（管理科学与工程专业论文）信贷风险管理系统的建设研究.pdf

、。 渖 r r e s e a r c ho nc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m at h e s i ss u b m i t t e dt o d a l i a nm a r i t i m eu n i v e r s i t y i np a r t i a lf u l f i l l m e n to ft h er e q u i r e m e n t sf o r t h ed e g r e eo f m a s t e ro fe n g i n e e r i n g b y w a n gz h e n g x u ( m a n a g e m e n ts c i e n c ea n de n g i n e e r i n g ) t h e s i ss u p e r v i s o r ：p r o f e s s o rx u ed a s h e n m a y 2 0 1 1 m7i 446 9m 8iiii”im y _ t 。 ， - 7 - 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成硕士学位论文：信贷匝险筻理丕统的建遮婴究：。除论文中已经注明引 用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式 标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发表或未公 开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名：王垂幽、 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学 位论文的规定，即：大连海事大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士 学位论文全文数据库( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论 文全文数据库( 中国科学技术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式 出版发行和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。 本学位论文属于：保密口在年解密后适用本授权书。 不保密i ( 请在以上方框内打“” 论文作者签名：王正7 燃导师签名： 日期：2 0 1 1 年6 月2 5 日子 - 吨1 中文摘要 摘要 近年来，我国银行业有了长足的发展，信贷业务仍然是银行主要的收入来源， 也是银行面临的首要风险。信贷风险不仅关乎到银行的生存，而且关系到社会的 稳定。目前，我国的银行信贷风险管理系统仍然处于初步建设阶段，不断的金融 丑闻和屡见不鲜的巨额坏账都与信贷风险管理系统的不完善有关。因此本文致力 于开发出一套高效的银行信贷风险管理系统。 本文根据分权制衡的思想，通过五力雷达图和l o g i s t i c 模型对企业的财务状况 进行分析和估算违约率，并使用s t r u t s ，h i b e r n a t e 等技术，设计实现了一套高效的 信贷风险管理系统。本文首先分析了国内外商业银行的信贷风险管理的现状和背 景，然后介绍和研究了五力分析雷达图和l o g i s t i c 模型技术，以及它们对信贷风险 管理的意义和作用。接着，进行了详细的企业信贷风险管理系统的需求分析。综 合运用j a v a 语言、s t r u t s 和h i b e r n a t e 框架技术，按照分权制衡的思想，设计了一 个信贷风险管理系统。论文描述了设计方案，阐述了实现过程。 论文通过信贷业务需求的几大权限之间的分权制衡，从源头防范了道德风险 和风险操作；通过客户经理对企业信息的录入，在系统内部经过五力分析和l o g i s t i c 模型计算，得到企业的财务状况五力分析雷达图和违约率，从而实现对企业贷款 风险的管理；通过查看银行贷出资金行业分布情况，预测银行贷款整体风险。另 外，在贷款审批过程中，监控人员可以通过查看审批流程的各环节，对审批结果 提出异议；贷款审批结束后，可以对贷款历史记录进行回溯。这样可以使银行对 内部规避道德风险，对外部规避经济风险。 