利润分享计划.doc

Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 1 页 共 20 页 个体经营者的利润分享计划个体经营者的利润分享计划 下文是利润分享计划的一个模板 旨在帮助您了解典型利润分享计划所包含的主要内容 您可以对该模板 进行修改以满足您的具体需要 当然 如果您要使用本计划 应确保您的代理人了解其中包含的内容 并 同意您做出的任何变动 Copyright BizTree 2006 All rights reserved Protected by the copyright laws of the United States and Canada and by international treaties IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE PUBLISH OFFER FOR SALE LICENSE OR SUBLICENSE GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM ALL OFFENDERS WILL AUTOMATICALLY BE SUED IN A COURT OF LAW Copyright BizTree 2006 All rights reserved Protected by the copyright laws of the United States Canada and by international treaties IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE PUBLISH OFFER FOR SALE LICENSE OR SUBLICENSE GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW Copyright Envision SBS 2007 All rights reserved Protected by the copyright laws of the United States Canada and by international treaties IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE PUBLISH OFFER FOR SALE LICENSE OR SUBLICENSE GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 2 页 共 20 页 目录目录 条款条款 导言导言 1 1 目的和定义目的和定义 导言 目的 定义 解释 2 2 服务报酬与参与服务报酬与参与 服务时数 服务 服务中断 服务损失 多项贸易和业务 本计划项下的服务参与 参与服务的终止与重新参与服务 3 3 缴款缴款 雇主的缴款 成员自愿缴款 成员自愿缴款 另行规定 4 4 个人账户和分配个人账户和分配 建立个人账户 雇主缴款的分配 收益和损失的分配 没收款的分配 成员通知 5 5 退休退休 福利 6 6 死亡死亡 受益人的指定 福利 无受益人 7 7 残疾残疾 福利 8 8 雇佣终止和没收雇佣终止和没收 资格 福利 没收 提前退休 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 3 页 共 20 页 9 9 分配通知和支付方法分配通知和支付方法 发送给受托人的通知 随后通知 支付时间和支付方法 支付的期限 面向未成年或残疾对象的支付 10 10 特殊政府要求特殊政府要求 准则条款 对年度增加额的限定 失衡限定 11 11 管理管理 委员会的指定 委员会的权利和责任 申请程序 委员会程序 支付福利的授权 费用的支付 无人认领的福利 12 12 信托基金信托基金 建立信托基金 信托基金缴款的支付 13 13 修订修订 修订的权利 14 14 撤销和终止撤销和终止 计划资产的转让和计划合并 计划的终止 缴款的延缓和中断以及计划的终止 终止 清算信托基金 15 15 一般条款一般条款 非担保雇佣 支付方式 福利的不可转让性 可退给雇主的金额 适用法律 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 4 页 共 20 页 贵公司的名称贵公司的名称 个体经营者的利润分享计划个体经营者的利润分享计划 导言导言 贵公司的名称 依据 省 市 法律组建 特此为下文中指定的公司员工制定了利润分享计划 