内容简介：: 公司财务培训计划书主讲：财务部会计主管培训对象：公司直营店和加盟店的店长培训内容：财务部对门店的管理制度和要求。前言在门店财务管理过程中，店长应扮演怎样的角色？1、财务制度执行的坚决拥护者与有力推动者作为门店的第一责任人，店长应认同并正确理解公司财务制度，培养本店员工遵循规范的意识；配合财务部门的财务管理工作，并积极参与，确保本门店各项运营流程符合财务制度的规定，避免出现管理漏洞或违规行为给公司造成损失。2、费用控制指标的宏观把控者与有力执行者店长应对本门店各项费用支出额度、费用率等有总体认识，并组织制定切实可行的费用控制办法，严格审批费用；同时，以身作则，为员工作出表率，确保费用控制指标的达成，并力争节约。3、资产安全的有效组织者门店资产：包括库存商品、固定资产、低值易耗品、客户及个人往来。资产安全：一层含义指组织加强防范措施，避免数据失真，或毁损、偷盗资产的事件发生，避免往来无法回收而造成损失；二层含义指加强员工维护、爱惜资产的意识，延长资产使用寿命，提高资产使用效率下面围绕这个问题-“在财务管理中店长扮演的角色”来展开我们培训店长财务管理要点一、资产的管理：1库存商品的管理；库存周转天数= (计算期期初库存+计算期期末库存)/2 计算期天数计算期商品销售成本店长应指导各柜组借助自动订货系统，结合采购部、商品部下达的库存周转考核指标，适时调整门店商品库存，避免盲目订货。存货越多，费用越高（货款库存管理费用订货费用等），风险越大(因存货会贬值、会过期)提高销售、削减库存金额可降低周转天数！所以我们应充分利用系统中的相关数据，找出畅销品和滞销品、正常销售商品，用最快的速度淘汰滞销品、保证畅销品不缺货，该报损的商品及时报损!经常地进行存货盘点可以让你更好地管理库存！流转环节：商品在门店入库、返仓(厂)、出库、调拨、调价、报损等各个流转环节，都要求单货同行，单据手续齐全，由两个以上人确认验收，物流中心、供应商（集采货物）、收货人等所有经手人均需签字确认，加盖门店印章，以查漏补差，明晰责任，避免因内部审核环节的漏洞造成损失。商品换退货门店没有购货凭证不能退换商品，凭证齐全者可在公司退货规定范围内，由门店店长或值班经理签字确认方可办理退货。店长根据退货凭证，在后台按退货流程做账务处理。商品报损对人为损坏、保管不善导致过期变质造成的商品报损，由直接责任人按商品进价购买。非上述因素造成的商品报损需由实物负责人报告店长审核区域经理复核经总经理审批转财务部确认记账报损。业务用商品处置细则业务用的商品由A001店统一出账，流程为由门市可将业务用商品调拨至A001店。商品盘点：盘点培训：新开门店店长应根据公司盘点流程及相关规定（详见公司盘点流程），组织所有员工进行详细的专题培训，并且在开业之前应盘点一次。老门店应针对前次盘点出现的问题和不足，由店长进行总结和分析，对盘点人员进行针对性强化培训，不断提高盘点人员的技能。盘点准备：盘点前店长应组织门店实物负责人整理好所管货物，并在系统内做好批号维护及门店间商品调拨。整理过程中要注意商品的批号、效期及外包装以便盘点后及时处理。不允许在盘点前打印出商品电脑帐存，核对实物差异。盘点前不得有任何修改电脑数据的行为，如指使信息人员对业务系统销售、成本、库存等底层数据进行调整。盘点差错率：实物负责人盘点差错率大于5% 的店长应对该实物负责人进行跟踪盘点，连续盘点差错率高于5%的，店长可酌情给予实物负责人经济处罚。不得违规补损：只有通过财务记录的补损，才是公司目前允许的，其他任何形式的补损均是禁止的，门店强行向供应商要求补差，接到举报，公司将会给予门店处罚。盘点盈亏处理方法：合理损耗内的由公司承担，人为因素造成的由个人自行赔付。赠品管理：入库赠品：视同商品管理不入库赠品：收货柜组设立台帐，登记赠品的领用存。促销活动发放的赠品，出库时挂经手人个人往来，平帐时须凭有效凭据(电脑小票或顾客签名单据)做为依据。公司定期对库存进行盘点，亏损由相关责任人承担。2、固定资产的管理各门店固定资产由公司按统一标准配置，固定资产的采购添置、调拨、报废均由公司掌管，分店无权处置。