关键词：信贷风险管理；l o g i s t i c 模型；s t r u t s ；h i b e r n a t e 鼻 英文摘要 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，c h i n a sb a n k i n gi n d u s t r yh a sm a d eg r e a tp r o g r e s s ，b u tt h ec r e d i t b u s i n e s si ss t i l lt h em a i ns o u r c eo fi n c o m i n gf o rb a n k s i nt h i sc a s e ，t h ep r i m a r yr i s ko f b a n k st h a ta r ef a c i n gi sc r e d i tr i s k c r e d i tr i s kr e l a t e sn o to n l yt ot h eb a n k s s u r v i v a l ，b u t a l s ot os o c i a ls t a b i l i t y c h i n a sb a n kc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mi ss t i l li nt h ei n i t i a l c o n s t r u c t i o np h a s ea n dc o n s t a n tf i n a n c i a ls c a n d a l sa n dt h eh u g eb a dd e b t sa r ec o m m o n r e l a t e dt od e f e c t i v ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m i nt h i sp a p e r , id e v e l o pas e to f e f f e c t i v ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mw h i c hh a sas t r o n gp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h i sp a p e ra n a l y z e st h ed o m e s t i cc o m m e r c i a l b a n k sc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts t a t u s a n db a c k g r o u n d ，a n dt h e ni n t r o d u c e st h er a d a rc h 缸o ff i v ep a r a m e t e r sa n a l y s i sa n d l o g i s t i cm o d e lt e c h n i q u ea n dt h e i rs i g n i f i c a n c ea n dr o l eo nt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t n e x t ，ad e t a i l e de n t e r p r i s ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mn e e d sa n a l y s i sh a sb e e nd o n e b yc o m p r e h e n s i v eu s i n g o fj a v al a n g u a g ea n ds t r u t sa n dh i b e r n a t ef r a m e w o r k t e c h n o l o g y , id e s i g nac r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mt h r o u g ht h ei d e ao fs e p a r a t i o no f p o w e r s i n t h i sp a p e rad e t a i l e dd e s i g na n dt h er e a l i z a t i o np r o c e s sa r eg i v e n i nt h i ss y s t e m ，m o r a lh a z a r da n dr i s ko p e r a t i o n sa r ep r e v e n t e df r o mt h eb e g i n n i n g t h r o u g ht h ec h e c k sa n db a l a n c e sa m o n gf o u rm a j o rp e r m i s s i o n so fc o m m o nc r e d i t b u s i n e s sn e