审计局年度审计工作计划与审计局年报及全年工作打算汇编

1、审计局年度审计工作计划与审计局年报及全年工作打算汇编审计局年度审计工作计划一、财政审计本级预算执行审计（市级）。组织对 XX年度市本级预算执行情况进行审计，以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度。重点审计预算编制是否科学合理，预算执行是否真实合法，财政管理改革措施是否得到落实。 6 月底以前完成。部门预算执行审计（市级）。组织对市民政局、市卫生局、市人力资源和社会保障局、市交通运输局、市水利局、市住房保障和房屋管理局、市国土资源局、市环保局、市教育局、市统计局等10 个部门 XX年度预算执行情况进行审计，以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平。重点审计预

2、算编制和执行情况，解剖、分析预算执行的真实性，揭露和查处改变用途、弄虚作假、违纪违规等问题。 6 月底以前完成。乡（镇、办）财政决算审计（市级）。组织对张集镇、竹林桥镇、赞阳办事处 XX年度财政决算进行审计，摸清乡级财政运行管理状况，规范支出，提高质量。重点审计影响地方经济社会建设与发展，特别是关系农村、农业发展和农民切身利益的资金使用情况，确保专款专用，发挥效益。 6 月底以前完成。全省扩大内需大型项目竣工决算审计（省级）。组织对我市实施的 30 个扩大内需项目竣工决算情况进行审计，摸清扩大内需大型项第1页共18页目竣工情况。重点审计立项审批、资金管理使用、项目造价结算等环节，依法查处截留、

3、挤占、挪用等各类违纪违规和损失浪费等问题。 6 月中旬以前完成。地方政府债券跟踪审计（省级）。由省审计厅统一组织对地方政府债券使用情况进行跟踪审计。重点检查财政部门债券资金预算安排程序是否合规，资金是否全部安排到位，是否及时编制预算调整方案，并报同级人大常委会批准，揭示和反映资金分配、使用和管理中存在的问题，提高地方政府债券使用效益。 4 月底以前完成。二、绩效审计重点建设项目审计（市级）。政府投资重点建设项目审计。按照审计署新近发布的政府投资项目审计规定，组织对全市政府投资重点建设项目进行竣工决算审计。重点审计建设项目管理、履行基本建设程序、有关政策措施执行和规划实施、工程质量、工程造价和资

4、金使用效益情况等，并延伸审计涉及的市建设投资经营有限公司等单位财务收支情况 , 促进建设单位进一步管好、用好建设资金，提高使用效益。 12 月底以前完成。专项资金审计1、水库除险加固项目审计（省级）。组织对古城水库、马冲水库除险加固工程项目进行审计。重点审计资金到位和使用、概算执行、工程质量管理以及招（投）标管理情况，严肃查处转移、挤占、挪用建设资金，违法转包，高估冒算，损失浪费，招（投）标管理不规范等问题。 6 月底以前完成。第2页共18页2、扶贫专项资金审计（市级）。组织对至 XX年度我市扶贫专项资金进行审计。重点审计资金的拨付、管理和使用以及项目建设效益情况，促进规范管理，提高资金使用效

5、益和效果。12 月底以前完成。3、土地开发整理专项资金审计（市级）。组织对我市土地整理专项资金进行审计，全面掌握土地开发整理项目资金拨付、管理、使用情况，严肃查处挤占挪用、违法转（分）包、高估冒算和损失浪费等问题，促进管好用好土地开发整理资金，确保国家惠农惠民政策贯彻落实。 6 月底以前完成。4、南水北调中线工程水库移民资金跟踪审计（省级）。组织对市移民局年至 XX年南水北调中线工程水库移民资金实施跟踪审计。重点审计移民安置政策及移民资金管理使用等有关规定的执行情况，移民工程项目法人责任制、招标投标制、建设监理制、合同管理制、质量管理和验收等制度的落实情况，确保移民资金和移民工程质量安全，为实

6、现我省南水北调移民“搬得出、稳得住、能发展”提供可靠保障。 12 月底以前完成。三、行政事业审计事业单位财政财务收支审计（市级）。以促进管理，提高效益为目标，组织对市供水总公司、市建设投资经营有限公司、市城市园林绿化办公室等3 个单位财政财务收支情况进行审计，全面了解掌握单位整体经营管理状况及政府相关政策措施执行情况，揭示企业化管理的事业单位经营管理情况，为促进加强管理和政府宏观决策服务。11 月底以前完成。四、金融审计第3页共18页全省畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款审计调查（省级）。由省审计厅统一组织对 XX年畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款进行审计调查。重点审计、调查贷款对象、贷款程序、贷款投放