定于 生 效日 开始实施 作为本计划的一部分 上述组织通过信托协议建立信托基金 如下简称为 基金 根据信托协议的条 款与条件向该基金中注入资金 并利用该基金的收益为员工提供福利 本计划以 准则 的 条款 可随时修改 为基础而制定 公司缴款可依据 准则 的 条款 或其他任 何适用条款 可随时修改 进行减免 本计划旨在制定一个合格的利润分享计划 1 1 目的和定义目的和定义 1 11 1 目的 目的 本计划的目的在于鼓励员工系统地储蓄并投入当前收入的一部分 以便在退休或残疾时领取额外的收入 或者亡故后为家人带来额外的收入 除了本计划通过信托基金向员工支付的福利之外 员工还将根据公司 的其他任何计划领取额外的福利 公司制定本计划以及与之一体的独立信托条款 并用于维护享有利润分享资格的员工及其受益人所独有的 福利 不得将信托基金的任何一部分归还公司 并且 除了用于保护公司员工及其受益人独享的福利之外 除非本文第 18 4 条有特殊规定 该基金不得用于其他任何用途 1 21 2 定义定义 如果以下词语或短语在本计划中出现 除非上下文明确指定其他意思 否则应采用如下定义 a 分配日期 下文提及的分配利润的日期 该日期为计划年的最后一天 如果愿意 委员会可以 采用更频繁的分配日 b 联属雇主 任何企业实体 包括下文提及的雇主 以及下文提及的雇主组成了公司的管理团体 接受统一控制的贸易团体或业务团体 或者附属的服务集团 准则条款 指定的所有实体 但是 利用 准则条款 限定条件时应遵循 准则条款 的规定 c 受益人 由公司成员指定在该成员亡故后有权享有相关福利的人 d 准则 准则 的 条款 可随时修改 e 委员会 被指定负责根据本文第 XII 条规定管理该项计划的一个人或多个人 f 补偿 对于拥有分享权的员工以及在贸易或业务中拥有低于 的资本额或利润的任何合作 伙伴而言 补偿是指这些个体的所得收入 是通过自我创业 计划建立的基础 获得的净收入 只要该个体经营者的服务可以在此类业务中创造物质收入 此类收入与总收益中不包括 的项目 用于缴纳所得税 以及合理扣除的项目无关 并且 具体数额在代表上述拥有分享权 的员工以及所有其他员工扣除缴款之后最终确定 所得收入还包括 准则 项下不包含的收 益 这些收益通常作为通过出售或交换资本资产所获得的收益以及通过出售或其他处理方式获 得的净收入 转让任何权益获得的收入 由努力创造此类财产的个体许可使用财产 而非商誉 而获得的收入 上述条款的目的在于引入 准则条款 中规定的所得收入定义 Copyright BizTree 2006 All rights reserved Protected by the copyright laws of the United States Canada and by international treaties IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE PUBLISH OFFER FOR SALE LICENSE OR SUBLICENSE GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW Copyright BizTree 2006 All rights reserved Protected by the copyright 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或精神状况 i 生效日 生效日 j 员工 员工是指在协议生效日当天或之后 在雇主或联属雇主的普通法规范围内 或者从个体 经营者或从在某项贸易或商业活动中拥有低于 资本或利润的合作伙伴那里获得个人服务 报酬的任何人 或者除授权休假以外获得其他工作日报酬的人 本计划不适用于租借的员工 鉴于此 租借的员工 是指在 日期 当前或之后 根据与雇 主以及其他任何人 租借单位 之间的协议 为雇主 或者雇主以及 准则条款 中指定 的相关人 提供至少一年的专职服务的员工 并且此类服务在过去由雇主所处商业领域的员工 来完成 k 雇主 贵公司的名称 l ERISA 准则条款 可随时修改 m 个人账户 委员会保存的每个账户 账户中显示每个成员 之前的成员和受益人通过信托基金 获得的个人利益 如第 5 1 节所述 n 休假 根据雇主的标准用人条例 经雇主同意的休假行为 公司必须同等对待面对类似情况的 所有人 并同意其此类休假行为的前提是员工在雇主许可其休假时规定的期限内返回工作或退 休 o 年限 准则条款 适用的年限 即 年 p 成员 满足参加第 II 