e d s o nt h eo t h e rh a n d ，e n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n tc a nb er e a l i z e db y o b t a i l l i r 培r a d a rc h a r ta n dd e f a u l tr a t eo na n a l y z i n gt h ef i v ep a r a m e t e r sa n dl o g i s t i c m o d e lc a l c u l a t i o ni nt h ei n n e rs y s t e mt h r o u g hi n p u t t i n gt h ee n t e r p r i s ei n f o r m a t i o nv i a t h ec l i e n tm a n a g e r n e x t ，w ec a np r e d i c tt h eo v e r a l lr i s ko fb a n kl o a n sb ye x a m i n i n gt h e d i s t r i b u t i o no fb a n kl e n d i n gf u n d s i na d d i t i o n , i nt h el o a na p p r o v a lp r o c e s s ，m o n i t o r c a ne x a m i n ev a r i o u sa s p e c t so ft h ea p p r o v a lp r o c e s st oc h a l l e n g et h er e s u l t so ft h e e x a m i n a t i o na n da p p r o v a l a tl a s t ，y o uc a nc h e c kt h el o a nh i s t o r ya f t e rt h el o a nh a s b e e na p p r o v e d b yd o i n ga l lt h i s ，b a n k sc a na v o i dm o r a lh a z a r do nt h ei n t e m a la n d e c o n o m i cr i s k so nt h ee x t e r n a l k e yw o r d s ：c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ；l o g i s t i cm o d e l ；s t r u t s ；h i b e r n a t e 目录 目录 第l 章绪论1 1 1 研究背景及意义1 1 2 研究现状2 1 3 论文内容4 1 4 论文结构4 第2 章相关算法与技术介绍。6 2 1 五力分析雷达图6 2 2l o g i s t i c 模型8 2 ：；s t r u t s 9 2 4h i b e r n a t e 1l 2 5t o m c a t 1 2 2 6 本章小结1 3 第3 章企业信贷风险管理系统需求分析1 4 3 1 信贷业务基本需求1 4 3 2 企业信息管理1 6 3 3 系统用户信息管理一1 7 3 4 信贷审批流程管理。1 8 3 5 风险监控管理2 0 3 6 本章小结。2 0 第4 章企业信贷风险管理系统设计2 1 4 1 系统设计目标一2 1 4 2 企业信贷风险管理系统功能设计。2 1 4 2 1 企业信息管理功能设计2 2 4 2 2 系统用户信息管理功能设计2 4 4 2 3 信贷审批流程管理功能设计2 6 4 2 4 风险监控功能设计2 8 4 2 5 参数设定模块功能设计3 0 4 2 6 用户登录退出模块功能设计3 0 4 3 企业信贷风险管理数据库设计3 0 4 - 3 1 概念结构设计。3 0 目录 4 3 2 逻辑结构设计 4 3 3 物理结构设计 4 3 4 数据字典设计 4 3 5 安全保密设计 4 4 本章小结 第5 章企业信贷风险管理系统实现 5 1 系统实现概述 5 2 系统配置文件。 5 2 1w e b x m l 配置文件 5 2 2s t r u t s c o n f i g x m l 配置文件4 5 5 2 3h i b e r n a t e c f g x m l 配置文件4 6 5 3 系统技术实现。4 6 5 3 1 数据层实现。4 6 5 3 2 逻辑控制层实现4 8 5 3 3 表示层实现4 9 5 4 系统功能实现5 0 5 4 1 企业信息管理模块实现5 0 5 4 2 贷款审批流程管理模块实现。5 3 5 4 3 风险监控模块实现5 9 5 5 本章小结。