sva管理流程手册增版（财务改）

1、管理流程手册管理流程手册（修改（修改/ /补充）补充） 上海广电信息产业股份有限公司 二oo一年十一月五日 亚商企业咨询股份有限公司 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 1 广电信息/20011105_管理流程 广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报修改修改/ /补充补充 大额资金（预算内）支出管理流程 大额资金（预算外）支出管理流程 公司担保管理流程 固定资产购置管理流程 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 2 广电信息/20011105_管理流程 实际需要 用款计划 申请 审批 核实真实性 /必要

2、性 否 各部门年/月 度预算案 大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）负责部门：财务中心负责部门：财务中心 预算管理部预算管理部 支付 审批 权限 内？ 是 申请申请审批审批 总会计师总会计师 财务中心财务中心 预算管理部预算管理部 职能部门职能部门 财务中心财务中心 资金管理部资金管理部 总经理总经理 职能部门职能部门 负责人负责人 管理委管理委 员会员会 权限 内？ 否 是 相关副总相关副总 需要 联签？ 是 否 联签 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 3 广电信息/20011105_管理流程 大额资金支出管理流程（

3、总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（1 1） 目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定 范围：范围： 本程序适用于年度/月度预算基础上，对大额资金支出的管理 本程序与股份公司预算修定程序相衔接 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 4 广电信息/20011105_管理流程 职责：职责： 管理委员会 对权限内的重大支出进行审批 总经理 对权限内无须联签的重大支出进行审批 对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批 相关副总 对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批 总会计师 对权限内的重

4、大支出进行审批 财务中心预算管理部 如职能部门资金支出超出本部门审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批 股份公司职能部门 根据业务需要，在本部门审批权限内进行资金支出 超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核 财务中心资金管理部 根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金 大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（2 2） 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 5 广电信息/20011105_管理流程 实际需要 用款计划 申请 审批 核实真实性 /必要性 否 各部门年/月 度预算案 大额资金支出

5、管理流程（预算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）负责部门：财务中负责部门：财务中 心心预算管理部预算管理部 支付 审批 权限 内？ 是 申请申请审批审批 总会计师总会计师 财务中心财务中心 预算管理部预算管理部 下属业务单位下属业务单位 用款部门用款部门 下属业务单位下属业务单位 财务财务 总经理总经理 下属业务单位下属业务单位 总经理总经理 管理委管理委 员会员会 权限 内？ 否 是 相关副总相关副总 需要 联签？ 是 否 联签 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 6 广电信息/20011105_管理流程 大额资金支出管理流程（预

6、算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（流程说明（1 1） 目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定 范围：范围： 本程序适用于年度/月度预算基础上，对下属业务单位审批权限以上资金支 出的管理 本程序与股份公司预算修定程序相衔接 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 7 广电信息/20011105_管理流程 职责：职责： 管理委员会 对重大支出在审批权限内进行审批，实行联签制度 总经理 对重大支出在审批权限内进行审批 对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批 相关副总 对总经理权限内需要联签的重大

7、支出联合总经理进行审批 总会计师 对重大支出在审批权限内进行审批 财务中心预算管理部 对下属业务单位大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、 总经理/管理委员会审批 下属业务单位总经理 根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出 超出本公司审批权限，上报财务中心预算管理部审核 下属业务单位财务 审核用款申请并转交本公司总经理审批 根据已审批资金支出支付资金 大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（流程说明（2 2） 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 8 广电信息/20011105_管

8、理流程 工作要求工作要求 保证公司财务目标实现 股份公司资金使用符合有关规定及流程，提高资金安全 性、高效性 保证财务中心下属各部门协调、有效运作 保证对外信息的及时、准确披露 定期向总经理汇报有关内、外部财务信息及相关经济政 策的信息（重大的信息必须及时汇报） 岗位描述岗位描述 财务中心主任财务中心主任 职位：财务中心主任职位：财务中心主任/ /总会计师总会计师 关键业绩指标关键业绩指标( (kpi)kpi) 股份公司融资成本优化程度 股份公司税务支出优化程度 流动资金的有效管理 与外部机构关系的良好性 各种财务报告的及时与准确性 公司预算编制及时性 工作职责工作职责 负责制定公司财务目标、

9、政策及操作方法 负责年度经营/预算计划流程，包括对资本的需求规划 负责制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，达到 公司最优资本结构 负责跟踪分析各财务指标，揭示潜在的经营问题供高层决策 参考 负责建立维持与主要股东及银行的良好关系，确保以最低、 最合理的财务费用获得公司所需资金 负责监督下属财务中心各部门的工作，确保及时、准确的月 度/季度/年度报告 负责监督下属财务中心资金运作，确保资金有效使用与调度 负责公司各类支出的优化及协调工作 负责培养建立一支优秀的财务队伍 负责管理派驻下属企业的财务人员 总经理交办的其它工作 技能与经验要求技能与经验要求 具有本科以上学历或高级以上专业技术资

10、格 丰富的财务与资本运作经验，对上市企业资本结构与资 本运作的特点有深入的了解 熟悉税务法规、企业会计制度和会计准则 良好的沟通能力和协调能力 相互关系相互关系 直接上级：总经理 直接下级：财务中心副主任、会计核算部经理、预算管理部经 理、资金管理部经理 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 9 广电信息/20011105_管理流程 工作要求工作要求 及时有效的跟踪各下属公司经营预算的完成情况，确保 股份公司整体预算的实施 及时准确地向决策层递交下属公司预算和财务状况分析 定期向财务中心主任、副主任汇报预算执行和其他财务 状况 岗位描述岗位描述 预算管理部经

