农村信用社改革绩效调查与实证分析

1、农村信用社改革绩效调查与实证分析摘 要：改革是农村信用社生存与开展的关键，改革 的政绩更是人们关注的结果。文章对河南省南阳市农村信用 社一级法人改革及改革政绩进行了调查分析。关键词：农村信用社 改革绩效 调查分析 中图分类号： F830.61 文献标识码： A 文章编号： 1004-4914 2021 08-203-01党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的历 史任务，要完成上述历史使命，离不开资金的大量投入和农 村金融 特别是“农村信用社 的有效支持。农信社作为支 农开展的“主力军 ，自 2003 年新一轮试点改革方案启动以 来，取得的成绩勿庸置疑， 但存在的问题亦不容无视。 其中，

2、改革是农村信用社生存与开展的关键，改革的绩效更是我们 关注的结果。基于此，笔者于 2007 年对河南省南阳市农村 信用社一级法人改革及改革绩效开展了实地调研。一、改革取得了重大成果2007 年 3 月底，南阳市农村信用社各项存款余额共计235 余亿元，全市设有 13 家县联社，营业网点达 700 多个， 拥有从业员工 6500 余人，是全市机构网点和从业员工数量 最多、效劳范围最广、资金实力很强的金融机构。截至 2007 年 3 月末，全市信用社贷款余额 195 亿元，其中农业贷款 160 亿元，占各项贷款的比重达 ；全市农户贷款面达 ，有 110 万户农民得到农信社的信贷支持。农业贷款 余额

3、、增加额等指标连续多年位居全市同行业第一位。农业 贷款占全市各金融机构农业贷款的 70以上。 农村信用社作 为支农“主力军 ，在社会主义新农村建设中发挥着重要作 用。1. 县一级法人体制改革取得阶段性成果，产权结构进一 步优化。一是农信社产权结构得到进一步优化；二是农信社 股权结构设置进一步细化；三是农村信用社法人治理结构已 搭建并向标准化方向开展，内部控制制度逐步完善。2. 存贷业务规模增大，支农效劳功能增强、盈利水平有 所改善， 农信社账面不良贷款占比 指逾期贷款、 呆滞贷款和 呆账贷款之和与贷款余额比 呈明显下降趋势。 农村信用社通 过增加贷款规模、控制新增贷款不良率、核销不良贷款等方

4、法，减轻历史包袱，取得较好成效，为可持续开展奠定了很 好的根底。3. 地方政府、人民银行高度重视，各项支持、优惠及补 贴资金到位及时。一是央行票据资金到位，支持有力；二是 财税资金支持到位，效果显著。二、农村信用社改革努力的方向1. 股权分散。投资股和资格股波动较大，说明了股金的 不稳定，资格股占比小说明关心信用社经营效益的股东人数 少；单个最大法人股所占比重逐年下降，说明了农信社的股 权结构仍较为分散，监督本钱过高，分散的小股东往往缺乏 对农村信用社经营的关心和监督。据测算，南阳市农村信用 社法人股平均每股 138 万元、内部职工股平均每股 192 万元、农民股平均每股 228 万元。在信用

5、社改革的实践中， 解决这一问题的通常做法是通过由众多的小股东选举股东 代表的方式行使股东的权利，增加了一层代理人本钱；而实 践的结果可能会出现形式化或权利过度集中、 “内部人控制 等问题。2. 法人治理结构“形已俱备，但“神不如形，离“神 形兼备还有一定的距离。 1“三会职能发挥有待进一 步提高。为了解改制后农信社法人治理结构的变化情况，笔 者就“您认为县联社三会 职能与作用发挥得如何 ?找有 关人员进行了座谈。 信用社“三会 作用发挥虽然逐年好转， 但不是很好，存在着不容无视的问题，特别是监事会，有点 形同虚设，只是形式的意味。 2农信社经营管理及决策机 制与法人治理的实质要求尚有距离。改革

6、信用社的经营、决 策机制是完善其法人治理结构的重要组成局部，核心内容是 实现信用社高管人员责、权、利的统一。为此，笔者就“三 长是怎样产生的与有关人员进行了座谈和征询，座谈的结 果说明：“信用社的主任和理事长大都是由省联社任命的 即 使不是直接任命，也是先由上级主管部门提名，后经理事会 或股东代表大会通过的 。由此导致了一个问题，那就是无 论资格股的股东还是投资股的股东对信用社的经营状况和 经营方向均不会关心， 即使想关心， 也是“心有余而力缺乏 谢平，?金融研究? ， 2006。3. 包袱仍然沉重，盈利能力欠佳。 1不良贷款清收难 度较大，包袱仍然较重。按 2004 年的盈利情况，南阳市农

7、村信用社 2004 年盈利为 2330 万元，不良贷款 按一逾两呆 约为 22.7 亿元，如果用盈利核销不良贷款，那么需要97 年。农村信用社账面不良贷款虽然呈现下降趋势，但盈利能力有 限，化解不良贷款仍是当前乃至今后相当长一个时期的重要 任务。2盈利能力欠佳。在存贷款规模大幅增长、贷款利 率浮动加大、存贷款利差拉大、央行资金支持的情况下，信 用社的盈利能力却表现为较大的波动和不稳定且多年亏损。 单从损益看，改革使农村信用社的盈利情况改观不大，这是 农村信用社今后改革的难点和重点。三、几点建议1.完善法人治理结构，进一步深化农村信用社改革。完 善法人治理结构，重在建立健全权责统一、运转协调、有

8、效 制衡、行为标准的治理形式和组织制度。要注意责、权、利 的统一，社员股东 收益必须要与农村信用社利益紧密结合、 有机统一。要针对股权分散、单个社员股持股偏低、社 员股东个数偏多、绝大局部社员股东不关注农村信 用社经营管理的实际，认真研究和合理解决股权集中与分散 问题。必须按照市场化原那么更多地引入真正有意愿、 有能力、 负责任的社员股东 ，放宽股权比例和范围限制，可适当 提高管理人员持股比例，适度吸收法人股，在股权设置中应 适当允许大股东的存在，改变目前社员股东结构，使农 村信用社股权设置、股本结构总体安排合理、科学、有效， 使农村信用社真正明确“为谁所有、谁来负责的问题。2.强化农村信用社

9、人力资源管理以提升员工素质，强化 内功锻炼以转换经营机制，建立以盈利为经营目标的经营考 核评价机制，实现农村信用社的可持续开展。要提高农村信 用社的综合竞争力，就必须切实加强队伍建设，实行全员劳 动合同制，推行绩效工资制，加大对员工的培训力度，完善 人才引进机制，健全人才竞争机制。一是引入人事管理的竞 争机制。以现有岗位竞聘制为根底，改主任任命制为业绩公 开招标制、民主选聘制；理事长、主任分设，具体划分理事 长与主任的工作职责与重大事项的工作协调，尤其是两者最 终决策权的实现，从而在重要决策与日常工作中建立有效的 制衡与协调机制；面向社会公开招聘人才，特别要注重吸收 国有商业银行改革精简下来的专业人才；多途径加强人员培 训，切实提高从业人员素质。二是扩大收入分配的弹性。结 合当地经济环境推广经理人员绩效挂钩制；打破固定工资 制，增强鼓励效果。同时建立健全根本养老保险和补充养老 金制度，解决职工的后顾之忧。建立以盈利为经营目标的经营考核评价机制。一是建立 并实行基层社主任盈利末位淘汰制。二是减员增效，下大力