分店在发生需添置、调拨、报废等事项时，需办手续，首先向公司提出申请，由公司批准后交职能部门办理。职能部门必须按照公司资产部的规定办妥手续，单据及时到位，交付门店的固定资产职能部门必须与其签订资产管理委托书，再凭资产委托书及购买原始凭证到财务部报销。日常店长应关注设备的使用是否符合规范，如展示柜、电脑、空调等，以免因使用不当导致能耗增加；经常督促设备科人员组织设备使用知识培训，如电子称、收银机的维护等，延长设备使用寿命。3、低值易耗品的管理各类包装物及低值易耗品视同商品管理，门店领用购入的低值易耗品应设立备查账簿进行登记备查。4、个人往来管理：门店行政人员、收银员等因工作需要会持有一定的备用金，其他人员(如团购)会因经手的业务承担往来责任或有借支。对于门店员工的个人往来，作为门店人员管理第一责任人的店长应予以高度关注，支持财务部门往来款项催收工作，避免因平帐不及时造成意外损失。二、资金的管理：1收银款的管理：门店每日必须将销售款存入公司指定银行账户，并向公司报送销售日报表，门店不得坐支销货款。2备用金的管理：门店备用金由收银员经管，店长负管理责任。公司财务部定期或不定期的对各店备用金使用情况进行检查，对于违反公司财务制度而报销或出借的款项及不能收回的，由店长负连带责任。3预收款的管理：预收账款是顾客预订货物预先缴纳的货款，并未发生货物的转移。因门店并未发生货物的转移，因此款项由门店自行管理。门店必须根据预收款项的凭证登记入账，顾客取货时再根据POS小票销减预收款。店长为本门店预收款项的第一责任人，对客户的预收帐款管理负主要监督责任。三、销售结算的管理：1日常销售账务流程：指现销“收款后发货”。由营业员开据销货小票，收银员根据销货小票收款、POS销账，抵减库存商品。或直接通过商品扫码POS销账，抵减库存商品。收款方式可为医保、银联、现金、礼券、团购转账，营业终了对账时，必须是：POS销售额=医保收入+银联收入+现金收入+礼券收入+团购转账。2特殊销售账务流程：主要指赊销。店长为本门店应收帐款第一责任人，对客户、个人的应收帐款负主要责任，财务为应收帐款的监督人。一般情况下，应坚持“款到发货”的原则，但针对经济效益好、信誉高的团体客户，可适当考虑赊销。所有赊销商品的出库情况和客户的收货欠款情况必须书面手续齐全，并有客户单位相关经手人及单位签章(并采用转帐的方式回款，避免现金交易)。回款期限一般情况下应控制在一个月以内。特殊情况超过一个月，须报财务部备案。一般情况下，坚持旧帐不回，新帐不欠的原则。附财务管理细则一门店销售的规定一、各门店销售货物时，要依据实物及时销账，不允许累积销账。如所销货物为外调或未入库品种，应将该货款计入当日销售额，并加紧办理相关入库手续。二、门店销售收到的货款要全部存入公司指定账户。每班收银员可一个整班（含一个下午班和一个上午班）一次性存款。如前一天下午班收到的现金量过大，可以将大额现金单独存入银行，余下的零钱与第二天上午班收银现金一并存入银行。因划卡金额过大导致现金负数，可以不存钱。三、各门店根据财务出示的填表规范认真如实的填写营业收入报表。每个收银整班（含一个下午班和一个上午班）填写一次营业收入报表，但在月末30号（31号）下午班要及时填写报表，以保证财务账的完整性。如当班次现金收入为负数，可以不填写报表。四、门店连续五天现金负数，导致无法交账，应做出书面说明上报财务备案。五、门店有电脑库存之外的销售时，应开具销售小票，每月汇总一次与账务部对账。但当日收到的销售款应及时存入银行。六、门店间划医保卡出现零头差异，以非医保店实际划卡金额为准。医保店产生的零头差异，于月末结账时做损溢调整。七、门店每月1号交月销售交账表和各类医保结算表于财务部，便于财务核对销售相关数据。为确保本店各项数据的正确性，应在对账前一天统计汇总销售相关数据。医保店和非医保店相互核对好实际发生的医保，保证医保账准确。八、门店发生的各项费用，如水电费、物业费、垃圾费等，要填写费用报销单，按照公司的财务报销制度，去账务部报销。