6 3 第6 章总结与展望6 4 6 1 总结6 4 6 2 展望6 5 6 3 论文的创新点与不足之处6 5 参考文献6 7 附录行业分类表7 l 攻读学位期间公开发表论文7 4 致 射7 5 信贷风险管理系统的建设研究 第1 章绪论 1 1 研究背景及意义 信贷业务是现代商业银行经营的核心，信贷资产在为商业银行带来收益的同 时也存在较大的风险。信贷过程中，银行和借款人之间的信息不对称，往往导致 信贷风险的发生。信贷风险管理( c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，c r m ) 是商业银行对其 信贷资产在经营过程中进行管理与控制的过程，是商业银行对信贷业务生命周期 从调查、审查、审批、发放到回收的全过程进行识别、度量和控制的过程，其管 理流程主要包括风险识别、风险度量、风险预警和风险控制 1 】。 在金融危机的大背景下，国内各商业银行在降低成本和控制风险上都有迫切 的需求。一方面，自2 0 0 6 年1 2 月1 1 日，我国金融业开始全面对外开放，中华 人民共和国外资银行管理条例正式实施，中国对外资银行开放了中国境内公民 的人民币业务，并取消了开展业务的地区限制及其他非审慎性限制，履行我国加 入世界贸易组织时对外资银行实行国民待遇的承诺。我国的商业银行将和外资银 行平等竞争。现实情况是，我国的商业银行在资金规模、管理技术、风险管理水 平上与外资银行有较大差距，尤其是银行信贷风险管理。 另一方面，在我国市场化进程中，涌现出了一大批企业，这些企业却得不到 应有的资金支持。据国家有关部门统计，有将近7 0 的企业急需贷款，2 0 的企业 需要贷款，只有1 0 的企业不需要贷款。尽管我国中小企业的融资中，银行贷款 的比重很大，但从银行的信贷风险考虑，相对于中小企业，国内商业银行更倾向 于把资金借贷给大型企业。自全球金融危机爆发后，国内商业银行对中小企业的 信贷更是收缩。信贷资金的匮乏已经成为制约我国中小企业发展的瓶颈。面对中 小企业贷款这个重大市场，国内商业银行要与外资银行竞争，但是国内商业银行 的信贷风险管理水平相对国外较低，缺少一套完整的企业信贷风险管理的解决方 案。 本文就是在此背景下，针对国内商业银行的现实需求，开发出来一整套高效 的信贷风险管理系统。本系统不但对日常的信贷信息进行管理，而且通过信贷审 第1 章绪论 批流程控制子系统和风险评估子系统最大限度的满足银行成本降低和风险可控的 需求。 本文的实施领域为商业银行信贷业务管理。信贷业务的主要特点是对信息管 理和人员管理的要求非常高。从信息管理来看，信贷部门需要对各信贷客户的信 息进行录入、查询、修改、分类等管理，并且需要对大量的信息做最有效的组织 和分析。从人员管理来看，为防止操作风险和道德风险，银行对信贷审批的各个 流程迫切需要有效的管理和必要的风险防范措施。这些特点意味着本文为银行所 设计开发的系统具有很大的需求。 1 2 研究现状 国外对信贷风险的研究大多是从信息不对称的角度展开的，2 0 世纪6 0 年代中 期国外有关部门学者开始转向微观经济角度的信贷配给研究。f r e i m e r 和 g o r d o n ( 1 9 6 5 ) 首先建立了一种信贷配给模型，认为理性的贷款人处于这样一种特定 的情况下：贷款的偿还是按照投资项目可能的最好结果来进行2 1 。j e f f e e 和 r u s s e l l ( 1 9 7 6 ) 根据竞争性贷款人的消费信贷模型中的道德风险，建立了一个信贷配 给模型。这一模型的主要特点是当一些借款人被给予较多贷款时，其违约的可能 性将增加【2 1 。s t i g l i t z 和w e i s s ( 1 9 8 1 ) 研究出一种包括道德风险和逆向选择在内的信 贷配给投资借贷模型。这一模型中道德风险特征的产生，是因为在较高的贷款利 率水平上，单个借款人将选择经营风险较大的项目；逆向选择特征的产生是因为 在较高的贷款利率下，一些借款人的相对安全的投资变得无利可图，从而使得有 较高风险的贷款申请人增多【2 ，3 】。 2 0 世纪7 0 年代开始，经济学家就开始运用微观理论、博弈论、不完全合同理 论来研究银行和企业之间的信贷关系问题和研究信贷风险的产生与防范。随着信 息经济学的出现，人们开始把研究的目光转向信息不对称问题 4 】。从信息不对称的 角度研究信贷风险主要集中于两个问题：一个是道德风险，一个是逆向选择。 a r r o w ( 1 9 6 4 ) 在管理研究中正式引入道德风斟5 1 。s t i g l i t z 和w e i s s ( 1 9 8 1 ) 首次研究了 信贷市场中的逆向选择问趔6 1 。 信贷风险管理系统的建设研究 2 0 世纪8 0 年代起，研究者开始将目光转向贷款合约的研究。b e s t e r ( 1 9 8 5 ) 认 为当贷款方同时以贷款利率和抵押品要求作为对借款人的激励手段是时，将有可 能存在一个使贷款方筛选出有害风险的贷款合约【7 1 。