条中所规定资格要求的员工 或者个人账户依然有效的之前的成员 q 正常退休日期 成员的第 数字 个生日 r 拥有分享权的员工 拥有超过 的贸易或商业资本权益或利润的独资经营者或合作伙伴 s 计划 计划的名称 本计划可随时修改 t 计划管理者 计划管理者的姓名 u 计划年 自 计划年起始日期 截至 计划年结束日期 的每个整年 v 退休 在成员达到其正常退休日期后终止与所有联属雇主之间雇佣关系的行为 退休应视为自 成员的最后一个工作日之后开始 或如果更晚 经过许可的休假之后 w 服务 员工工作的一段时间或多段时间 如第 II 条所述 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 6 页 共 20 页 x 信托协议 信托协议的名称 属于本计划的一部分 可随时修改 y 信托或信托基金 信托协议条款项下的基金 z 受托人 由雇主指定负责根据信托协议管理信托事项的公司或个人 aa 评估日期 对信托基金进行评估以及分配利益或损失的日期 该日期为每个计划年的最后一天 如果愿意 委员会可以采用更频繁的评估日期 1 31 3 注释注释 如果计划中出现男性称谓 masculine gender 应视为包括女性在内 除非上下文中明确其他意思 2 2 服务报酬与参与服务报酬与参与 2 12 1 服务时数 服务时数 a 出于所有目的的服务时数费用 服务时数是员工直接或间接为履行职责获得或有权获取报酬 无论雇佣关系是否终止 的小时数 或者由于履行职责之外其他原因获取工资的小时数 包 括雇主或联属雇主应支付欠薪所积累的小时数 无论损失是否减小 由于履行职责之外其他原因获取的报酬必须包括休假 节假日 疾病 无能力 包括残疾 解雇 陪审团义务 兵役或请假 但前提是 服务时数不得用于弥补根据适用劳工补偿或事业 残疾保险法律规定应支付的工资 不得用于偿还员工任何医疗或与医疗相关的费用 并且 出 于员工履行职责之外的其他原因为员工支付的每个持续周期内服务时数报酬不得超过 数目 用于履行职责所用的服务时数应根据 准则 而定 对于雇主依据其统一休假政策授予员工的任何休假行为 包括根据省和政府法律许可其服兵役 雇主应按照每周 数目 小时为其支付服务时数的报酬 基于 准则条款 的许可或要求 雇主应在员工真正赚的此类小时数时为员工支付每个服务时 数的报酬 任何情况下 员工不得针对一个服务时数获得重复报酬 b 仅用于确定服务中断时间的服务时数报酬 仅出于确定员工是否已经中断服务 数目 年的目 的 雇主应支付 如果尚未根据如上 a 条支付员工报酬 员工所有休假期间 自 日期 之后开始算起 的服务时数报酬 由于员工怀孕 员工生子 收养孩子 在生产或收养孩子 之后为了照顾孩子申请的假期 此类休假期间的服务时数报酬不得超过 数目 并且雇主应支付的服务时数报酬应等于非休 假期间员工应获得的正常报酬 如果雇主未保留员工服务时数记录 应按照每天 数目 个小 时为此类休假支付服务时数报酬 雇主应在第 2 2 条规定的 数目 月计算周期 为员工支付休假期间应得的服务时数报酬 但前提是 此类休假必须不会导致员工中断在休假期间的服务 如果该员工在休假期间未中断 服务 雇主应在此之后立即支付员工此类服务时数的报酬 2 22 2 服务 服务 服务是雇主用于确定参与本计划的人员资格能力及其获得福利资格的工作期限 根据本条款规定的如下服 务丢失条例 服务一年是自员工提供第一个小时服务当天开始计算的 数目 个月 如果该员工在这 数目 个月的期限内完成至少 数目 个小时的服务 也是自员工提供第一个小时服务当天开始计算的任 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 7 页 共 20 页 意计划年 如果该员工在该期限内至少完成 数目 个小时的服务 2 32 3 服务中断 服务中断 作为服务终止的条件 在员工提供第一个小时服务开始的 数目 个月和计划年内 该员工有一年中断了 服务 如果该员工在本计划年的 数目 个月内完成 数目 个小时或者更少小时数的服务 2 42 4 服务损失 服务损失 如果没有既得给付的员工终止了与雇主之间的雇佣关系 并且这种行为导致服务中断连续至少 数目 年 而且服务中断时间等于或大于该员工提供服务的总年数 那么 该员工将损失之前累计的所有服务 2 52 5 多项贸易和业务多项贸易和业务 如果本计划为一个或多个拥有分享权的员工提供福利或利益 并且该员工控制着制定本计划的业务基础以 及一项或多项其他贸易或业务 那么 本计划以及针对其他贸易或业务制定的计划 如果被视为一个计划 必须满足 准则条款 