财务信息化试题3.0版-带评分点(资格赛872-A)

第 1 页 共 20 页 财务信息化试题财务信息化试题 完成时间2小时 一 操作须知一 操作须知 1 答题时间2 小时 2 答题完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场 3 ERP 软件采用用友 U872 版 会计科目采用 v8 72 版 2007 新会计制度科目 4 凭证摘要必须写完整 5 答题开始 请请把系统时间调到 2012 01 31 二 答题要求二 答题要求 1 考生注册企业应用平台 完成各模块初始设置操作 部分没有完成 操作员编号 LPF 姓 名刘鹏飞 操作时间 2012 01 01 2 考生注册企业应用平台 根据经济业务在相应模块填制相关业务单据 生成会计凭证 并 登记账薄 完成各模块记账工作 操作员 刘鹏飞 操作时间 2012 01 31 所有凭证制单 日期为业务发生日期 附单据数不用填写 3 总账模块中审核凭证操作员刘笛 编号 LD 4 编制指定格式报表保存到指定文件夹中 三 企业概况三 企业概况 一 企业基本情况 一 企业基本情况 企业名称 北京诚信益友贸易有限公司 简称 诚信益友 位于北京市朝阳区十八里店 企业类型 商业企业 主营业务 批发零售儿童玩具 法定代表人 吴艳磊 联系电话和传真均为 010 68842322 纳税人识别号 01065863218 二 二 北京诚信益友贸易有限公司北京诚信益友贸易有限公司采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 1 企业记账本位币为人民币 2 固定资产折旧方法采用平均年限法二 按月计提折旧 3 所有操作员密码均为空 四 企业静态数据四 企业静态数据 一 预置数据 一 预置数据 账套信息 账套号 168 账套名称 北京诚信益友贸易有限公司 启用日期 2012 年 01 月 01 日 基础信息 存货分类 客户 供应商不分类 有外币核算 编码方案 科目编码 42222 部门 22 收发类别 12 存货分类 22 其他采用系统默认 数据精度 采用系统默认 二 设置操作员及权限 二 设置操作员及权限 操作员编号操作员编号操作员姓名操作员姓名系统权限系统权限 LPF刘鹏飞账套主管 LD刘笛拥有总账 UFO 报表所有权限 三 系统启用 三 系统启用 启用总账模块 应收账款管理模块 应付账款管理模块 固定资产模块 薪资管理模块 启用 日期统一为 2012 年 1 月 1 日 四 基础档案 四 基础档案 第 2 页 共 20 页 4 1 部门档案部门档案 部门编码部门编码部门名称部门名称部门编码部门编码部门名称部门名称 01 行政人事部 04 市场企划部 02 财务部 05 采购部 03 销售部 06 库房 4 3 人员档案人员档案 人员编号人员编号人员姓名人员姓名性别性别行政部门行政部门人员类别人员类别是否业务员是否业务员 001 吴艳磊男行政人事部在职人员是 002 杨丹女行政人事部 在职人员 是 003 刘鹏飞男财务部 在职人员 是 004 刘笛女财务部 在职人员 是 005 王晓磊男销售部 在职人员 是 006 张薇女销售部 在职人员 是 007 胡雅洁女销售部 在职人员 是 008 赵洋男销售部 在职人员 是 009 孙佳艳男采购部 在职人员 是 010 桑丹女采购部 在职人员 是 4 4 供应商档案供应商档案 编号编号供应商名称供应商名称简称简称 BJLLG 北京乐乐高玩具公司北京乐乐高 QQBB 琪琪宝贝玩具有限公司琪琪宝贝 YTWJ 南京益童玩具厂益童玩具 TDSM 唐达数码娱乐设备公司唐达数码 4 5 客户档案客户档案 编号编号客户名称客户名称简称简称 FDL 北京翻斗乐玩具城北京翻斗乐 WHET 武汉儿童用品大厦儿童用品大厦 TJSM 天津商贸中心天津商贸 XSJWJ 北京新世界玩具城新世界玩具城 SYLBB 沈阳乐宝宝玩具市场沈阳乐宝宝 