7、、贷款用途是否符合规定，贷款发生数额是否真实，调查结束由省审计厅向省政府提交专题报告。 3 月底以前完成。XX年度农村信用社联社（农村合作银行）资产负债损益审计（省级）。由省审计厅统一组织对全省 15 个县（市、区）农村信用社联社（农村合作银行） XX年资产负债损益及财务收支情况进行审计。重点审查 XX年度资产、负债、损益的真实性、合规性，揭示违规放贷、融资、投资理财等重大问题；揭示和分析不良资产的增减变化及其对金融安全的影响；检查落实支农等信贷政策及其内部控制制度等方面存在的突出问题。从机制体制和内外部管理上分析并提出加强管理、防范风险、做大做强地方金融机构的措施和建议。 12 月底以前完成

8、。五、经济责任审计( 十一 ) 经济责任审计（市级）。以促进领导干部贯彻落实科学发展观和树立正确的政绩观，加强对权力的监督与制约，促进依法行政为目标，按照党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定，重点关注领导干部任期内重大决策事项的决策程序、决策执行、决策效果，重点审计任期内基本建设项目、专项资金使用、大宗物品采购、固定资产处置、大型活动财务收支管理等事项，检查评价领导干部在有关经济活动中的职责履行及廉洁自律情况。具体审计对象、审计时间和分工，根据市经济责任审计工作领导小组的委托确定。 12 月底以前完成。第4页共18页六、市委、市政府交办的其他审计事项。即交即办，确保在限定的时间内完成

9、任务。第5页共18页审计局年报及全年工作打算年，在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，全市审计机关按照年初确定的审计工作总体思路和明确四项任务、突出三个重点、把握四条原则的总体要求，依法履行监督职责，不断推进和深化预算执行审计、绩效审计、政府投资审计、经济责任审计，为“保增长、保民生、保稳定”发挥了积极作用。一年来，全市共审计和调查1798 个单位，查出违规问题金额 1.51 亿元、损失浪费问题金额 3.02 亿元，审计后挽回（避免）损失 10.09 亿元，促进财政增收节支 3807 万元，核减政府投资项目工程款 49.95 亿元，审计提出建议 1173 条并被采纳 857 条，提交专题、

10、综合性报告和信息简报 277 篇并被批示或采用 143 篇，向社会公告审计结果及审计报告 457 份。广东省审计厅对深圳市审计局为全省审计工作做出的积极贡献发来了感谢信，福田区审计局被人力资源社会保障部、审计署授予“全国审计系统先进集体”荣誉称号，南山、宝安两区审计局被评为广东省审计系统先进集体，吴仲兵等 4 名同志被评为广东省审计系统先进个人，宝安区审计局实施的社会治安电子防控工程建设管理绩效审计被审计署评为 XX年度地方表彰审计项目。（一）开展对保增长等政策落实情况和重点项目的跟踪审计，促进经济平稳较快发展。年，全市审计机关按照市委、市政府全力促进经济平稳较快发展的工作要求，审计工作始终注

11、意突出重点，大力加强政府投资项目的全过程跟踪审计，促进各项政策措施的落实。市审计局完成了 785 个政府投资项目审计，开展了保增长等重大政策措施贯彻落实的监督检第6页共18页查，审计金额 528 亿元，核减工程造价 41.41 亿元 , 出具审计报告 1512 份，其中完成了 3 个含中央投资的政府投资项目的工程预、结算审计，审计金额 6.61 亿元，核减 5403 万元；完成了深圳市援建汶川地震重灾区过渡安置房建设项目竣工决算审计，组织人力投入对口支援甘肃陇南三县一区恢复重建的审计工作, 及时掌握财政部门对口支援重建资金拨付和资金到账及使用情况，派出审计组 5 次到现场跟踪审计我市援建的 2

12、4 个项目，荣获“深圳市援建四川地震重灾区过渡安置房援建工作先进集体”、“深圳市抗震救灾对口支援光荣集体”称号。福田区审计局完成政府投资审计金额25.76 亿元，出具审计报告1442份，审计项目数及项目金额均创该区历史新高，核减2.37 亿元。龙岗区审计局积极服务大运会重点工程建设，探索重大项目拆迁全过程跟踪审计，完成政府投资预、决算审计项目300 个，核减 2.42 亿元，形成了特色鲜明的拆迁审计“龙岗模式”，受到区领导和社会各界的好评。光明新区审计局创新工程变更备案办法，全过程跟踪审计审定造价 24.91 亿元，核减 1.88 亿元，推动新区建设又好又快发展。按照“服务企业保增长”的要求，