不得直接冲减当日收银现金。如违反本项规定，按当日销售额的五倍罚款。九、每日班次结束后，收银员要详细记录本班次的销售收银和划卡金额。班长要核对收银员的现金收入，并在收银本上签字。收银本妥善保管，以备查看。四、发票单据的管理：1普通发票（含医保发票）的管理：依据财务发的门店发票管理细则进行开据和保管，门店领用发票须提前预约数量和版面。2销售单据的管理：每日进货单据、销售单据按日整理保管，除公司财务外门店有权拒绝其他人对票据的调阅。月终核对账目后，即可销毁原始单据。附财务管理细则二发票管理根据国家税务机关发票管理的有关规定，针对我公司的实际情况，特拟定公司门店发票管理细则如下：一、发票的开具 1、开票人员要求：店长、值班经理、见习店长或业务技能娴熟的资深老员工，促销员、试用期员工一律不准开票。2、开发票的工作准备（1）填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务科处理。（2）填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。3、发票填写的规范要求（1）在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。（2）填写商品名称或收入项目，应该按商品名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如规格必须是销售商品的实际规格，计量单位是盒或台或瓶须填写清楚。（3）小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元,中间有0或末尾有0,均不可用代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。（4）开具发票的过程中，如有涂改必须作废重新开具。发票作废必须是原发票所有联次并存，装订在一起。二、填开发票的“八不准”规定1.不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指发票填开人将复写发票分联分别填写，发票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。2.不准转借代开。所谓转借代开，是指填开始票单位或个人之间相互转借发票或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。3.不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指发票填开人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄虚作假。4.不准拆本使用。所谓拆本使用，是指用票部门将整本发票拆开零星使用。它极易造成发票丢失，不易管理。5.不准错位开票，所谓错位开票，是指填开发票部门未按发票的最高面额开票。例如：开百元的发票不能在千元发票上开具，十元的不能在百元发票上开具。6.不准涂改套用，所谓涂改套用，是指开票部门由于填写错误，为了简化工作而自行在原发票上作涂改。7.不准开具空白发票。8.不准处自行开具公司经营业务范围以外的发票。三、发票的作废违反开发票的八不准原则都必须将其作废，保存好原发票的所有联次并将其装订在一起，等开完整本后将可核销。一本发票最多只能作废五张，超过五张将对其进行罚款。每份120元。四、发票的领用和保管1、各门店负责人可委托本店票据专管人员到财务科发票管理会计处，根据本店实际情况领用发票。2、确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作，工作交接手续要清，做到各尽其职、各负其责。3、设置发票存放专柜上锁保管。4、设置专门的账本反映发票领用存情况，按发票领用先后顺序使用发票，每日做好发票的使用明细登记。五、发票的四防：防丢失被盗、防潮、防蛀、防火。