s c h a r f s t e i n ，d a v i d ，j e r e m y s t e i n ( 1 9 9 0 ) 研究了企业偿还贷款的动力问题，认为银行终止贷款会对企业产生激 励，诱导其偿还贷款【8 】。e l i z a l d e ( 2 0 0 3 ) 研究了三种信贷模型：只用一个企业的简化 模型，来研究企业的违约强度和违约概率；研究一个和多个企业信贷风险的综合 结构模型；综合二者的调和模型【9 1 。 大批学者和机构也从银行信贷风险的贷前评估和贷后风险的度量对商业银行 信贷风险进行研究。a l t m a n ( 1 9 7 7 ) 率先用统计分析方法建立了5 变量的z 评分模型 和在此基础上加以改进的z e t a 判别模型【l 们。m a r t i n ( 1 9 7 7 ) 提出了l o g i t 分析模型， 采用公司的一系列财务数据来预测公司破产或违约的概率【1 1 】。g r e e n e 和 s m i t h ( 1 9 8 7 ) 应用遗传算法研究了信贷风险评估问题。k o z a ( 1 9 9 3 ) 在此基础上应用了 遗传规划算法研究信贷风险评估问题。c o a t s 和p a n t ( 1 9 9 3 ) 采用神经网络分析法对 美国公司和银行的财务危机分别进行了预测，取得一定的成果。d a v i dw e s t ( 2 0 0 0 ) 建立了五种不同的神经网络模型，多层次感知器、专家咋和系统、径向基函数、 学习向量化和模糊自适应共振，用来研究商业银行信贷评价的准确性。m a l h o t r a 和m a l h o t r ( 2 0 0 2 ) 利用神经模糊系统对贷款企业信用的“好 与“坏”进行了判别【1 2 】。 关于信贷风险度量模型，一些机构和学者提出了五种模型。1 9 9 3 年，k m v 公 司利用b l a c k s c h o l e s m e r t o n ( b s mm o d e l ) 提出著名的信用监测模型( c r e d i t m o n i t o r m o d e l ) 。1 9 9 7 年，j p 摩根联合当时一流的银行和k m v 公司共同开发了信用度量 术( c r e d i tm e t r i c s ) ，采用二阶段法度量信用风险。1 9 9 7 年a l t m a n 和k i s h o r e 在开发 债券的边际和累计死亡率的基础上开发出死亡率模型( m o r t a l i t ym o d e l ) 。瑞士信贷 银行金融资产部于1 9 9 7 年开发出一种信贷风险度量模型，它是基于精算思想开发 的信贷风险附加模型( c r e d i t r i s k + m o d e l ) 。1 9 9 8 年，麦肯锡公司s a u n d e r s 和w i l s o n 等利用基本动力学的原理，从宏观经济环境的角度分析借款人的信用迁移，建立 了信贷组合观点模型( c r e d i tp o r t f o l i ov i e wm o d e l ) ”】。 第l 章绪论 我国对商业银行信贷风险的研究主要集中在对国外方法的介绍、检验和比较 以及在我国的适应性等实证研究中。王春锋、张维u 4 j s ( 1 9 9 9 、2 0 0 0 ) 对神经网络、 遗传规划、分类树等人工智能技术在我国商业银行信用风险评估中的应用进行了 探讨 1 6 ，1 7 1 。文风华、马超群( 2 0 0 1 ) t 1 8 1 提出不同风险的度量标准【1 9 ，2 0 1 。李志辉( 2 0 0 5 ) 对现代信贷风险度量模型进行了系统的介绍和比较【2 l 】。程鹏、吴冲锋( 2 0 0 2 ) 对信用 风险度量及管理方法作了研裂2 2 1 。范南( 2 0 0 2 ) 详细介绍了c r e d i tm e t r i c s 模型，并 提出该模型目前在我国缺乏运用的基础【2 3 1 。朱小宗、张宗益( 2 0 0 4 ) 从多个方面比较 分析了当前著名的信贷风险度量模型，并进行了范式比较和实证比较【2 4 1 。庞素琳 利用概率神经网络( 2 0 0 5 ) 、b p 算法( 2 0 0 5 ) 构建了信贷风险的评价和预警模型【2 5 】。 1 3 论文内容 本文基于国内商业银行的现实信贷风险管理需求，设计和实现了一个企业信 贷风险管理系统。该系统以“分权制衡 为设计核心，有效地管理信贷业务中的 各种风险，并兼具信息管理、决策支持等功能。 本文的主要内容有以下几个方面： ( 1 ) 介绍企业信贷风险管理系统的研究背景和意义，企业信贷风险管理系统 的相关技术，信贷风险评估算法。技术方面重点研究s t r u t s 、h i b e r n a t e 、t o m c a t 等，算法方面主要是五力雷达图、l o g i s t i c 模型。 ( 2 ) 结合银行现实需求，分析设计企业信贷风险管理系统。主要是贷款审批 流程控制，信贷审批流程的控制是通过精心设计的四类三级审批流程实现贷款创 建与信息录入、贷款风险评估、贷款签批、贷款监察等几大权限之间的分权制衡， 从而有效理顺了贷款审批过程中的激励机制，从源头防范了道德风险和操作风险。 ( 3 ) 综合运用s t r u t s 、h i b e m a t e 、t o m c a t 等实现信贷风险管理系统，并使用 五力雷达图、l o g i s t i c 模型实现系统中的风险评估算法。 1 4 论文结构 第一章，绪论部分，主要介绍企业信贷风险管理系统出现的背景及意义，分 析了国内外研究现状，阐述了论文的主要内容。 信贷风险管理系统的建设研究 第二章，企业信贷风险管理系统使用的相关技术和算法介绍。技术方面主要 介绍s t r u t s 、h i b e r n a t e 、t o m c a t ，算法方面主要介绍五力分析雷达图、l o g i s t i c 模 型。 第三章，企业信贷风险管理系统的需求分析。系统具有四项主要功能：( 1 ) 企业信息管理。( 2 ) 系统用户信息管理。( 3 ) 贷款审批流程管理，包括贷款风 险评估、贷款签批、贷款监察等几大权限之间的分权制衡，有效防范道德风险和 操作风险。( 4 ) 风险监控，可以实现对信用风险、操作风险和系统风险的全面监 控。 第四章，企业信贷风险管理系统的设计。对各项功能进行具体设计，为实现 做好准备。 第五章，企业信贷风险管理系统的实现。综合运用s t r u t s ，h i b e r n a t e ，s q ls e r v e r 2 0 0 5 ，t o m c a t 等实现信贷风险管理系统，并使用五力分析雷达图、l o g i s t i c 模型实 现系统中的风险评估算法。 第六章，总结与展望。对论文的研究工作进行总结，并指出了目前研究中存 在的一些问题和不足，提出以后的研究发展方向。 第2 章相关算法与技术介绍 第2 章相关算法与技术介绍 2 1 五力分析雷达图 财务分析中的五力分析法是一种利用财务信息综合评价公司财务能力的评测 体系。具体而言，就是用盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力、现金流量 等财务指标体系，估算出企业综合财务能力 2 6 2 7 2 8 1 。所谓财务能力是指一个经济实 体财务状况的好坏与优劣程度【2 9 1 。企业财务能力是企业能力系统的重要组成部分， 它取决并服务于企业能力，同时又是培养和提升企业能力的基础【3 0 1 ，是形成企业 核心能力的重要要素和作用力【3 1 1 。正因为财务能力对企业发展具有战略性意义【3 2 1 ， 因此，对企业财务能力的分析可以帮助银行在信贷过程中进行风险规避。在具体 实现中，我们对杜邦分析法进行了相应的改进，以确保算法满足当前条件，适应 本系统的开发条件，并使用雷达图的形式表达企业五力信息。 五力分析雷达图把企业的纵向分析和横向分析有机结合起来，通过对企业五 方面的评价来计算相关指标，然后采用一定的方法将企业的各项财务数字或比率 集中画在一个圆形的表上，使财务报告使用者能够迅速了解到这些指标的变动趋 势【3 3 1 。由于这些指标在圆里的分布组合非常像雷达的形状，所以称为雷达图。由 于财务分析中雷达图法具有清晰、直观的特点，普遍受到财务分析者的喜爱。雷 达图的绘制方法如下： 第一步，先画2 个同心圆，把圆分为5 个区域，每个区为7 2 度，分别代表企 业的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力、现金流量。同心圆中内圆代表 比较对象的情况( 同行业平均水平、竞争对手水平、本企业历史水平等) 外圆半 径一般是内圆半径的2 5 3 倍，代表目标水平或理想状态【3 3 1 。 第二步，计算相关指标，并在5 个区域内，以圆心为起点以放射线的形式画 出相应的指标线【3 3 】。 第三步，在相应的指标线上标出指标对比值刻度值。最后，将本企业的各种 刻度值用线联结起来，就形成了一个不规则闭环图。通过雷达图能够了解本企业 信贷风险管理系统的建设研究 的经营状况，把这种经营状况与标准线相比，就可以清楚地看出本企业的优势和 劣势【3 3 】。 雷达图所表达的财务意义是：如果企业的比率线位于内圆以内，则说明企业 比率值低于同行业的平均水平，应认真分析原因并提出改进措施：如果企业的比 率线超过了外圆，则表明企业经营的优势所在，需予以巩固和发扬【3 3 1 。 五力的具体指标如下： ( 1 ) 盈利能力 销售净利率= 净利润销售收入宰l o o ； 营业利润率= 营业利润营业收入净额* 10 0 ； 息税前营业利润率= ( 净利润+ 所得税+ 财务费用) 营业收入* 1 0 0 ； 净利润率= 净利润营业收入+ 1 0 0 ； 资产报酬率= ( 利润总额+ 利息支出) 平均资产总额* 1 0 0 ； 所有者权益报酬率= 净利润股东权益* 1 0 0 ( 股东权益= 总资产一总负债) 。 ( 2 ) 营运能力 总资产周转率( 次) = 主营业务收入净额平均资产总额* 1 0 0 ； 固定资产周转率( 次) = 营业收入平均固定资产净值； 应收账款周转率( 次) = 赊销收入平均应收账款； 存货周转率( 次) = 产品销售成本 ( 期初存货+ 期末存货) 2 。 ( 3 ) 偿债能力 资产负债率= 资产总额负债总额* 1 0 0 ； 负债与所有者权益比率= 所有者权益负债总额* 1 0 0 ； 负债与有形资产比率= 有形资产总额负债总额* 1 0 0 ； 流动比率= 流动资产流动负债* 1 0 0 ； 速动比率= ( 货币资金+ 短期投资+ 应收帐款净额) 流动负债* 1 0 0 ； 现金比率= 现金类资产流动负债* 1 0 0 ； 利息保障倍数= 税前利润+ 利息费用利息费用。 ( 4 ) 发展能力 第2 章相关算法与技术介绍 销售增长率= ( 本年销售额上年销售额) 上年销售额木1 0 0 ； 主营业务利润增长率= 本年主营业务利润增长额上年主营业务利润额* 1 0 0 ； 资本保值增值率= 年末所有者权益年初所有者权益* 1 0 0 。 ( 5 ) 现金流量 现金到期债务比率= 经营活动现金净流量本期到期的债务* 1 0 0 ； 流入流出现金比率= 经营活动的现金流入累计数经营活动引起的现金流出累 计数* 1 0 0 。 当指标值处于标准线以内时，说明该指标低于同行业水平；若接近最小圆圈 或处于圆内，说明该指标处于极差状态，可直接将其排除贷款企业行列；若处于 标准线外侧，说明该指标处于较理想状态，是优先考虑贷款的对象。当然，并不 是所有指标都处于标准线外侧就是最好，还要具体指标具体分析。同时还可以与 企业上年指标水平相比较，观察企业的指标变化，预测其未来发展趋势3 4 1 。 通过雷达图就可以对企业的财务情况及发展能力有个整体直观的了解，结合 之前所作的分析就可以判断出贷款企业是否存在异常变化；从财务角度判断出不 应贷款的企业和优先考虑的企业；对处于中间类型的企业，可以根据其具体情况， 得出其盈利能力、偿债能力和贷款风险等情况，进而判定出相关的贷款政策和附 加性限制条件【3 4 1 。 2 2l o gis tic 模型 违约概率是指借款人未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相 关义务的可能性【3 5 ，3 6 1 。从统计学角度看，常用来对企业信用风险进行分析的数学 工具主要包括判别分析、l o g i s t i c 回归分析、主成分分析和神经网络等四种类型 3 7 1 。 主成分分析可以从变量的相互影响关系中提取主要因素38 1 ，一般不能单独使用， 而是用来做数据的预处理。神经网络是非常重要的非线性违约预测函数的工具， 但是，违约率不能直接作为神经网络的学习样本，因为违约率不可直接观察到。 判别分析中的b a y e s 判别分析需要建立在对研究对象已有一定认识的基础上，也 就是需要用到先验概率，而国内银行缺乏信用风险的积累数据，故导致先验概率 信贷风险管理系统的建设研究 缺乏说服力，所以b a y e s 判别分析也不适用于本文所讨论的内容。l o g i s t i c 回归分 析是一种非线性分类统计方法，适用于因变量中存在定性指标的问题，而且l o g i s t i c 判别函数使用极大似然的建立方法，有很好的统计特性。故本文使用l o g i s t i c 回归 模型来研究违约概率。 l o g i s t i c 回归通过指标对学习曲线的拟合来判定某事件发生的概率，本系统中 用来判定企业还款违约的概率。本文以吴世农和卢广义的研究为背景，来估算企 业的违约概率。2 0 0 1 年吴世农和卢贤义【3 9 1 以我国上市公司为研究对象，选取了7 0 家s t 公司和7 0 家非s t 公司为样本，选定6 个财务指标为模型的判定指标，进行 了我国上市公司财务困境的预测模型研究，即l o g i s t i c 回归分析建立预测财务困境 的模型。研究结果表明：( 1 ) 在财务困境发生前2 年或1 年，有1 6 个财务指标 的信息时效性较强，其中净资产报酬率的判别成功率较高；( 2 ) l o g i s t i c 模型能 在财务困境发生前做出相对准确的预测。吴世农和卢贤义建立的l o g i s t i c 模型如下 面公式。根据l o g i s t i c 方程，以某个值为分界点，假如是p - - 0 5 是分界点，则大于 0 5 为有财务危机，违约概率比较高。 