针对控制着制定本计划的业务基础以及所有其他贸易或业务的员工提出的要求 如果本计划为一个或多个拥有分享权的员工提供福利或利益 并且该员工控制着一项或多项其他贸易或业 务 那么 计划中必须包括负责此类其他贸易或业务的员工 并且 本计划必须满足 准则条款 并为该 员工提供不低于本计划项下拥有分享权的员工所享有的福利或利益 如果个体属于计划中对两项或更多贸易或业务拥有分享权的员工 并且该员工控制着一项贸易或业务 那 么 对本计划项下贸易或业务拥有分享权但无权控制的员工的福利和利益不得低于针对该员工控制范围之 外的贸易或业务制定的最有利计划所提供的福利或利益 根据上段条款规定 拥有分享权的员工 或者 数目 个或更多拥有分享权的员工应被视为控制一项贸易 或业务 如果该拥有分享权的员工 或者 数目 个或更多拥有分享权的员工共同 a 拥有非公司组织的贸易或业务的完整权益 或 b 如果是合作伙伴 拥有这种合作关系的超过 的资本权利或利润 2 62 6 本计划项下的服务参与本计划项下的服务参与 每个员工应在每月的第一天 即 报名日 成为本计划的成员 在这一天该员工 a 拥有涵盖的雇佣关系 b 已经过完自己的第 数目 个生日 并且 c 已经完成了一年的服务 2 72 7 参与服务的终止与重新参与服务参与服务的终止与重新参与服务 如果员工中断服务一年或更长时间 或者如果在成为成员之前放弃了涵盖的雇佣关系 那么 在中断服务 或涵盖的雇佣关系之后 该员工应在满足本文第 2 6 节规定的参加条件的基础上 在 2 6 节规定的第一 个报名日成为本计划的成员 为了确定员工之前参与的服务是否可以证明该员工满足本计划的参与要求 使用本文第 2 4 条 如果员工中断服务一年或更长时间 或者如果在成为成员之后 获得任何既得给付之前放弃了本计划涵盖 的雇佣关系 那么 该员工应退出该计划 但在此类服务中断或涵盖的雇佣关系终止之后 该员工可以立 即再次成为本计划的成员 只要该员工满足本文规定的如上参与计划的条件 如果员工无法满足参与本 计划的条件 那么 在满足此类条件之后 该员工可以在第 2 6 节规定的第一个报名日成为本计划的成员 为了确定员工之前参与的服务是否可以证明该员工满足本计划的参与要求 使用本文第 2 4 条 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 8 页 共 20 页 如果员工中断服务一年或更长时间 或者如果在获得既得给付之后放弃了本计划涵盖的雇佣关系 那么 该员工应退出该计划 但在此类服务中断或涵盖的雇佣关系终止之后 该员工可以立即再次成为本计划的 成员 只要该员工拥有本计划涵盖的雇佣关系 3 3 缴款缴款 3 13 1 雇主的缴款 雇主的缴款 雇主应在计划年内向信托基金中汇入一定数额的款项 具体金额由雇主决定 这种缴款将根据第 4 2 节的 规定分发到成员的雇主缴款账户中 这些成员 i 在分配日被雇主雇佣 并且在计划年中 ii 已经完 成了至少 数目 个小时的服务 或者 iii 由于退休 死亡或残疾在最后一个分配日终止与雇主之间的 雇佣关系 尽管如此 此类缴款应从雇主现有的或保留的收入或利润中扣取 并且不得超过雇主根据 准则条款 扣 除的金额 在此类缴款筹集完毕之后 应在最短时间内传送给受托人 3 23 2 成员自愿缴款 成员自愿缴款 成为计划成员并且在每个计划年开始后 成员可以通过工薪扣款选择自愿缴款 从税后工资中扣除 扣 款总额可以是全部报酬 也可以是全部报酬的一部分 成员应按照委员会规定的形式和时间缴款 并在每个计划年生效 经过委员会批准之后 成员可以在计划 年内更改 悬置或中止缴款 成员的缴款应通过合理的方式 在缴款提交日期之后 数目 天内传送到雇主指定的信托基金受托人手中 成员可以提前至少 数目 天发出通知 填写由委员会提供的书面申请表 申请撤销所有或任意部分员工 的缴款账户 但每个计划年不能超过一次 本节许可的员工缴款应通过 准则条款 规定的非歧视测试 准则条款 内容和规定可作为参考 3 33 3 非成员式缴款 非成员式缴款 成员不应或不得做出计划内的缴款行为 4 4 个人账户和分配个人账户和分配 4 14 1 建立个人账户建立个人账户 委员会应建立并保留充足的记录 以便于始终反映每个成员在信托基金中享有的权益 委员会以单独个人 账户的形式为每个享有信托基金权益的成员保留此类记录 其中账户类型包括 a 雇主缴款账户 基于第 3 1 条的雇主缴款以及可分配收益或损失所用的账户 b 员工缴款账户 员工依据第 3 2 条提交的缴款以及可分配收益或损失所用的账户 对于此类账户 雇主或员工需要按照本文规定的方式缴纳信贷费用 个人账户主要用于核算之用途 并且 