4 6 结算方式结算方式 编号编号结算名称结算名称 1 现金结算 2 现金支票 3 转账支票 4 7 凭证类型设置凭证类型设置 类型类型限制类型限制类型限制科目限制科目 收款凭证无限制 第 3 页 共 20 页 付款凭证无限制 转账凭证无限制 4 8 存货分类存货分类 存货分类编号存货分类编号存货分类名称存货分类名称 01 电动玩具 02 益智游戏 03 毛绒玩具 04 特许经营玩具 4 94 9 计量单位计量单位 计量单位组 01 无换算组 计量单位 01 套 02 台 03 盒 4 104 10 存货档案存货档案 存货编码存货编码存货名称存货名称单位单位税率税率存货属性存货属性 01001 乐风数码遥控飞机台 17 内销 外购 01002 乐风数码遥控汽车台 17 内销 外购 02001 乐乐高数字拼图盒 17 内销 外购 02002 乐乐高数字油画盒 17 内销 外购 02003 积木立体拼图盒 17 内销 外购 03001 史迪仔毛绒玩具套装套 17 内销 外购 03002 大嘴猴毛绒玩具礼品装套 17 内销 外购 五 各模块初始设置 五 各模块初始设置 5 15 1 应收系统模块 设置以下参数 应收系统模块 设置以下参数 应收款核销方式 按单据 坏账处理方式 应收账款余额百分比 其他参数为系统默认 5 25 2 应付系统模块 确定以下设置 应付系统模块 确定以下设置 应付款核销方式 按单据 其他参数为系统默认 5 35 3 固定资产固定资产 1 业务控制参数 1 启用月份 2012 1 固定资产类别编码方式为 2 1 1 2 固定资产编码方式 按 类别 编码 序号 自动编码 已注销的卡片 5 年后删除 当 月初已计提月份 可使用月份 1 时 要求 将剩余折旧全部提足 2 用平均年限法二按月计提折旧 卡片序号长度为 5 第 4 页 共 20 页 六 六 20122012 年年 1 1 月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额 缺少期初余额表 第 5 页 共 20 页 五 考核内容五 考核内容 账套基础信息维护 分值 账套基础信息维护 分值 25 分分 1 1 操作员管理 操作员管理 对已有增操作员刘迪进行修改 修改姓名为刘笛 拥有 公用目录设置 公共单据 固定资产 中的所有权限 并且取消总账结账功能 修改操作员刘笛姓名 0 5 分 姓名错不得分 取消总账结账权限 0 5 分 总计 1 分 2 2 基础档案设置 基础档案设置 1 新增特许经营玩具类存货档案 存货编码存货编码存货名称存货名称计量单位计量单位税率税率存货属性存货属性 04001 奥运福娃礼盒套装套 13 内销 外购 04002 喜洋洋系列玩偶套装套 13 内销 外购 存货档案增加 1 个 0 5 分 总计 1 分 1 设置外币 币符 币名 美元 固定汇率 2012 年 1 月记账汇率 6 28 其他 默认 会计科目 100202 招商银行 下新增美元户科目 10020202 要求美元外币核算 外币设置 0 5 分 记账汇率正确给分 新增科目编码 有美元核算正确 0 5 分 总计 1 分 2 设置会计科目 设置指定科目 指定 现金总账科目 1001 银行总账科目 1002 指定科目 1 分 错误不得分 总计 1 分 3 本月起 销售部王晓磊内部调动市场企划部工作 请在系统中操作 部门档案修改 1 分 总计 1 分 3 根据所学会计知识 设置收付转凭证的限制类型及限制科目 收付转限制类型及限制科目正确给分 错误不得分 总分 1 分 4 设置本单位开户银行 本单位开户银行本单位开户银行 编号银行账号币种开户银行 账户名称所属银行编码 B01766534827122 人民币北京市朝阳区十八里店支行 01 中国招商银行 本单位开户银行 1 分 编号 银行账号 开户银行给分 总计 1 分 5 应收账款初始设置 第 6 页 共 20 页 科目设置 应收科目为 