（高等教育学专业论文）陕西高等教育经费来源多元化分析.pdf

摘要 随着中国市场经济的发展，我国高等教育经费来源格局发生了深刻的变化， 计划经济时代形成的国家单一拨款的经费来源被多渠道筹措高等教育经费的格 局所取代。并且，随着中国经济体制和教育体制改革的深入，地方政府逐渐承担 起了当地教育的责任，无论是从教育投资的总量来看，还是从各个教育投资渠道 看，地方教育投资都在我国教育中发挥着重要的作用。在这种背景下，作为经济 欠发达的陕西，由于政府的财力有限，导致高等教育经费严重短缺。而各国高等 教育的发展经验表明，要解决经费短缺的问题，其根本出路是实现高等教育经费 来源多元化。 ， 本文运用比较研究方法与实证研究方法，系统阐述了实现陕西高等教育经费 来源多元化的必要性和可行性，共分为五部分。第一部分在提出问题的同时，回 顾了国内外高等教育经费来源多元化的研究现状，并介绍了本文的研究方法和研 究思路。第二部分是对高等教育经费来源多元化基础理论做了深入的探讨分析， 为高等教育经费来源多元化的合理性提供了理论依据。第三部分分析了陕西高等 教育经费所面临的问题及原因。第四部分是通过对国外高等教育经费来源多元化 的分析，在借鉴国外成功经验的同时，对陕西高等教育经费来源多元化作了可行 性分析。并用s p s s 统计软件构建模型，预测出陕西国家财政性教育经费、学费 以及陕西高等教育经费的总需求。第五部分是根据预测结果，结合陕西的实际情 况，指出陕西实现高等教育经费多元化的途径是：政府的主体投入不变、个人应 承担高等教育的经费、社会应当承担起部分责任以及高校自身筹措部分经费。 关键词：高等教育经费、经费多元化、投资体制 a n a l y s i so nm u l t i p l es o u r c e so fs h a a n x il i g l a e r e d u c a t i o nf i n a n c i n g w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h ec h i n e s em a r k e te c o n o m y , t h e r eh a sc h a n g e di nt h e s o l l r c , a 3o fh i e , h e re d u c a t i o nf i n a n c i n g u n i l a t e r a lg o v e r n m e n ti n v e s t m e n ts y s t e mi n p l a n n e de c o n o m yh a sb e e nt a k e np l a c eb yt h em u l t ig o v e r n m e n ti n v e s t m e n ts y s t e m m o r e o v e r , w i t ht h ed e p t ho f t h er e f o r mo f e c o n o m i cs y s t e ma n de d u c a t i o ns y s t e m , t h e l o c a lg o v e r n m e n th a st a k e nt h er e s p o n s i b i l i t yo ft h el o c a le d u c a t i o n f r o mt a k et h e a m o u n ta n ds o u l i n t oa c c o u n t , t h el o c a lg o v e r n m e n tp l a y st h ei m p o r t a n tr u l e si nt h e d e v e l o p m e n to f c h i n e s ee d u c a t i o n u n d e rt h i sb a c kg r o u n d , 嬲t h eu n d e v e l o p e da r e a , s h a a n x i ，w h e r et h ef u n ds h o r t a g ei sm o r es e r i o u sb e c a u s eo ft h el i m i t a t i o no ft h e f i n a n c i a l 煳u l c e s a c c o r d i n gt od e v e l o p m e n to ft h eo fh i g h e re d u c a t i o no fo v e r a l l c o u n t r y , i tr e f e r st h a t , i no r d e rt os o l v et h i sp r o b l e m , t h ew a yi st of o r mm u l t i p l e s o u r c e so f h i g h e re d u c a t i o n f i n a n c i n g n l i sp a p e ra d o p t sm e t h o dc o m b i n