信托基金资产和受托人的每个账户不得分离 发行和取消账户的费用需要在雇主或员工获得报酬时予以支 付 4 24 2 雇主缴款的分配 雇主缴款的分配 基于 3 1 条的每项成员缴款应在分配日 即缴款计划年的最后一天 分配给合格成员的雇主缴款账户中 每个成员缴款的分配应以该成员在成员身份有效的计划年内获得的报酬为依据 每个成员分得的部分应以 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 9 页 共 20 页 规定的比率来计算 即成员在计划年获得的报酬与所有成员在计划年内获得的所有报酬之间的比率 4 34 3 收益和损失的分配 收益和损失的分配 信托基金的收益和损失应在评估日期 按照如下条件发放 a 在计算自最后一个评估日期之后的一段期限内缴款和没收款之前 委员会应首先确定当时基金 的市场价 并根据上次评估结果确定基金的收益和损失 包括管理费用和基金费率 b 委员会应在上述评估日计算记录中所有个人账户的总价值 并在此类任意个人账户余额中扣除 所有自最后一个评估日之后支出的总金额 余额应等于如下 c 条中指定的数额 c 委员会应调整每个个人账户的金额 从每个个人账户中扣除净收益部分 如果有 或净损失 计算需要从每个个人账户中扣除部分时需要在此类收益或损失基础上乘以一个分数 分子是该 个人账户当时的金额 分母是当时信托基金内所有个人账户的总金额 4 44 4 没收款的分配 没收款的分配 罚金应在分配日当天予以分配 即计划年的最后一天 任何没收款均应在分配日的第一天予以分配 在 此类没收款 依据第 8 3 节描述 可以分配之后 为了有资格获得在计划年年底分配的没收款 成员必须 i 在该分配日被雇主雇佣 并且 ii 已经在任意计划年内完成 数目 个小时的服务 或者 iii 由 于退休 亡故或残疾 自最后一个分配日之后 终止与雇主之间的雇佣关系 为这些每个成员分配的没收款应采用一定比率来计算 即成员在该计划年成员身份有效期内获得的补偿与 所有成员在该计划年内获得的全部补偿的比率 但是 如果可分配的没收款导致超出第 10 1 条中 准则 条款 的限定要求 那么 超限的没收款应记入临时账户 并且在随后下一个分配日 未超限款项可分配 的日期 之前不得分配该款项 4 54 5 成员通知 成员通知 对于个人账户依然有效的成员 委员会每年至少发布一次通知 告知其账户当时的数额 5 5 退休退休 5 15 1 福利 福利 在正常退休日 成员应获得该个人账户的全部既得给付和完全受益权 福利的分配在成员退休后开始实施 成员个人账户金额应为评估日当天或退休日前第二天的最新余额 加上自该评估日期之后分配给该个人账 户的任何缴款 除非 如果退休成员在评估日之外的其他日期退休 那么 他的账户余额在其退休日之后 的下一个评估日最终确定 包括自该日期之后获得的任何缴款 如果该成员满足所有适用的雇佣和服务 要求 报酬的支付时间和方式应符合第 IX 条的规定 同时也受到如下段落中分发条款的约束 尽管如此 如果成员在日历年中计划年年底的任何时间年龄满 年龄 那么 其个人账户的分发不得晚于 下一个日历年的 4 月 1 日 而此时成员将年满 年龄 无论该成员是否已经真正退休 但此类限制仅 限于拥有 权益的所有者 6 6 死亡死亡 6 16 1 受益人的指定受益人的指定 每个成员和前成员有时可以指定 数目 个或更多首要受益人和可能受益人 在该成员或前成员亡故时接 受合理的福利 如果已婚员工希望指定某人而非其配偶作为首要受益人 除非其配偶 如果可以找到 书 面同意此类指定 确认此类指定的效力 并且这种同意和确认行为由计划代表或公证人见证 否则这种指 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 10 页 共 20 页 定将无法生效 配偶同意的效力仅限于由参与者指定的一个或多个受益人 如果成员随后更改了一个或多 个受益人 则必须经过其配偶的同意 此类指定应采用委员会规定的书面形式 并且由委员会记录在案 委员会对最新指定结果予以控制 6 26 2 福利 福利 如果作为成员的员工亡故 那么 在评估日当天或该员工亡故日期之前的第二天 该员工指定的一个受益 人或多个受益人接收该员工个人账户的余款 加上自评估日期之后该成员个人账户中新增的任何款项 除 非该成员的亡故日期并非是评估日 并且其受益人做出如上选择 那么 该成员个人账户的余款应在该成 员亡故后的下个评估日予以确定 包括向该账户中分得的任何报酬 就好像该成员满足了任何适用的 获得此类报酬的就业与服务要求 支付的时间和方式应符合第 IX 条规定 6 36 3 无受益人 