1122 预收科目为 2203 注意先定义往来辅助 销售收入科 目为 6001 税金科目为 22210102 其他暂时不设 结算方式科目设置 现金 人民币 对 应 1001 其他人民币币种的结算方式均对应 100201 坏账准备设置 提取比例为 1 5 坏账准备期初余额为 1000 坏账准备科目为 1231 对方科目为 6701 录入科目 4 分 每科目 1 分 坏账准备科目与对方科目各 0 5 分 共 5 分 6 应付账款初始设置 科目设置 应付科目为 2202 预付科目为 1123 采购科目 1405 税金科目为 22210101 其他暂时不设 结算方式科目设置 现金 人民币 对应 1001 其他人民币结 算方式均对应 100201 录入科目 4 分 每个科目 1 分 每个结算方式 1 分 共 3 分 总计 7 分 7 固定资产选项设置 根据下面要求 设置固定资产选项内容 设置固定资产 累计折旧入账科目 固定资产入账科目 1601 固定资产 累计折 旧入账科目 1602 累计折旧 选择卡片金额型数据显示千分位格式和业务发生后立即制 单 设置对账科目 1 分 每科目 0 5 分 选择卡片金额型数据显示千分位 0 5 分 业务发 生后立即制单 0 5 分 共 2 分 8 会计科目的期初余额录入 应收账款 应付账款期初余额 要求在应收账款 应付账款录入期初应收单或应付单 总账期初余额进行引入 应收账款 1122 期初余额 日期客户名称摘 要方向余额 2011 08 05 北京新世界玩具城客户欠款借 87300 00 2008 11 24 沈阳乐宝宝玩具市场客户欠款借 11740 00 应收账款期初余额 每条记录引入正确 0 5 分 共 1 分 应付账款 2202 期初余额 日期供应商名称摘 要方向余额 2011 10 03 琪琪宝贝玩具有限公司欠供应商款贷 37600 00 2011 11 23 北京乐乐高玩具公司欠供应商款贷 29000 00 应付账款期初余额 每条记录引入正确 0 5 分 共 1 分 根据以下提供数据 录入部分期初余额 录入完毕后 请进行试算平衡 期初余额试算平衡 2 分 不平衡不得分 总计 2 分 第 7 页 共 20 页 第 8 页 共 20 页 5 1 日常业务处理日常业务处理 分值分值 45 分分 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由刘鹏飞 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由刘鹏飞 LPFLPF 操作完成 操作完成 01 2012 01 01 公司从招商银行提取现金 18650 元备用金 现金支票票号 1153 凭证正确 1 分 科目 金额 票号正确即可 总计 1 分 02 2012 01 02 销售部张薇报销平面媒体宣传费 6800 元 现金付讫 凭证正确 1 分 科目 金额 辅助核算项正确即可 总计 1 分 03 2012 01 02 计提坏账准备金 请在相关系统中自动处理 第 9 页 共 20 页 凭证正确 1 分 日期 科目 金额正确即可 总计 1 分 04 2012 01 03 由于本企业租用腾达大厦 9 层作为办公场地 每月 3 日都以农行现金 支票方式支付租金 30000 元 请填写本月凭证 并生成常用凭证 代号 001 说明即摘要 以便日后使用 票号 5658 凭证正确 1 分 科目 金额 正确即可 生成常用凭证 1 分 总计 2 分 05 2012 01 03 财务现金支付本企业上月网络宽带费用 500 元 凭证正确 1 分 科目 金额 正确即可 总计 1 分 第 10 页 共 20 页 06 2012 01 04 根据行政人事部提供数据 财务部通过招商银行人民币户转账代发 上月员工薪资 83800 元 票号 2867 凭证正确 1 分 科目 金额 正确即可 总计 1 分 07 2012 01 04 