e db e t w e e nc o m p a r a b l ea n dt h ec u r r e n t s i t u a t i o na n a l y s i s ，i tm a d et h en e c e s s i t ya n df e a s i b i l i t ys t u d yo fs h a a n x im u l t i p l e s o k l l c e so f h i g h e re d u c a t i o nf i n a n c i n g t h em a i nb o d yo f t h ep a p e ri n c l u d e sf i v er a m t h ef i r s tp a r ti saf o r e w o r d , a r i s i n gt h ep r o b l e ma n dr e v i e w i n gt h ef o r m e rs t u d i e so f o u rn a t i o na n da b r o a da b o u tt h em u l t i p l es o u r c e so fh i g h e re d u c a t i o nf i m a n e i n g i n t h es e c o n dp a r t , t h i si st h e o r ya n a l y s i st ot h el l i g l a e re d u c a t i o ni n v e s t m e n t , w h i c hg i v e s f t r e a s o n a b l et h e o r yf o rt h em u l t i l a t e r a lh i g h e re d u c a t i o ni n v e s t m e n ts y s t e m i nt h e t h i r dp a r t , i tr e f e r s t ot h ep r o b l e m sa n da n a l y s i st h el e a s o n so fs h a a n x ih i g h e r e d u c a t i o ni n v e s t m e n ts y s t e m i nt h ef o u r t hp a r t , b ys t u d y i n gt h ei n v e s t m e n ts o u r c e s t r u c t u r eo ff o r e i g ne o t m l r i c s ，w h i l ei td r a w so nt h e i rs u c c e s s f u le x p e r i e n c e , i tm a d e t h ef e a s i b i l i t ys t u d yo fs h a a n x im u l t i p l es o u r c e so fh i g h e re d u c a t i o nf i n a n c i n g b y u s i n gs p s s ，i tl n a d ea m o d e lw h i c hc a l lp r e d i c tt h et o t a ld e m a n do fh i g h e re d u c a t i o n e x p e n d i t u r e ，t h et o t a li n v e s t m e n tc h i n e s eg o v e r n m e n t , t u i t i o na n df e e i nt h ef i f t hp a r t , i tc o m b i n e dt h ep r e d i c t a b l ed a t aa n dt h er e a l i s t i cs i t u a t i o n , a n dm a k e st h ew a yt oh o w t ds o l v et h ep r o b l e mo f t h em u l t i p l es o u r c & 3o f h i g h e re d u c a t i o nf i n a n c i n g i tp o i n to u t t h ew a yt of o r mt h em u l t i p l es o u r c 启3o fl l i g h e re d u c a t i o nf i n a n c i n gi s ：t oi n s i s to nt h e g o v e r n m e n tf i n a n c ei st h em a i nb o d y , i n d i v i d u a la f f o r dh i g h e re d u c a t i o nt u i t i o nf e e s ， s o c i e t ya n de d u c a t i o n a lo r g a