的因素变动法。 在分析过程中，逐项变动某个因素指标而令其他因素不变，分析该因素变动 对目标变量的影响，这就是因素变动法。 假定目标变量y 。存在因素指标集x ：( i = l ，2 ，n ；n 1 ) 且y 。与第i 个因素指 标x ；之间关系系数y 0 = f ( x i ) 。 ( 1 ) 确定因素指标x 。对目标变量y 。的敏感性系数b 。，假定x ；发生变化，其变 化率为q 。 引起目标变量变动值为： y ，= f ( x ；+ x ；a 。) 一f ( x 。) 目标对象变动率 b i = a n y ；y 。= f ( x ，+ x 。q 。) - f ( x ；) ) f ( x ；) 贝0b 。= b 。a ；= f ( x ；+ x 。q ；) 一f ( x ；) f ( x 。) 木q 。 ( 2 ) 确定因素指标x i 发生一定的变化引起的目标变量y 。的变化率。假定因素 指标x 。变化率为x 。 则目标对象y o 变化率：y i - x 木bi 2 3 量本利分析预测 量本利分析预测应用经济活动分析的结果，对某些指标进行预测，从而对综合 计划起辅助支持作用，其包括：电量的分析预测、成本的分析预测、利润的分析 预测及量本利正反向预测模型四个方面 5 1 。 2 3 1 电量分析预测 电量预测多采用增长率法、回归直线分析法等分析方法预测发电量等。 1 增长率法预测发电量的计算公式为： 明年发电量预测值= 今年发电量指标值x ( 1 + 发电量增长率) 明年发电量预测值= 前1 3 年发电量的平均值x ( 1 + 发电量增长率) 注：公式中的发电量增长率由g z 发电厂的相关人员根据历史数据及历史增长 1 3 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 率确定；当有一定的历史数据积累时可以应用公式对发电量进行预测，n 可以由 电厂根据实际情况自行确定；公式中的发电量增长率可正可负。 2 回归分析法算法 假设y 为预测指标，x 为指标依赖的白变量，( x ，y 。) i = 1 ，2 ，n 为已知的历 史样本点，那么回归直线的方程为： y = b + ax 其中b = ( x ；2 y 。2 一x ；x ，y ；) ( n x ；2 一( x 。) 2 ) a = ( n x i y 广x ；y 。) ( n x , 2 一( x 。) 2 ) 可求得第n + 1 年的预测指标值：y 州= b + ax 州 注：应用回归分析法需要有一定的历史数据积累，预测时需要分别对康复、 统配、技改及以大代小进行预测。上式中y 表示发电量，x 发电设备平均利用小时， n 表示回归分析的年限，一般为5 年，n 也可由电厂相关人员确定。预测时，需要 先用n 年的历史数据计算出b 、a ，预测年份的发电设备平均利用小时可由电厂确 定，然后应用回归直线方程y = b + ax 计算n + 1 年的y ( 发电量) 值。 3 时间序列法算法 假设( t ；，y 。) i = 1 ，2 ，n 为已知的历史样本点，那么 b = ( t 。2 y ；2 一t i t ；y ；) ( 1 3 t i 一( t 。) 2 ) a = ( n t i y ；一t ；y 。) ( n t 。2 一( t 。) 2 ) 可求得第n + 1 年的预测指标值 y 。+ i = b + at 。+ l 注：应用时间序列法预测发电量需要有历史数据积累。上式中y 表示发电量， t 表示时间( 年份) ，n 表示时间序列分析的年限，一般为5 年，n 也可由电厂相关 人员确定。计算时，需要先用n 年的历史数据计算出b 、，a ，然后应用公式y = b + a t 计算n + 1 年的发电量的具体数值。 2 3 2 成本分析预测 对于发电企业，多采用最高最低点法和因素分解法预测电力成本。 1 最高最低点法的数学模型如下： 1 4 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 最高产量期电力产品成本一最低产量期电力产品成本 。 最高产量期售电量一最低产量期售电量 a = 最高( 低) 产量期电力产品成本一b 最高( 低) 产量期售电量 预测期电力产品成本= a + b 预测期售电量 注：上式中：a - 单位变动成本；b ：固定成本。 上式中，最高产量期和最低产量期根据电厂的实际情况确定，其它指标由 电厂人员在录入界面中输入。 2 因素法 计算公式如下： 电力产品总成本= 变动成本+ 固定成本 其中：变动成本= 燃料费( 燃煤费用和燃油费用) + 水费+ 购入电力费 固定成本= 材料费+ 工资+ 福利费+ 折旧+ 修理费+ 其它费用 注：预测时，系统自动导入本年成本各因素的实际数值，然后由电厂相关 人员根据本年的实际情况对电力产品总成本的相关因素进行调整，预测出变动成 本和固定成本后，就可预测下一年的电力产品总成本。 发电燃料成本= 发电标煤单价( 发电量发电用标准煤耗) + 发电用油 量发电天然油价 注：预测时，系统自动导入本年发电燃料成本各因素的实际数值，然后由 电厂相关人员根据本年的实际情况对发电燃料成本的相关因素进行调整，然后预 测下一年的电力产品总成本。 2 3 3 利润分析预测 系统采用增长率法、销售比例增长法、因素法预测利润，其中销售比例增长 法主要用于预测电力产品利润预测，增长率法和因素法用于预测利润总额。 