由于沈阳乐宝宝玩具市场经营不善 欠公司货款已无法追回 财务部 做全额坏账发生业务处理 生成坏账发生业务凭证 应收账款模块生成坏账发生凭证 1 分 科目 金额正确即可 总计 1 分 08 2012 01 06 采购部门桑丹从供应商北京乐乐高采购 350 套数字油画 无税单价 121 元 全部货款未支付 桑丹将采购普通发票交给财务部门 生成相关财务凭证 填制采购普通发票 1 分 数量 金额 供应商正确即可 生成凭证 1 分 共 2 分 第 11 页 共 20 页 09 2012 01 08 销售部赵洋从东莞玩具城洽谈业务归来 报销差旅费用 2000 元 以 现金支付 科目编号 660103 科目名称 差旅费 辅助核算 部门辅助核算 需要考生 新增科目 科目新增 1 分 凭证正确 2 分 科目 金额正确即可 总计 3 分 10 2012 01 09 杨丹报销购买专业图纸费用 11000 元 招商银行支付 现金支票票 号 3513 凭证正确 1 分 科目 金额 正确即可 总计 1 分 11 2012 01 10 销售部张薇销售给北京新世界玩具城 30 台乐风数码遥控飞机 含税 单价 358 元 20 台乐风数码遥控汽车 含税单价 269 元 货款未收 请根据业务录入销售 普通发票 生成应收账款凭证 第 12 页 共 20 页 销售普通发票录入 2 分 数量 金额 客户正确即可 审核 1 分 应收凭证生成 1 分 共 4 分 12 2012 01 12 财务部对 2011 年 11 月 23 日采购北京乐乐高商品进行全额付款 付款方 式农业银行现金支票 结算票号 8925 请填写并审核付款单 生成相关财务凭证 并进行 核销处理 付款单填写 1 分 金额 供应商正确即可 付款凭证生成 2 分 核销处理 1 分 共 4 分 13 2012 01 13 采购部孙佳艳向琪琪宝贝采购奥运福娃礼品盒套装 150 套 原币单价 250 元 大嘴猴毛绒玩具礼品装 100 套 原币单价 138 元 货已入库 采购专用发票已经 收到 但财务部暂不支付货款 请处理该业务 并生成相关凭证 第 13 页 共 20 页 填制采购专用发票 2 分 数量 金额 供应商正确即可 审核 1 分 生成凭证 1 分 共 4 分 14 2012 01 14 销售部胡雅洁销售给北京翻斗乐玩具城史迪仔毛绒玩具套装 150 套 含 税单价 265 元 乐乐高数字拼图 670 个 含税单价 120 元 合同签订 货款 60 天后客户支 付 请根据业务录入销售专用发票 生成相关凭证 销售专用发票录入 1 分 客户名称 存货档案 金额正确即可 应收凭证生成 1 分 共 2 分 15 2012 01 15 销售部告知财务部 1 月 10 日销售给北京新世界玩具城的全部产品由 于货品原因 客户全部退回 请财务进行退货处理 第 14 页 共 20 页 红字销售普通发票录入 2 分 客户名称 存货档案 金额正确即可 红字凭证生成 1 分 共 3 分 16 2012 01 16 公司各个部门报销业务招待费 发生金额分别为 行政人事部 3200 财务部 1786 采购部 2103 市场企划部 3812 销售部 3580 财务现金付讫 凭证正确 2 分 科目 金额正确即可 总计 2 分 17 2012 01 18 财务部对 1 月 13 日采购琪琪宝贝采购大嘴猴毛绒玩具礼品装进行付款 本期先付款 50 套 其他以后再付 付款方式招商银行人民币户 现金支票 结算票号 5535 请填写并审核付款单 生成相关财务凭证 并进行核销处理 第 15 页 共 20 页 付款单填写 1 分 金额 客户档案正确给分 付款凭证生成 1 分 付款单与采购发票 核销 1 分 共 3 分 18 2012 01 20 销售部赵洋销售给天津商贸 50 套喜洋洋系列玩偶套装 含税单价 310 元 开据销售普通发票 货款下月付清 请处理业务 生成相关凭证 销售普通发票录入 1 分 客户名称 存货档案 