n i z a t i o nt a k es o m er e s p o n s i b i l i t yf o rt h ee d u c a t i o n 伍l a n o g k e yw o r d s ：h i g h e re d u c a t i o n 矗础m c e ，m u l t i p l ef u n d s ，i n v e s t m e n ts y s t e m i u 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻 读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被 查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学 位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文 章一律注明作者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：獐丝垒指导教师签名：翌翌至豸 印叼年g 月日撕年b 月砂日 | 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研 究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和 致谢的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成 果，也不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：张眵豸 多月，日 第一章：引言 问题的提出 随着中国市场经济的发展，我国高等教育经费来源格局发生了深刻的变化，计划经 济时代形成的国家单一拨款的经费来源被多渠道筹措高等教育经费的格局所取代。并且， 随着中国经济体制和教育体制改革的深入，地方政府逐渐承担起了当地教育的责任，无 论是从教育投资的总量来看，还是从各个教育投资渠道看，地方教育投资都是我国教育 投资的主要部分。但是由于中国经济的非均衡发展，从而导致了教育投资的地区差异。 陕西高等教育从建国初期1 9 4 9 年的3 所，在校生0 2 4 万人，每万人口中在校大学 生数2 1 3 人，发展到现在的规模，政治上的因素要多于经济上的因素。2 0 0 3 年，陕西 高等教育学校数、在校学生数增幅突出，不仅领先于西北各省区，而且高于全国平均水 平。并且，陕西省高等学校学科门类齐全，科技资源丰富，实力名列全国前茅。专业人才 资源丰富，普通高等学校现有专职教师两万余人，其中副高职以上高级知识分子近7 0 0 0 人；博士后流动站4 7 个，博士学位授权点2 2 0 个，硕士授权点6 6 3 个；国家重点专业实验 室和国家部门开放实验室2 1 个，国家级文理科人才基地6 个；陕西高等学校图书馆藏书 量达2 1 0 0 万册。学科综合水平位居全国第4 位，工科学科水平居全国第2 位。 然而随着社会的经济发展以及国家对高校的调整，随着市场经济改革的不断深化， 教育与经济的相互制约关系日益突出o 。陕西是经济欠发达地区，欠发达的经济状况对教 育发展具有明显的制约作用，教育事业的发展需要投入一定的入力、物力和财力，没有 足够的经济实力，教育的发展将是一纸空谈，所以教育经费紧张的问题在陕西尤为突出。 但是陕西一直被认为是教育大省，而且具有丰富的优质高等教育资源，全国各地对陕西 高等教育的需求很大，陕西高校承担着为全国、特别是西部地区培养人才的重任。而2 0 0 6 年开始实行的免费义务教育，将会使本来就紧缺的高等教育经费更是雪上加霜，而且经 费的短缺将必然导致教育质量的下滑，也会使陕西高等教育逐渐失去本身的优势，因此 有必要分析一下陕西目前高等教育经费方面所面临的困境，以期寻求解决困境的方法。 2 国内外研究现状 。周奔波、李娟娟、杨淑琴陕西高等教育如何适应区域经济发展中国冶金教育 j 2 0 0 3 5 2 1 2 4 唧f 茂林教育发展与经济增长 h ，社会科学文献出版社，2 0 0 5 8 。p 6 5 6 6 1 按照教育经济学的观点，教育是人力资本形成的最主要途径。所以，教育投资是人 力资本形成的物质基础，它在教育经济学中占有重要的地位。8 0 年代世界教育投资出现 危机以来，对教育投资问题的研究成为教育经济学界关注的问题。 2 1 概念的界定：教育投资和教育经费的区别 教育投资和教育经费是既有区别，又密切联系的两个概念。教育投资因引入经济学 分析框架，其概念内涵比教育经费的含义更广。教育经济学将教育投资定义为包括社会 的、个人的直接的教育投资和间接的教育投资。直接教育投资是指各级政府、企事业单 位、团体的教育投资以及国内外个人对教育的投资。间接教育投资是指教育活动中消耗 的、在政府和家庭开支中不予计算的教育费用。例如，学生因就学所消耗的时间资源及 所放弃的个人收入；国家因支撑教育发展制定的优惠政策而失去的对学校财产、教育用 品、学校捐资的特别免税收入等等，这些都不作为教育活动的直接消耗，因此不计入教 育费用，均称为间接教育投资。