无受益人 如果一个成员或前成员亡故但并未指定任何受益人来接替其所得收入 或者如果该成员或前成员的所有受 益人在接收其应得财产之前亡故 那么 该成员或前成员个人账户中剩余的款项 如果有 应按照以下优 先顺序转交给如下对象 a 依然健在的该成员的配偶 b 该成员的孩子以及已故孩子的孩子 按照辈分顺序 c 该成员的父母 d 该成员的兄弟姐妹 或者如果已故的话 该成员兄弟姐妹的孩子 按照辈分顺序 e 该成员的遗产 经过鉴定的死亡证明足以证明该成员已亡故的事实 并且委员会应信赖并受到全面保护 委员会可以决定 接受其他死亡证明 7 7 残疾残疾 7 17 1 福利 福利 如果成员残疾 那么 在评估日当天或该成员残疾日之前的第二天 该成员可以得到其个人账户的余款 加上自评估日期之后该成员个人账户中新增的任何款项 除非该成员的残疾日期并非是评估日 并且该成 员做出如上选择 那么 该成员个人账户的余款应在该成员残疾后的下个评估日予以确定 包括向该账户 中分得的任何报酬 就好像该成员满足了任何适用的 获得此类报酬的就业与服务要求 支付的时间和 方式应符合第 IX 条规定 8 8 雇佣终止和没收雇佣终止和没收 8 18 1 资格 资格 如果成员与所有联属雇主之间的雇佣关系由于第 V 条的退休 第 VI 条的亡故或者第 VII 条的残疾之外 的其他原因而终止 那么 该成员有权获得第 8 2 节中规定的相关福利 8 28 2 福利 福利 符合 8 1 所述条件的成员有权获得 a 成员的员工缴款账户余款 在评估日当天或雇佣关系终止前的第一天 加上自评估日期之后 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 11 页 共 20 页 该账户分得的任何款项 b 该成员雇主缴款账户的 既得百分比 该数额应等于评估日当天或雇佣关系终止前第二天该 个人账户的余额 该成员应得的百分比应根据以下条件予以确定 已完成的服务年数既得百分比 少于 3 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 在获得全部应得款项之前 如果该成员之前由于提前终止了与雇主之间的雇佣关系而获得了源自其雇主缴 款账户中的任何款项 但由于其在第 8 2 节规定期限内恢复就业而另外获得了没收款项的赔偿 那么 在 双方之间雇佣关系终止之后 该成员既得的雇主缴款账户应等于 1 和 2 的总合乘以 3 再减去 1 这里的 1 2 和 3 定义如下 1 之前从该个人账户中获取的总金额 2 在最后一次终止雇佣关系后该个人账户的余额 3 在最后一次终止雇佣关系之后 该成员根据如上条款应得的百分比 8 38 3 没收 没收 根据第 8 2 条规定 适用于本条款成员无权获得的雇主缴款账户中的部分款项将予以没收 没收金额将继 续存放在信托基金中 并且将在该成员终止与雇主之间雇佣关系之后的分配日再次发放 如果该前成员在 中断服务满 数目 年之前恢复了涵盖的雇佣关系 并且偿还了下文提及的款项 那么 需要有一笔特殊 缴款 等于没收金额 来补偿从雇主缴款账户中没收的款项 在适用情况下 这种特殊缴款应从当时可以 分配的其他任何成员的没收款中扣除 如果此类其他没收款金额不足 由雇主负责弥补此类特殊缴款 为了获得上文提及的补偿 该成员在恢复涵盖的雇佣关系 数目 年之内向本计划偿还自己由于中断服务 而分发的任何款项 最终归于自愿员工缴款的分配金额除外 8 48 4 提前退休 提前退休 成员可以在满 年龄 时或之后 提前退休 只要该成员已经为雇主完成 插入获得 福利所需服 务的最高年限 年的服务 9 9 分配通知和支付方法分配通知和支付方法 9 19 1 发送给受托人的通知 发送给受托人的通知 在成员有权获得分配款项之后 委员会应尽快向受托人发出书面通知 通知中应包括如下在部分情况下所 必需的或有意义的信息和提示 a 成员的姓名和住址 b 获得分配款项的原因 c 在成员亡故后一个受益人或多个受益人的姓名和住址 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 12 页 共 20 页 d 符合第 9 3 条规定的支付方式和金额 9 29 2 随后通知 随后通知 在依据第 9 1 条发出通知后任意时间内 委员会可以修改通知书原件或随后通知 只要委员会再次向受 托人发出一份书面通知即可 但是 受托人根据之前的通知所采取的任何行动或支付任何款项的行为不受 随后通知的影响 9 39 3 支付时间和支付方法 支付时间和支付方法 福利的支付应在福利变得可分配之后尽快完成 具体如下所述 a 在任何情况下 