1 增长率法的计算公式： ( 1 ) 明年利润总额预测值= 今年利润总额值( 1 + 利润总额增长率) ( 2 ) 明年利润总额预测值= 前n 年利润总额平均值( 1 + 利润总额增长率) 注：公式( 1 ) ( 2 ) 中的利润总额增长率由g z 发电厂的相关人员根据历史数据及 历史增长率确定；当有一定的历史数据积累时可以应用公式( 2 ) 对利润总额进行预 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 测，n 可以由电厂根据实际情况自行确定；公式( 1 ) ( 2 ) 中的利润增长率可正可负。 2 销售比例增长法的计算公式： 电力利润预测值= 茎篓案蠹鬻预计的电力销售收入 注：预测时，基准期电力产品利润和基准期销售收入可从中央数据库中导入， 预计的电力销售收入由电厂根据实际情况确定。 3 因素法预测利润总额 利润总额= 售电量水( 售电单价一售电单位成本售电单位税金) + 其他业务 利润一营业费用一管理费用一财务费用+ 投资收益+ 营业外收 入一营业外支出+ 以前年度损益调整 注：预测时，系统自动导入本年利润总额各因素的实际数值，然后由电厂相 关人员根据本年的实际情况对构成利润总额的相关因素进行调整，然后预测下一 年的利润总额。 2 3 4 量本利正反向预测模型 1 量本利模型 量、本、利分析法是成本、业务量( 生产量或销售量) 、利润分析法的简称， 是依据成本、业务量和利润之间的相互关系，测算、分析三者之间变量关系的方 法。这种分析方法在规划、预测和分析企业生产经营活动中，越来越得到广泛的 应用。 在发电厂中，本可以代表发电成本，量可以代表售电量或者售电收入，利则 代表利润。量、本、利三者之问的关系是：售电收入与发电成本之间的差额为利 润。发电量与发电成本中的变动成本成正比例增减关系，而发电成本中的固定成 本在一定时期和一定售电量范围内不受发电量增减变动影响而保持不变。 在这里，利润指的是销售利润，如果要用于表示利润总额，则要在关系式中 记入组成利润总额的管理费用、财务费用、其他业务利润、投资收益、营业外收 支、损益调整等等指标。 上述量、本、利相互关系用方程式表示如下： 利润= 售电收入一发电成本 1 6 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 = 售电收入一固定成本一变动成本 假定利润用p r 表示，售电量用q 表示，单位变动成本用b 表示，固定成本用 f 表示，售电单价用p 表示，则上述关系是可以表达为： p r = p q 一( b q + f ) 据此推导各因素的关系式如下： 售电量：q = ( p r f ) ( p - b ) 单位变动成本： b = p 一( f p r ) q 固定成本：f = p r p q + b q 2 量本利正向预测 通过测算电厂的售电量、电价、标准煤耗、固定成本等，测算出全年可能获 得的利润。通过与综合统计历年历史数据的对比与参照，可以将预测结果自动引 用到综合计划系统，同时综合计划系统在计划指标编制、下达过程中可以调用本 功能。实现功能引用与闭环反馈。 正向预测 利润测算 图2 1 量本利一正向预测的应用 如图2 1 所示，电厂利润= 售电量电价一标准煤耗售电量标煤单价一 固定成本。其中： ( 1 ) 售电量可以由增长率法预测得出： 明年售电量= 今年售电量( 1 + 售电量增长率) ，售电量增长率有电厂确定。 ( 2 ) 标准煤耗可由高低点法预测得出： 1 7 | 圈苫竺 ；磊一 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 最高产量期标准煤耗一最低产量期标准煤耗 归酹爵蓬呖废面f 焉丽亘嘲丽矿 a = 最高( 低) 产量期标准煤耗- - b 最高( 低) 产量期发电量 预测期标准煤耗= a + b 预测期发电量 ( 3 ) 电价由电厂确定后手工录入； ( 4 ) 固定成本可由因素法预测得出： 固定成本= 购入电力费+ 材料费+ 工资+ 福利费+ 折旧+ 修理费+ 其它费用 得出售电量、电价、标准煤耗、标煤单价、固定成本后就可由量本利模型预 测出电厂利润。 3 量本利反向预测 如果确定了电厂的利润值，再通过测算电厂的售电量、电价，就可测算出电 厂的成本。如下图所示，售电量可由增长率法或高低点法测算得出，电价可由高 低点法测算得出。由公式电厂成本= 售电量电价一利润，预测出电厂成本。 成本测算一一曼粤型， i! 臣至，嗡卫x 回一日| ： i ! ； l i 。t 彳t 。 ! 一一一一一一一一一一一一一一一一一一一纛一一一一一一一一”一l l 圈圈圈 | l |竺竺竺兰| l竺：竺登| l鲨竺兰| l l i i ；参考工具 ： i爹丐上只 ： 图2 2 量本利一反向预测的应用 如图2 2 所示：电厂成本= 售电量上网电价一利润。其中： ( 1 ) 售电量可以由增长率法预测得出： 明年售电量= 今年售电量( 1 + 售电量增长率) ，售电量增长率有电厂确 定； ( 2 ) 上网电价由电厂确定后录入； ( 3 ) 利润可直接应用前面因素法预测得出的数值。 江苏大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 2 4 管理信息系统开发常用方法 在企业信息化过程中，信息系统的开发是一个关键步骤，由于信息系统的开 发是一个牵涉到企业方方面面的系统工程，牵涉到组织的、技术的、管理的、运 作方法的许多问题，所以系统开发的好坏直接影响到整个系统的成败。目前信息 系统的开发方法主要有结构化系统开发方法( 生命周期法) 、原型法以及面向对象 的开发方法【6 ，7 8 9 1 。 2 4 1 结构化系统开发方法 结构化系统开发方法