本文所讨论的教育投资一般只论及直接教育投资，并且 在许多地方教育经费和教育投资交叉使用。 2 2 国内外的高等教育投资模式 世界上高等教育投资大体可以分为三种模式。一种是欧洲模式，高等教育以公立学 校为主，政府提供公立高校的大部分经费，学生学费很低，甚至是免费的。这一种模式 保持了高等教育的公平，但制约了高等教育的发展速度。 第二种是以日本、韩国为代表的东亚模式，政府举办少量的高等学校，高等教育以 私立为主。公立高校学费很低，政府拨款，保持高度公平。私立高校主要依靠学费为主， 政府提供一定的资助。这一种模式促进了高等教育的快速发展。 第三种是美国模式，在高等教育中公立与私立学校旗鼓相当，公立学校学费较低， 私立学校学费较高，但不到成本的一半，这一模式在实现高等教育公平与速度之间取得 了较好的平衡。 2 2 1 国外高等教育经费来源 美国多元化筹资高等教育经费的格局被西方国家称为典型模式。众所周知，美国是 世界高等教育最发达的国家，而经费来源的多元化是美国高等教育独居世界榜首的重要 原因之一。据统计，如表1 所示，2 0 0 0 2 0 0 1 年，美国包括联邦政府、州政府和地方政 。沈百福地方教育投资研究北京师范大学出版社2 0 0 3 ，1 。中国教育与人力资源问题报告课题组从人口太唇迈向人力资源强国 r 高等教育出版杜2 0 0 3 - 2 府在内的政府拨款在公立高等学校中占5 3 8 ，在私立高等学校中占1 8 3 3 ；学费收 入在公立高等学校中占1 8 1 ，在私立高等学校中占3 8 1 l ；包括私立奖学金和捐赠 基金在内的捐赠收入在公立高等学校中占5 9 ，在私立高等学校中占1 9 3 0 ；包括教 学收入、附属企业、医院在内的销售和服务收入在公立高等学校中占2 1 7 ，在私立高 等学校中占2 3 5 3 ；其它收入在公立高等学校中占3 7 ，在私立高等学校中占5 1 l 回。 表l2 0 0 0 - 2 0 0 1 年美国高校经费来源比例 政府投入 学费 奖学金及捐赠基金销售和服务收入其它 公立高校5 3 8 1 8 1 5 9 2 1 7 3 7 私立高校1 8 3 3 3 8 1 1 1 9 3 0 2 3 5 3 5 1 1 资料来源：h t t p ：n c e s e d g o v 日本高等教育经费来源呈现出多元化的亚典型模式。其中，拥有发达的私立高等教 育体系，是日本高等教育经费来源多元化的一个重要特点。在日本，无论国立、公立高 等教育，还是私立高等教育，经费来源主要由政府拨款、学费、校产收入、捐款、科研 收入构成。在国立高等教育经费来源结构中，政府拨款占6 0 以上，其次为学费占2 0 左右，另外2 0 包括校产收入、捐款、科研收入等。在私立高等教育经费来源中，学 费占5 0 以上，政府资助占2 0 以f 回。 随着2 0 世纪8 0 年代末9 0 年代初世界经济发生了巨大的、深刻的变化。使得人们的 收入增加并有了更多的闲暇时间。他们追求的不仅是良好的物质生活，而且追求形式多 样的精神生活，高等教育的社会需求量大大增加了。与此同时，无论哪个国家，即使是 发达国家，其资源也是有限的。近些年来，一方面许多国家的经济增长速度放慢，另一 方面各种公共开支需求增加，从而使各国政府财政普遍发生了困难。英、法、德等欧洲 国家都进行了不同程度上的高等教育投资改革。如英国在1 9 9 8 年开始收取学费，结束了 高等教育不收学费的历史。德国的高等教育举办和监督权完全归属于国家，州和联邦政 府对高等教育的投入是他们的职责。但是，在2 0 世纪9 0 年代以来，德国高等教育财政 也经历了重大改革。改革的重要方面之一就是开拓筹资渠道。允许私人投资者兴建高校 oh c e s ：h t t p ：n c e s e d g o v 啪佑祥日本高等教育财政研究 j 江苏高教，1 9 鸲 。洪成文国外大学经费筹措的主要方式 j 高等教育研究，2 0 0 0 - 3 建筑，2 0 0 0 年后每年收取每生1 0 0 0 马克的学费。德国的高等教育财政正在向以市场为 导向、以多元化投资为目标的方向演变。在实行高等教育中央集权制的法国，尽管国家 仍是高校的最大投资者，但自2 0 世纪8 0 年代以来，高等学校的私人投资开始增加，主 要来源有四：学生收费、企业资助、科研合同的收入、继续教育的收入。可以看出，世 界高等教育经费来源多元化已经形成了一种趋势。 2 2 2 中国高等教育经费来源 在发展中国家，由于财政管理体制和预算编制制度不健全，教育投资受人为和随机 因素的影响较大。而且，教育部门和其他部门相比，投资规模巨大，而对经济和社会的 贡献是间接的，教育的收益和因教育经费短缺而产生的不利影响都要经过很长时间才能 显示出来，这样就造成发展中国家普遍存在的现象：教育总是在文件和报告中处于优先 发展的地位，而教育投资却比经济部门的投资慢得多。 在中国情况也是如此，8 0 年代中国开始探索和实践新体制，初步实现了以政府财政 拨款为主，通过多种渠道筹措教育经费的体制，实现了教育由政府包办到国家、社会和 个人共同承担教育费用的转变。逐步形成了高等教育经费多元化的格局。然而，由于受 传统观念的影响，国家对高等教育的投资一直保持较低的比例。