金额正确即可 凭证正确 2 分 制单日期 科目 金额 辅助核算项正确即可 总计 3 分 19 2012 01 21 财务部收到北京翻斗乐玩具城现金支票 票号 6582 货款 50150 元 其他货款以后再付 请填写收款单 生成收款凭证 并进行核销处理 第 16 页 共 20 页 收款单填写 1 分 金额 客户档案正确给分 凭证生成 1 分 收款单与销售发票核销 1 分 共 3 分 20 2012 01 22 本月初已经做坏账业务处理的沈阳乐宝宝玩具市场全部欠款已由相关部 门追回 出纳已确认收到欠款现金支票 票号 6875 请处理相关业务 收款单录入 2 分 客户名称 存货档案 金额正确即可 收款凭证生成 1 分 共 3 分 第 17 页 共 20 页 5 2 固定资产业务固定资产业务 分值 分值 10 分分 2012 年 1 月 20 日 根据提供信息 由操作员刘鹏飞 LPF 进行如下操作 1 设置资产类别 编码编码类别名称类别名称净残值率净残值率计提属性计提属性折旧方法折旧方法卡片式样卡片式样 01 工器具 10 正常计提平均年限法二通用样式 二 02 办公设备 10 正常计提平均年限法二通用样式 二 设置资产类别 设置正确给分 每个类别 0 5 分 总计 1 分 2 根据下表提供信息 设置部门对应折旧科目 增减方式的入账科目 部门及对应折旧科目 增减方式 部门对应折旧科目 行政人事部660206 管理费用 折旧费 增减方式目录对应入账科目 采购部660206 管理费用 折旧费 增加方式 直接购 入 100201 银行存款 农业银行 财务部660206 管理费用 折旧费 减少方式 报废1606 固定资产清理 销售部660102 销售费用 折旧费 库房660206 管理费用 折旧费 市场企划部660206 管理费用 折旧费 增减方式每个 0 5 分 总计 1 分 部门对应折旧科目不设采分点 与折旧凭证生 成一同判断 3 根据下表提供资料 录入 2012 年 1 月原始卡片 编号固定资产名称 类别 编号 所在部门 存放地点 使用 年限月 开始使用 日期 原值 12 月份止 累计折旧 001 玩具有害物质检测仪 02 库房 采购部 1202010 08 115850012500 002 电动玩具测试器 02 销售部 库房 962011 1 1310008900 003 多媒体玩具设计平台 02 销售部 采购部 库房 市场企划部 602010 6 12376508700 004 办公用电脑 03 行政人事部 602010 11 155001100 005 佳能一体机 03 行政人事部 722010 3合计 16129135484 购买资产增加方式均为直接购入 多个部门折旧费平均分配 使用状况均为在用 录入完原始卡片 进行固定资产对账 每张固定资产卡片正确 0 5 分 固定资产名称 原值 折旧正确即可 共计 2 5 分 第 18 页 共 20 页 4 4 固定资产日常业务 固定资产日常业务 1 2012 01 27 行政人事部购入办公用固定资产 IBM 服务器一台 使用年限 5 年 净 残值率 10 存放在办公室 价值 18650 元 农行现金支票支付 票号 66892 生成资产 购入凭证 生成凭证 1 分 制单日期 金额 科目正确即可 总计 2 分 2 2012 01 27 公司决定 把佳能一体机由行政人事部单独使用改为由采购 销售 行政人事部 财务部共同使用 折旧费平均分摊 使用部门修改正确 1 分 总计 1 分 3 2012 01 27 计提 1 月份折旧 生成折旧凭证 计提折旧 生成凭证 2 分 金额 科目正确即可 4 固定资产模块月末结账 固定资产月末结账 0 5 分 总计 0 5 分 第 19 页 共 20 页 5 3 薪资管理业务薪资管理业务 分值 分值 10 分分 2012 01 28 由操作员刘鹏飞处理薪资业务 1 个人所得税按 应发合计 扣除 3500 元后计税 个人所得税税率表 工