1 n 竺一 r 1 一( 一0 8 6 7 + 2 5 3 1 3 x 1 4 0 2 7 8 5 x 3 + o 4 5 9 7 x 7 + 3 2 2 9 3 x l l 一3 9 5 4 4 x 1 2 1 7 8 1 4 x 1 9 ) i + 口 j，- j7 其中x l 、x 3 、x 7 、x l l 、x 1 2 、x 1 9 分别代表盈利增长指数、资产报酬率、流动 比率、长期负债与股东权益比率、营运成本与总资产比、总资产周转率。 2 3s t r u t s s t r u t s 实质上是在j s pm o d e l2 的基础上实现了一个m v c 框架，如图2 1 所 不。 第2 章相关算法与技术介绍 s e r v l e t j s p 容器 图2 1s t r u t s 实现的m v c 框架 f i g 2 1m v c f r a m e w o r kr e a l i z e db ys t r u t s 基于m v c 模式软件开发，可以降低系统各部分之间的耦合程度，有利于开发 人员的分工、快速开发、增强系统的可维护性及可扩展性【4 0 1 。m v c 设计模式分离 了程序的表现形式、控制和数据，具有设计清晰、易于扩展、运用可分布的特点， 可适用于多用户、可扩展、可维护、具有很高交互性的系统【4 1 4 2 】。m v c 模式的广 泛应用，催化了m v c 框架【4 3 1 。 s t r u t s 是所有m v c 框架中最早出现、应用最广的框架州。s t r u t s 的体系结构 包括模型( m o d e l ) ，视图( v i e w ) 和控制器( c o n t r o l l e r ) 三部分 4 5 】。模型在s t r u t s 中一般是a c t i o n 、j a v a b e a 以及e j b 组件实现【4 6 1 ，它们负责应用程序中的业务逻辑 的实现。 视图主要由j s p 建立，s t r u t s 包含扩展自定义标签库( t a g l i b ) ，可以简化创 建完全国际化用户界面的过程。通常会用a c t i o n f o r m 来进行视图和控制器之间的 数据传递。 信贷风险管理系统的建设研究 控制器在s t r u t s 中是a c t i o n s e r v l e t 类的实例，主要负责接收来自客户端的请求， 进行相应的处理，返回给j s p 使用。实际使用的s e r v l e t 在配置文件中由一组映射 ( 由a c t i o n m a p p i n g 类进行描述) 进行定义。对于业务逻辑的操作则主要由a c t i o n ， a c t i o n m a p p i n g ，a c t i o n f o r w a r d 这几个组件协调完成的，其中a c t i o n 扮演了真正的 业务逻辑的实现者，a c t i o n m a p p i n g 与a c t i o n f o r w a r d 则指定了不同业务逻辑或流 程的运行方向。s t r u t s c o n f i g x m l 文件配置控制器。 2 4hib e r n a t e h i b e r n a t e 是基于j a v a 的开源持久化中间件，它是对j d b c 进行轻量级的封装， 提供了从j a v a 类到数据表的映射机制【4 7 1 。开发人员通过h i b e r n a t e 提供的a p i 可 以很轻松的操作数据库。h i b e r n a t e 技术改变了开发人员对数据记录的操作。在 h i b e r n a t e 中，一条数据记录被看成一个持久化对象，数据都是以对象的形式进行 存储。 h i b e r n a t e 把面向对象的思想带入数据库的操作。无论数据记录还是表之间的 关系，都可以用面向对象的方法进行设计。 h i b e r n a t e 的优点如下： ( 1 ) h i b e r n a t e 是j d b c 的轻量级的对象封装，它是一个独立的对象持久层框 架，和a p ps e r v e r 、e j b 没有什么必然联系。h i b e r n a t e 可以用在任何j d b c 可以使 用的场合【4 8 1 ，例如j a v a 应用程序的数据库访问代码、d a o 接口的实现类，甚至可 以是b m p 中的访问数据库的代码【4 9 1 。 ( 2 ) h i b e r n a t e 是一个和j d b c 密切关联的框架，所以h i b e r n a t e 的兼容性和 j d b c 驱动、数据库都有一定的关系，但是和使用它的j a v a 程序及a p ps e r v e r 没 有任何关系【5 0 】，也不存在兼容性问题。 ( 3 ) h i b e r n a t e 不能用来直接和e n t i t yb e a n 5 1 1 做对比，只有放在整个j 2 e e 项 目的框架中才能比较。而且即使是放在软件整体框架中来看，h i b e r n a t e 也是作为 j d b c 的替代者出现的，而不是作为e