如2 0 0 4 年国家财政性教 育经费占g d p 比例约为2 7 9 罾，低于2 0 世纪9 0 年代中期大多数国家公共教育经费所占g d p 的比例，也没有达到中其中央和国务院在1 9 9 3 年颁布的中国教育改革和发展纲要中 提出的，到2 0 0 0 年财政性教育经费占g d p 的比例要达到4 的承诺。政府投入不足仍然是 教育经费短缺的主要根源，制约着高等教育的持续发展。 2 0 世纪9 0 年代以来，我国的高等教育虽然已形成了包括公立高校由财政拨款和个 人承担学费等其它非政府资金在内的多渠道财政体制，但据统计数据看，2 0 0 4 年，高等 教育中国家财政性教育经费占总经费的4 4 7 ，学杂费占3 0 7 ，而社会机构和人士对 高等教育捐助占整个经费总额的比重较低 ，对实现高等教育机构经费多元化贡献甚微。 而且，虽然2 0 0 4 年的预算内教育经费比2 0 0 3 年增长了1 7 2 8 ，但是普通高等教育的 生均预算内教育事业费却比2 0 0 3 下降了3 8 1 。可以看出，对高等教育经费多元化贡 献最大的是学费，但是由于近几年学费的快速提高，已经使我国公立高等学校的学费占 高校生均经费的比例以及占人均g d p 的比例达到了世界较高水平，也有些学者认为学费 。杨明论法国高等教育财政改革 j 教育与经济，2 0 0 i 0 2 0 0 4 年全国教育经费执行情况统计公告 。沈百福地方教育投资研究 岫北京师范大学出版社2 0 0 3 ，l - 4 已超出部分居民的实际承受能力回。 2 3 高等教育经费来源多元化的研究 对于高等教育投资问题的研究，国内的研究文献十分丰富。在理论研究方面，主要 是引入了约翰斯通( b m c $ j o h n s t o n e ) 最早在1 9 8 4 年提出的“谁受益谁付款”的成本 分担和成本补偿的理论高等教育的成本支出作为一种人力资本投资，既可以带来社会 收益，也可以带来个人收益。按照“受益者付费”的原则，高等教育的成本补偿机制就 必然是多元的。现存的研究主要从以下几个方面来讨论投资多元化问题。 2 3 1 政府方面 ( 1 ) 政府应逐步加大投资力度 当今世界高等教育出现了国家化趋势，从深层次来看正是越来越多的国家和政府意 识到高等教育系统对国家经济建设和社会发展的重要性，更加自觉地利用经费的杠杆指 导高等教育的发展。正如英国高等教育学家阿什比( e r i k a s h b y 所说，“如今的大学已 经成为经济发展和国家生存绝对不可缺少的事物。”因此，国家投资理应成为高等教育 发展的主体( 韩骅，1 9 9 9 ；陈伟，2 0 0 2 ；房弱婷、李道新、张文，2 0 0 5 ) 也有学者认 为，面对国际间政治经济的激烈竞争和世界各国高新技术的迅猛发展，发展高等教育理 所当然是国家的利益所在，政府理应把教育当作利国利民的基础产业来加大投资力度( 罗 晓云、彭光良，2 0 0 1 ；刘玉，2 0 0 4 ) 。而针对高等教育经费不足的状况，很多学者认为 政府应首先承担起本应覆行的责任( 陈建俞，2 0 0 3 ；宋秋蓉，2 0 0 3 ；王冲、王晓明，2 0 0 4 ： 何菊芳，2 0 0 4 ) 。有的学者则认为，为了保证国家对高等教育的投资力度，为了进一步 加大政府的教育经费投入力度，必须保证“三个增长”的实现，提高教育经费在g d p 中的 比例( 胡瑞文、陈国良，2 0 0 1 ) 。甚至有学者认为，我国高等教育目前面临的最大困难 是教育经费投入严重不足，国家财政教育经费占国民生产总值的比重并未得以逐年提高 ( 杨震，2 0 0 0 ) 。为了实现高等教育经费投入总量和生均值的明显增长，调动政府投资 高等教育的积极性，必须构建高等教育投资的法律政策支持体系( 唐忠旺，何桂华，刘 兴旺) ，以法律的形式确保政府对高等教育的投资。 ( 2 ) 改革现有的高等教育财政拨款制度 同时也有学者认为，中国经济发展水平仍然较低，经济体制还处于转轨时期，各个 方面对财政资金的竞争非常激烈。政府大幅度增加高等教育拨款困难很大( 袁连生，2 0 0 2 ； 。袁连生我国居民高等教育支付能力分析清华大学教育研究 j 2 0 0 1 。3 - 5 - 陈伟) 。为了解决这一问题，有学者指出，应开辟为教育服务的多种税种。政府可代表社 会支付教育经费，便需要通过税收的形式向产业界和社会其它各界征集这笔费用。这些税 收可以是专门用于教育的税项，也可以从其它税项中提出( 陈万明，2 0 0 2 ) 。最后，还 有学者指出，为了改善现有教育财政紧缺的状况，有必要改革我国现行的高等教育财政 拨款制度，实行高等学校综合基金制，基金由政府和高校共同的委托拨款机构即高等教 育基金会按照有关综合性指标、评估结果和拨款公式进行拨发( 柳春慈，2 0 0 4 ) 2 3 2 个人及家庭方面 ( 1 ) 个人应缴纳高等教育学费 教育经济学研究表明，高等教育不仅会带来巨大的社会收益，还会带来巨大的私人 收益。而且，高等教育的私人收益率高于社会收益率，所以个人应承担一定的教育费用 ( 闵维方，1 9 9 7 ；王善迈，2 0 0 0 ；程宏，2 0 0 4 ) 。在国家财力有限的情况下，对受教育 者个人实行成本补偿、优化教育资源实行高等教育收学费政策可以提高高等教育入学机 会和增加蔚等教育经费( 李文利，王善迈，2 0 0 0 ) 。