除非收款人要求 支付不得晚于成员与所有联属雇主之间雇佣关系终止所属 计划年结束后的第 数目 天 或者更晚 如成员达到其正常退休日的日期 b 前员工可以选择延迟分配 但不得晚于前员工年满 年龄 岁所属计划年之后新计划年的 日 期 当到达福利支付日期之后 成员应说明该福利按照如下其中一 1 种方式 或多种方式组合 来完成 i 一次付清 现金支付或以货代款 ii 分期支付 包括所有余额 如果成员亡故 可支付给其指定受益人 如果分配延迟 或者如果分配采用分期支付的方式 那么 第 4 3 条所述收益或损失的分配应继续适用于 个人账户 直到完全付清 除非收款人选择由受托人以受托人的名义 将收款人个人账户余额存入受省和 政府法保护的银行或存款贷款社的储蓄账户中 在这种情况下 在完全付清之前 所有余款应有如上储存 账户应有的收入 9 49 4 支付的期限支付的期限 依据 9 3 条所有应付福利的支付不得晚于成员的平均寿命或成员及其受益人的联合寿命和最后生存者的寿 命 9 59 5 面向未成年或残疾对象的支付 面向未成年或残疾对象的支付 如果有权获取福利的对象属于未成年人或残疾人 委员会可以指定受托人将款项支付或分配给这些人的监 护人 或者委员会可以指定的其他人 委员会和受托人都并不负责监督此类支付款的使用 并且收款人的 收据 包括一张支票或多张支票的背书 对于所有利益关系人均有决定性的意义 10 10 特殊政府要求特殊政府要求 10 110 1年度增加额的限定 年度增加额的限定 缴款应符合本节 准则条款 的限定 a 定义 在本节中采用如下定义 1 年度增加额 是指在年限内成员个人账户新增的数额 包括 i 雇主的缴款 ii 员工税后缴款 以及 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 13 页 共 20 页 iii 没收款 如果有 2 一个年限内的 收入 是指员工提供专业服务所得的收入 工资 薪水和服务费 以及在 被雇主雇佣期间为实际提供的个人服务获得的其他报酬 包括但不仅限于 销售佣金 按 照利润的百分比支付的服务报酬 保险费佣金 小费和红利 只要这些收入属于当年 获得的实际报酬和收入 收入不包括以下各项 i 雇主在纳税年为员工所得总收入中不包括的延期赔偿计划所缴纳的款项 或者 经过简化的员工退休金计划所包含的雇主缴款 此类缴款属于员工扣除的款项 或者延期赔偿计划分配的款项 ii 通过使用非法优先认股权 或者当员工拥有的限制性股票 或财产 可自由转 让或不再存在被没收的风险时获得的报酬 iii 通过出售 交换或其他方式处理利用合法优先认购权获得的股票所得的收入 以及 iv 通过特别税收优惠获得的款项 或者雇主用于购买 准则条款 所提及的年金 而缴纳的款项 无论是否基于工资扣减协议 无论该款项是否真正从员工的总 收入中扣除 b 仅限于固定缴款计划 任意年限内成员个人账户的年度增加额 以及基于联属雇主使用的其他 固定缴款计划的成员账户年度增加额 不得超过 1 数额 以及自此之后财政部部长基于根据 准则条款 调整生活费的考虑而规定的数额 或者 2 成员在该年限内所得收入的 c 固定缴款计划和固定收益计划 在任意年限内 如果成员参加了一 1 项或多项联属雇主的 固定收益计划 无论是否终止 那么 在该年限内的固定收益计划分数 如下定义 和固定 缴款计划分数 如下定义 不得超过一 1 0 任意年限的固定收益分数是一个分值 a 该分数的分子是成员利用固定收益计划获得的年度收益 在年 限结束是确定 b 该分数的分母则小于 准则条款 限定的 或者 准则条款 在当年限定的 考虑到 准则条例 的效力 任意年限的固定缴款分数是一个分值 a 该分数的分子是根据联属雇主的所有固定缴款计划 成员账户 在年限结束时的年度增加额总数 扣除 准则条款 转移规则许可的款项 b 该分数的分母则小于 准则条款 在员工被联属雇主雇佣的当年或多年内限定的 或者限定的 百分比 但是 根据委员 会的决定 对于在 日期 之前结束的年限 分母数值将增加 其数值等于在 年 结束时当年有效的分 母乘以 准则条款 规定的转移分数 在任意年限中 如果成员的固定收益计划分数和固定缴款计划分数总值超过一 1 0 并且根据本条 b 段可分配给该成员的年度增加额没有发生变化 那么 根据联属雇主的任何固定收益计划 可分配给该成 员的年度收益最高金额应扣除固定收益计划分数和固定缴款计划分数总值和 1 0 的比值 或者委员会可 以采取其他措施使得该分数总值等于一 1 0 或小于一 10 210 2失衡限定失衡限定 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 