六、违反发票管理的法律责任 1、未按规定填开发票： (1)单联填开或上下联金额、内容不一致； (2)填写项目不齐全； (3)涂改、伪造、变造发票； (4)转借、转让、代开发票； (5)未经批准拆本使用发票； (6)虚构经济业务活动，虚填发票； (7)填开票物不符发票； (8)填开作废发票；（9）未按规定设置发票购领用存登记簿； (10)其他未按规定填开发票的行为。 2、未按规定保管发票： (1)丢失发票； (2)损(撕)毁发票； (3)丢失或擅自销毁发票存根联； (4)未按规定缴销发票； (5)未按公司规定建立发票管理制度；（6)其他未按规定保管发票的行为。 (二)有上述所列行为之一的门店，根据国家税务机关的发票管理的有关规定责令限期改正，并处一万元以下的罚款。有所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。五、其它事项的管理：1费用管理费用控制目的费用控制是任何公司向管理要效益、向内拓展利润的一个必然手段。与轰轰烈烈的销售大战不同，费用控制有些“润物细无声”，但其对利润的贡献却更为显著，我们所节约的每一笔费用都将直接形成公司的净利润。 “利润”是左右公司最终发展动力的决定因素，因而公司在强调“开源”的同时，从未放松对“节流”的关注。门店费用的分类按是否可控：不可控费用：指门店无法直接施加影响、确定支出额度的费用。如房租费、折旧费等(相对不可控)。可控费用；指门店可以直接施加影响、控制支出额度的费用，除上述二项不可控费用以外的费用项目均为可控费用。按发生点分类：直接费用；间接费用；部分可控费用控制建议人力成本：含人员工资、奖金、社会保险等人力成本为门店费用的重点，我们应吸取兄弟门店的经验，根据本门店实际情况，合理配置人员，杜绝间接人员人浮于事、培养适应多岗合并的多面手，费用计划按人均标准和人均销售为标杆核算。网络通讯费：固定电话实行责任管理，公司固定电话不允许打私人电话等,手机费按公司通讯费用管理制度执行.办公费：对于由门店自主购买的办公用品，店长应指导采购人员把握好尺度，严禁拨高档次、侈奢浪费。水电费：根据门店的特点合理安排开灯的范围及时间，合理控制空调的使用效率，养成随手关灯、关水的习惯。费用报销标准及流程：详见费用审批流程。几点要求：发票与收据分开填写；门店编号和名称填写清晰；费用必须明晰化归类。2其他收入的管理合同费用、其他业务收入是公司利润的一项重要来源。各门店须在年度供应合同条款做为保障的前提下，应收款项一分不少，不该收的款项一文不多，树立与供应商共同健康发展的意识。门店其他零星收入必须全部上交财务入帐，不允许私设小金库。3促销活动的管理促销活动过程：店长在组织、策划促销方案时，要有财务的参与，应及时向财务了解促销费用的开支进度，合理确定支出额度，避免费用超出限额；同时，应督促员工在促销活动结束后，及时将费用报销入帐，以保证帐面金额完整，后续参考依据真实。完整的促销活动：方案（费用预算、预期效果）执行（合理开支、组织完备）评估（费用决算、效益评价）附财务管理细则三费用报销规定费用类别：经营费用，管理费用，财务费用。业务员所填费用一般都是经营费用。经营费用分类为：业务人员报销的办公费，电话费，过桥过路费，加油费，差旅费，维修费，交通费，广告费，业务宣传费及各种车辆费用等。差旅费报销单：首先在差旅费报销单上填写出差人、出差事由，车票要由芜湖某地，再由某地芜湖。出差住勤补助按公司规定执行，邮电费：贴邮寄包裹等费用；办公用品：出差期间购买的办公费用；其他：出差期间的餐饮等招待费；最后在右下角领款人那里签名。过桥过路费可以按照适当时间及地点贴差旅报销单，其他同上。单据报销封面：开支项目填写实际报销的费用，如：汽油费，办公费，维修费，电话费、交通费，电脑耗材、广告费，业务宣传费等归类计算填写。注：不

温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

人人文库网所有资源均是用户自行上传分享，仅供网友学习交流，未经上传用户书面授权，请勿作他用。