还有学者论证，从我国民间资本的存 量来看，市场提供有很大潜力( 程宏，2 0 0 4 ) ，同时，收入的快速增长，为家庭和个人负 担教育支出提供了现实可能( 王冲、王晓明，2 0 0 4 ) 。也有学者指出，对学生收取学费 是必要的而且已基本成为可能，那么，高等教育的学费水平是否会影响到人们对高等教 育的需求，进而影响到高等教育公平、效率和规模扩展等社会目标的达成呢? l e s l i e 和 b r i n l m a n 认为，对高等教育需求的研究或者说对学费水平和高等教育规模之间关系的研 究之所以非常重要，是因为“扩展和均等高等教育入学机会很久以来就是一个主要的政 策目标，而高等教育学费制度的运用和实施是达成这一目标的主要政策工具”。 ( 2 ) 个人贷款缴纳学费 但是，也有学者认为，如果学费增加的幅度大大超过了学生及其家庭的付费能力， 那么这句话的真实性和运用价值将大打折扣( 李文利) 。为了解决这一问题，有学者指出， 对于经济确实困难学生应实行贷款( 申培轩，2 0 0 1 ) ，作为学生，即使现实的经济条件 相当差，但由于通过接受高等教育，今后有可能成为社会的富有人员，所以日后是有偿 还能力的，因此贷款也可作为补偿高等教育成本的主要措施之一。 2 3 3 社会方面 ( 1 ) 发展非公有高等教育 在社会应承担的高等教育责任方面，有学者认为，我国作为人口众多的发展中国家， 6 政府理应在教育财政支出不断增长的基础上全额资助社会收益率较高的义务教育，部分 资助大学教育，增加私人投资，部分鼓励社会民间力量办大学，在确保政府投资成为高 等教育投资的主渠道的同时，并且，当公立高等学校中学费水平占生均成本的比重已经 达到或超过相应的教育财政政策目标却还不能满足居民对高等教育的需求时，则需要考 虑其他途径。发展非公办高等教育是高等教育规模扩展的政策选择( 李文利) 。将高等 教育的投资分散给国家、社会和个人三者来共同承担，打破过去单一的“国有政办”的 格局，创建“国有公办”、“国有民办”、“民有民办”、“合资合办”和“私人创办一 的高等教育新格局( 申培轩，2 0 0 1 ) ( 2 ) 通过征税、捐赠等方式承担一定的责任 高等教育的发展收益的不仅仅是政府和个人，也使全社会受益，因此，社会也应该 通过社会征税、教育费附加以及社会集资捐资等形式对高等教育的发展做出贡献，应不 断地培育和规范企业的高等教育捐赠观念与行为，建立完善教育捐赠事业的发展机制( 房 弱婷，李道新，张文，2 0 0 5 ) 。并且进一步从政策上鼓励企业集团( 特点是上市公司) 、 事业单位社会团体和公民个人投资，开办各级各类( 尤其是非义务教育阶段的) 非政府 出资的民办高等学校；结合公立学校改革实际，探讨由社会团体、事业单位、中介机构、 基金会和公民个人接办或承办部分公立学校，并将其转制或改制为民办学校( 胡瑞文、 陈国良，2 0 0 1 ) 。 2 3 4 大学自身方面：通过建立基金、校办产业、发行债券等方式自筹资金 高等学校自筹资金已逐步成为各国高等教育经费来源的重要组成部分，同时它还能 促进大学自身的发展。而我国，除了清华、北大等少数著名高校外，学校自筹资金主要 来自学费收入，各类基金建设还是刚刚起步，个人和团体的捐款、校办企业的经营收入、 教育股份筹资、校企合作的科研经费还没有成为高等教育投资的重要来源。所以有学者 指出，为了学校的发展，学校应特别注意建立基金会、吸引民间和外国资本合作办学、 提高校办产业层次和经营效益，拓宽高校筹资渠道，提高筹资能力( 唐忠旺、何桂华、 刘兴旺，杨振，2 0 0 0 ) 。众所周知，大学是发明的场所，是知识创造的中心，因此有学者 指出，大学应将科技发明的优势快速地转化为效益和经济上的优势( 陈万明，2 0 0 1 ；程 宏，2 0 0 4 ) 。还有学者认为，大学可以凭借自身的声誉，可以依照商业界的惯例，发行一 定数量的债券，以解学校持续发展中的“燃眉之急”( 陈万明，2 0 0 2 ；程宏，2 0 0 4 ) ， 也可以建立高校上市公司解决资金紧缺的状况( 程宏，2 0 0 4 ) 。同时大学为了吸引更多 的社会资金，有学者指出高校应在展现自身的长期效益、树立高等教育在公众中的形象 等方面多做文章( 申培轩，2 0 0 1 ) 。高等教育的办学结构、教育内容、办学目标和规模 等都应不断调整，与社会经济发展紧密结合，这样，政府、社会、团体和个人才能对高 等教育充满信心，才能投资于高等教育，从而形成一种良性的投资循环( 申培轩，2 0 0 1 ) 。 2 4 当前研究的不足之处 当前国际国内关于教育投资的研究，大多以整个国家的教育投资为研究对象。这些 研究为丰富教育经济学的基本理论奠定了基础，但同时也出现了一些问题，有些省份全 部套用整个国家教育投资的某些指标，背离了地方高等教育发展规律，影响了地方高等 教育的持续发展。本文拟通过对现有陕西高等教育投资体制的研究，提出实现陕西高等 教育经费来源多元化的途径。 3 本文的研究思路和研究方法 3 1 研究方法 本文拟通过比较不同国家、不同地区、不同时代高等教育的发展情况，总结历史， 考察现实，借鉴经验的比较研究法以及定量与定性相结合的实证研究方法，探求省域高 等教育经费来源多元化的途径。 