14 页 共 20 页 a 失衡的判定 根据本节 b 段的内容 如果主要员工的账户余额总数大于所有账户余额总数 的 那么 在本计划年内 本计划视为失衡 为了确定在任何计划年内是否存在失衡问题 可以参考以下条款 1 主要员工是一个个体 无论是否亡故 在当前计划年之前 数字 计划年内的任何时间 他都是 i 雇主 即联属雇主的雇主 的高级职员 每年从雇主和 或联属雇主获取高于 准则条款 针对当前计划年限定的固定缴款计划 的报酬 除非员工总数 不低于 数目 如果低于该数字 那么 超过 数目 和 的员工应视为 高级职员 或者 ii 数目 个员工中的其中一个 每年从雇主和 或联属雇主获取超过 准则条款 规定的固定缴款计划限定额 并在雇主单位拥有 或根据 准则条款 视为拥 有 最高权益 或者 iii 雇主所有权的拥有者 考虑他根据 准则条款 享有的所有权 或者 iv 雇主所有权的所有者 考虑他根据 准则条款 享有的的所有权 在超过 数目 的任意日历年从雇主和 或联属雇主获取年度报酬 2 根据本节内容 如果前员工当时计划年之前的 数目 计划年未从雇主获取任何报酬 那 么 该前员工账户的余款不列入考虑范围 而且 用于弥补应扣除员工缴款或计划 联属 雇主之外其他雇主实施的计划 员工所发起的再投资的账户余额不列入本节考虑范围之内 3 任何账户的余额应在计划年之前最近的评估日予以确定 除非在第一个计划年 此类账户 余额应在第一个计划年之内最近的评估日予以确定 确定的金额应包括在该日期之前分得 的任何款项 4 对于在评估日 用于确定账户余额数目 之前产生的任何收入 应全部记入账户余额 中 只要此类收入支付行为在该计划年之前 数目 个计划年之内完成 如果账户余额 已经在评估日期之前 当时计划年之前 数目 个计划年之内用完 那么 此类款项应记 入考虑范围 如果已经用掉的款项 i 用于再投资或者转用到雇主或联属雇主的其他任何 计划 或者 ii 用于再投资或转用到其他任何计划但未经过累计该账户的员工的指示 那么 此类款项不列入考虑范围 5 如果仍拥有账户余额的员工或前员工在评估日期之前亡故 那么 余额应记入考虑范围 该个体应计算在评估日之前 当前计划年之前 数目 个计划年之内获得的任何报酬 以 及在评估日当前应支付给该个体制定受益人的账户余额 加上受益人在评估日之前 当前 计划年之前 数目 个计划年之内获得的任何款项 6 如果员工或前员工 无论是否亡故 的账户余额在被考虑范围之内 并且该员工或前员工 是之前的主要员工 但是 在之前计划年的最后一天不再是主要员工 那么 在确定本节 中失衡问题时 此类账户余额或支付给该员工或其受益人的款项不列入考虑范围 b 结合其他计划 出于确定失衡的目的 本计划与其他计划之间的结合应符合以下条件 1 必要的结合 如果本计划涵盖的主要员工同时参加了雇主或联属雇主的其他计划 而该计 Envision SBS 2007 年版权所有 保留所有权利 文档模板版权受美国和加拿大的版权法及国际公约的保护 严禁以硬拷贝或数字形式分发 出版 供以销售 许 可 转许可及向其他任何方提供或披露本模板 以上所述均为违法行为 所有违反者都将被追究法律责任 利润分享计划 第 15 页 共 20 页 划符合 准则条款 或者属于依据 准则条款 制定的经过简化的员工退休金计划 或者如 果本计划和其他计划必须相结合 以便于本计划或其他计划能够满足反歧视以及 准则条 款 的要求 那么 本计划和此类任何其他计划将出于确定失衡的目的而结合 如果计划 的必要结合导致失衡 本计划将自动被视为失衡 如果计划的必要结合并为导致失衡 那 么 本计划将自动被视为非失衡 2 许可的结合 雇主或联属雇主的任意其他计划符合 准则条款 或者属于依据 准则条款 制定的 经过简化的员工养老金计划 并且此类计划并非要求与其他计划相集合 如上第 1 条所述 那么 此类计划可以与本计划 以及如上第 1 条必要结合中提及的其他 任何计划 相集合 以便于确定是否存在失衡 如果此类结合之后仍能满足反歧视以及 准则条款 的要求 如果计划经过此类许可结合之后未导致失衡问题 那么 本计划将自 动被视为非失衡 3 确定总失衡状态 综合在确定日期即同一个日历年之内对每个计划失衡的判定结果 确定 计划结合之后的失衡状态 c 失衡的影响 如果本计划为失衡 以下特殊条款将适用 除非 i 如果员工同样参加了另一 个由联合雇主发起的失衡固定缴款计划 并且如果此类其他计划的失衡最低分配额适用于该员 工 那么如下第 2 条规定的失衡最低分配额不适用 ii 如果员工同样参加了另一个由联 属雇主发起的失衡固定收益计划 并且如果此类其他计划的失衡最低收益