11、理预算管理部经理 职位：预算管理部经理职位：预算管理部经理 相互关系相互关系 直接上级：财务中心主任、财务中心副主任 直接下级：本部下属员工 关键业绩指标关键业绩指标( (kpi)kpi) 公司预算编制的及时性 公司经营活动分析报告的准确性/及时性 下属企业财务问题揭示的及时性 工作职责工作职责 负责主持编制公司的年度预算并下达实施 负责制订高效率的预算流程 负责对下属单位预算编制工作进行指导 负责定期组织对下属公司及职能部门预算完成报告的分析 负责定期组织对股份公司和下属公司的基本财务状况进行分析 负责在职权范围内对超预算资金支出进行审核 负责协助人力资源总部进行预算考核及业绩考核工作 负责

12、向财务中心其它职能经理提供必要的支持 财务中心主任交办的其它工作 技能与经验要求技能与经验要求 具有本科以上学历或中级以上专业技术资格 熟悉国家的税务法规、企业会计制度和会计准则 熟知现代企业的预算管理办法 对公司的战略规划有深刻了解，具有长远眼光 掌握公司各单位的情况，有协调、控制能力 具有较强的分析能力 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 10 广电信息/20011105_管理流程 实际需要 用款计划 申请 审批 核实真实性 /必要性 各部门年/月 度预算案 大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）负责部门：财务中心负责部门：财务中

13、心预算管预算管 理部理部 支付 审批 申请申请审批审批 总会计师总会计师 财务中心财务中心 预算管理部预算管理部 职能部门职能部门 财务中心财务中心 资金管理部资金管理部 总经理总经理 职能部门职能部门 负责人负责人 管理委管理委 员会员会 权限 内？ 否 是 相关副总相关副总 需要 联签？ 是 否 联签 审核 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 11 广电信息/20011105_管理流程 大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（流程说明（1 1） 目标：目标：有效管理预算外资金的支出，降低管理费用 范围：范围： 本流程适用于

14、公司中所有预算外资金的支出 本程序与公司预算内资金支出流程相衔接 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 12 广电信息/20011105_管理流程 职责：职责： 管理委员会 对权限捏的预算外支出进行审批 总经理 对权限内无须联签的预算外支出进行审批 对权限内须联签的预算外支出联合相关副总进行审批 相关副总 对总经理权限内需要联签的预算外支出联合总经理进行审批 总会计师 对预算外资金支出进行审核 财务中心预算管理部 接收有关预算外支出申请 审核预算外支出的必要性、合理性 财务中心资金管理部 根据审批结果，进行资金支出 职能部门/下属企业负责人 审核预算外用款申

15、请 将申请转交股份公司财务中心预算管理部审核 职能部门/下属企业 提出预算外资金支出申请 大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（流程说明（2 2） 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 13 广电信息/20011105_管理流程 股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程负责部门：财务中心负责部门：财务中心 接收申请 执行 提交担保 申请书/材料 签章 权限内？ 否 权限内？ 是 审批 否 被担保被担保 企业企业 财务中心财务中心 总经理总经理/ / 管理委员会管理委员会 总会计师总会计师股东大会股东大会董事会董事会总经办总经办

16、 法律法律 事务部事务部 联合审核相关申请材料 权限内？ 否 认可 是 是 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 14 广电信息/20011105_管理流程 股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程流程说明（流程说明（1 1） 目标：目标：为了维护公司的财产安全和股东的合法权益，降低股份公司担保的 风险，并使公司的担保活动符合国家的相关法律法规 范围：范围： 本流程适用于股份公司依照国家有关法律法规的规定，所发生的一切 担保活动 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 15 广电信息/20011105_管理流程 职责：职责：

17、 股东大会 对超过公司净资产25%的担保审批 董事会 对？万元以上，公司净资产25%以下的担保进行审批 总经理/管理委员会 对低于？万元以下的担保进行审批 总会计师 对担保的资料及担保金额进行审核 财务中心 接收被担保企业所提交的担保申请及相关材料 联合法律事务部对担保材料、申请进行初步审核 总经办 审批后的担保申请最终签章 法律事务部 联合财务中心审核担保材料的合法性 被担保企业 提交担保申请书 提供担保必需的资料 股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程流程说明（流程说明（2 2） 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 16 广电信息/20011105_

18、管理流程 固定资产购置（公司总部）管理流程固定资产购置（公司总部）管理流程负责部门：总经办负责部门：总经办行政事务部行政事务部 接收申请 核实必要性 支出资金 提出购置申请 审批 部门部门总会计师总会计师总经理总经理 总经办总经办 行政事务部行政事务部 财务中心财务中心 - -资金管理部资金管理部 权限内？ 交付使用备案 是 否 购置 资产管理部资产管理部 财务中心财务中心 - -预算管理部预算管理部 核实真实性 /必要性 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司 17 广电信息/20011105_管理流程 股份公司固定资产购置管理流程股份公司固定资产购置管理流程流程说明（流程说明（1 1） 目标：目标：有效管理股份公司总部的固定资产添置，提高股份公司固定资产购 置的效率，保障公司的高效运作 范围：范围： 本流程适用于股份公司所有有关固定资产购置的活动 亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司