3 2 创新点 本文通过运用教育投资理论、人力资本理论、公共产品理论、对陕西的高等教育 经费来源状况进行实证研究，分析并预测陕西高等教育经费的来源构成，提出实现陕西 高等教育经费来源多元化的途径。 3 3 研究思路 本文系统阐述了实现陕西高等教育经费多元化的必要性和可行性，通过对陕西高等 教育经费所面临问题及其原因的详细分析，应用相关理论，用实证方法对实现陕西高等 教育经费来源多元化作了可行性分析，并用s p s s 统计软件构建模型，预测出陕西国家财 政性教育经费、学费以及陕西高等教育经费的总需求。根据预测的结果，构建出陕西高 等教育经费来源多元化的路径选择。 1 相关理论基础 第二章：高等教育经费来源多元化基础理论概述 1 1 公共产品理论教育的准公共产品属性 西方经济学从产品消费的角度把社会产品分为三大类：公共产品、私人产品及准公共 产品。排他性和竞争性是判别产品性质的基本标准。纯粹的公共产品同时满足两个条件： ( i ) 效用的非排他性。对于私人产品来说，购买者支付了价格就取得了该产品的所有权 并可轻易排除他人消费这种产品，即效用在不同消费者之间可以分割。而公共产品则相 反，它的消费是集体进行、共同消费的，其效用在不同消费者之间或者在技术上不可能 分割或者分割成本高昂到不可接受，每个消费者所消费的数量等于公共产品提供的总量。 ( 2 ) 消费的非竞争性。相对于私人产品的消费竞争性来说，公共产品的非竞争性主要体 现在它一旦提供出来，任何消费者对公共产品的消费都不影响其他消费者的利益o 。 然而，纯粹的公共品或纯粹的私人品并不是普遍存在的。在现实经济生活中，更为常 见的物品是居于这两个极点之间，即具有私人品的特征，又具有公共品特征的“准公共 品”。布坎南认为这类公共品所提供的利益一部分由其所有者享用，或者说，其效益可 以定价，从而可在技术上实现价格排他性，使其具有私人品的特性。同时，这类物品的 另一部分利益可与所有者之外的人享有，利益又不可分，具有公共品的特征。如教育， 受到教育的公民使全社会受益，这种利益不可分，但受教育的公民也直接受益。因此， 政府在提供这类公共品时，就可设计收取一定费用实现受益上的排他。 我国较早从公共产品理论出发讨论教育产品性质的是北京师范大学的王善迈教授和 北京大学的厉以宁教授。王善迈在 市场经济中的教育资源配置一文中，从市场机制 资源配置的特点出发，提出义务教育是公共产品、非义务教育是准公共产品，义务教育 应由政府提供，非义务教育应由政府与市场共同提供的观点o 。本文将采纳王善迈的观点， 认为高等教育为准公共产品，准公共产品有一定的效用外溢性，不能完全由市场提供， 应由政府等多主体共同参与提供。 1 2 高等教育投资理论投资是高等教育发展的决定性因素 1 2 1 教育投资的定义 教育投资指投入教育生产过程的所有人力、物力和财力。用西方教育经济学的术语 来说，就是购买教育的全部支出，通常是指人力、物力的货币表现。教育投资按照西方 学者的划分方法，可以分为个人教育投资、社会教育投资和公共教育投资。个人教育投 。余永定，张宇燕，郑秉文西方经济学 m 经济科学出版社，1 9 9 7 。中国教育与人力资源问题报告课题组从人口大国迈向人力资源强国 r 高等教育出版社2 0 0 3 9 一 资指个人因受教育而支付的实际成本和机会成本；公共教育投资是指国家宪法构成的各 级政府部门的教育经费支出，即中央或联邦政府、州政府、省或地区等地方权力机构用 于教育事业的支出，不含私人和企业的教育投资以及有国外提高的教育贷款及援助；社 会投资指团体、企业对教育的捐助、资助和企业对职工在职培训所支付的教育经费。 在我国，教育投资由国家预算内教育经费和各种预算外教育经费( 包括各级政府征 收用于教育的税费、集资捐资办学经费、勤工俭学和社会服务收入，企业办学经费、社 会团体和公民个人办学经费、学杂费) 组成。如图l 所示： 教育投资的多少，教育投资在国民经济中应当占有多大的比重，是由社会经济发展水 平决定的。社会经济发展水平既决定教育投资的需要量，也决定着教育投资的可能量国。 1 2 2 教育投资的性质 第一类观点：教育投资是一种生产性投资。持这种观点的人认为教育投资的结果可 以提高个人的认知能力，这种能力也是个人拥有的一部分财产，可以增加个人的收入， 也能导致社会整体经济的增长。所以教育投资是一种生产性投资。 8 铣百福地方教育投资研究 m 】北京师范大学出版社2 0 0 3 ，1 - l o 一一一一 一一一一一 一预算内教育拨款一 一预算外教育投资一 第二类观点：教育投资是消费性开支。持此观点的人主要是一些教育学家，他们反 对经济学家动辄使用利益、收益等观点去分析教育，认为教育的主要功能是为了满足个 人求知的欲望，为了个人的修养。 第三类观点：教育投资既是生产性投资，又是消费性开支。持这种观点的学者认为 应该现实地看待教育投资，既应该看到教育能够改善劳动力质量，生产人的劳动能力， 教育过程中还能够生产科学知识形态的生产力，通过转化为技术，又形成现实、直接的 社会生产力。与此同时，我们也不能否认教育投资的消费性质o 。本文持此种观点。 1 3 人力资本投资理论教育是形成人力资本的主要途径 人力资本理论是西方经济学关于人力资本的形成、作用和收益的理论。它是美国经 济学家西奥多舒尔茨( t w s c h u l t z ) 于2 0 世纪6 0 年代在前人研究成果的基础上发展 起来的新理论。人力资本理论对人力资本所下的定义是人们在自己身上投资所获得的、 能够增加个人未来的收入、促进国民经济增长的知识和能力，并提出入力资本通过教育、 医疗保健、劳动者的迁移、移民以及信息获取等途径形成，其中教育是一条最主要的途 径。探讨教育的成本、收益也因此成为了人力资本理论的主要内容和该理论得以确立的 最主要标志之一。人力资本理论改变了教育消费性的传统观点，视教育投资为生产性投 资，认为教育投资所形成的人力资本无论对于受教育者个人还是整个国家和社会都有非 同寻常的经济和非经济意义。具体来讲，个人未来较高的收入、较合理的支出、较健康 的身体、较高的生活质量和较高的配置能力( 处理不均衡状态的能力) 是受教育者个人 从教育中所获得的收益。由于教育对经济收入的贡献容易利用经济学的计量手段加以衡 量，经济学家们常常通过教育收益率的计算为人力资本理论提供数据支持。世界银行高 级顾问、著名经济学家萨卡罗普洛斯( p s a c h a o p o u l o s ) 曾对世界上六十余个不同类型国 家的教育收益率进行过分析，指出高等教育对受教育者个人来说无论在发展中国家还是 发达国家都是一项有利可图的投资，这还只是涉及了未来的直接货币收益，如果再把其 他的难以量化的间接货币收益和非货币收益考虑进去，受教育者个人投资高等教育就成 为一个理所当然的选择了。 舒尔茨在1 9 6 1 年发表的教育和经济增长一文中，用余额分析法对美国 1 9 2 9 1 9 5 7 年教育投资增量的收益率进行了测算，发现从1 9 2 9 年至1 9 5 7 年教育投资 对美国经济增长的贡献达3 3 。另一位美国经济学家丹尼森用因素分析法计算得出了类 嘶希斌教育经济学 蝴人民教育出版社2 0 0 4 3 - 1 1 似的结果，他计算出从1 9 2 9 年至1 9 5 7 年正规教育对美国经济增长的贡献约为2 3 。 从人力资本理论提出以来，许多经济学家运用各种方法对教育的经济作用进行了实证分 析。迄今，国内外许多学者都认为，教育尤其是高等教育对于中长期经济增长有促进作 用 。 8 0 年代以来，美国经济学家罗默、卢卡斯等人提出了“新增长理论”，将知识和技 术看作是经济增长的内生变量，并且认为通过教育和培训获得特殊知识和专业化的人力 资本是经济增长的主要因素，它们不仅可以使自身获得收益，而且能够促进其他要素收 益的增长，从而保证了长期的经济增长。罗默的经济增长模型说明，拥有大量人力资本 的国家会取得较快的经济增长速度，人力资本水平低下是欠发达国家经济增长速度较慢 的原因。 1 4 成本分担理论高等教育经费多元化的基础理论依据 人力资本理论诞生后受到世界许多国家政府的推崇，成为他们尤其是发展中国家大 力推行扩大高等教育投资、促进高等教育大发展的理论依据。但随着高等教育规模的扩 大和政府财政危机的出现，各国政府逐渐认识到，世界上没有一个国家能够靠政府财政 完全满足高等教育的经费需求，由多方主体共同承担高等教育的投资责任的改革势在必 行。1 9 8 6 年，美国纽约大学校长、经济学家布鲁斯约翰斯通( d b r u c ej o h n s t o n e ) 出版了高等教育的成本分担：英国、联邦德国、法国、瑞典和美国的学生财政资助 一书，提出了著名的成本分担理论，即应由纳税人( 政府) ，学生、学生家长和社会人 士( 捐赠) 共同分担高等教育成本。具体的承担方式是由父母通过现期收入、储蓄或以 负债的形式即未来收入支付；由学生通过储蓄、假期收入、兼职收入或者以贷款及毕业 生税形式的未来收入支付；由纳税人在联邦、州和地方层次上，以销售税、收入税、财 产税等，或者以通货膨胀形式的间接税形式来承担；此外由社会捐助者通过捐赠等方式 来负担。 约翰斯通于2 0 0 1 年在北京大学召开的“教育经济学国际研讨会”上提交的论文 论 高等教育的成本分担，对成本分担理论进行了详尽的介绍。其中，提出了成本分担的 理论依据主要有以下几种： ( 1 ) 将一部分成本向支付得起学费的家长转移，同时在家庭经济状况调查的基础上 。西奥多舒尔茨教育的经济价值长春吉林人民出版社 m ，1 6 0 。西奥多舒尔茨人力资本投资教育和研究作用 m 商务印书馆，1 9 9 0 一1 2 向无力支付学费的学生提供资助，这向更加公平迈进了一步。新自由经济学家认为，如 果考虑以下四种因素，让家长和学生分担一部分成本的观点更具有说服力：一是高等教 育仍然由少部分人享有；二是那些少部分人主要来自中上阶层或上层家庭；三是政府用 于支持所谓“免费”高等教育的税收大部分由中等或中下阶层的纳税人承担；四是根据 经济需要或经济状况提供的奖学金和容易获得的助学贷款有限。 ( 2 ) 成本分担更有效率，使高等院校更关心社会和市场的需求。无论是公立或私立 的高等院校都必须为生源而竞争，并为效率低下和不关心社会需求而付出代价。这样， 高等院校才有可能提供优质的教育服务，它的运转才不只是为了政府的利益和教师的便 利，更是为了满足学生的需求。 ( 3 ) 让家长和学生个人分担一部分高等教育的成本能极大地激励学生努力学习，按 时毕业。 约翰斯通的上述分析使成本分担具备了理论上的合理性，但实践中成本分担政策的 实施还需依