13、市审计局深入开展“服务年”活动，在税收征管审计中披露了16 家公司未足额缴纳城镇土地使用税的问题并分析原因，市政府根据审计情况出台了关于调整我市城镇土地使用税纳税等级范围的通告；对我市民营及中小企业发展、科技研发、支持外贸发展、财政扶持软件产业发展等专项资金和市国资委所属 20 家国企近三年来投资情况进行了审计调查，对影响我市经济长远发展和产业结构调整的政府储备土地管理、产业集聚基地建设运营以及四家市级体育场馆转为国有企业后的管理运营开展了绩效审计，深入剖析了我市各类企业、重点产业在金融危机影响下面临的发第7页共18页展问题，提出了解决问题的办法和建议，引起市领导的高度重视，得到审计署的充分肯

14、定。罗湖、南山、宝安等区审计局加大了对财政性专项资金尤其是金融危机下政府扶持企业专项资金的审计力度，审计结果总体情况良好，已督促相关单位落实整改管理不规范等问题。（二）关注重点民生工程和专项资金的使用效果，保障民生福利和社会稳定。市、区审计机关年加强了对重点民生资金和重大民生工程的审计，积极关注社会保障、义务教育、资源环境等民生项目和专项资金的管理使用状况，切实做到服务群众保民生。市审计局在市本级预算执行审计中披露了市教育局直属学校临聘人员工资福利支出管理欠规范等问题，有关部门加强整改，并专门制定了相关的管理办法，较好地解决了学校临聘人员编制不足和临聘人员工资福利支出的问题；对关系市民日常生活

15、的冻猪肉储备情况进行了专项审计，指出了储备轮换次数不够、部分时段库存量过低等问题；对特区外 96 所原村办小学设备设施标准化改造、市欠薪保障资金管理使用进行了绩效审计，对五项社会保险基金收支管理、珠江流域（深圳）水环境综合整治、中小学校舍安全工程、桃源村三期经济适用房房价构成等民生项目进行了审计或审计调查，提出了进一步改善民生福利的审计意见和建议。罗湖、盐田、宝安、龙岗等区审计局把教育领域作为审计重点，分别对区内重点学校财务收支、教育均衡化、义务教育免收学杂费补助、学校教育经费收支等进行了审计或审计调查，为推动教育管理体制改革、解决“读书难”问题服务；光明新区审计局对辖区内与人民群众利益密切相

16、关的新增公交线路进行了绩效审计，促进了新区群众出行难问题的解决。第8页共18页按照“服务基层保稳定”的要求，市审计局年组织安排对市城中村改造扶持资金进行了绩效审计，反映了城中村综合整治进展、整治成效等方面存在的问题并提出了改进建议，促进加强社区城市化建设。盐田区审计局对社区建设及管理经费使用情况进行了专项审计调查，对社区公共服务等方面存在的问题提出了科学整合社区公共服务资源、积极引导社区服务站建设、进一步规范社区收费行为等审计建议，区政府主要领导已要求相关单位对照问题逐条整改。宝安区、光明新区审计局均开展了对社区股份合作公司管理及运营情况的审计和专题调研，提出了加强社区股份合作公司规范管理、维

17、护基层稳定的建议，引起街道集体资产管理部门的高度重视。（三）查处违法违规问题，评价领导干部履职情况，推进建立健全问责机制和责任追究制度。全市各级审计机关年巩固和深化财政审计，依法严肃查处违法违规问题，促进问题整改和行政问责。市审计局在市本级预算执行和其他财政收支审计中注重全面掌握市本级总体财力情况，反映了涉及 10 个部门单位的 24 个问题，依法出具审计报告、提出审计意见和作出审计决定，审计报告全文向社会公开，有关部门和单位就审计发现的问题向市人大常委会作出说明并回答了委员们的询问，市监察局对有关问题逐一进行了调查，提出了问责意见，促进财政管理进一步向规范化的方向发展。宝安区审计局注重查处违

18、法违规问题，财务收支审计发现 7 家物资材料供应商涉嫌开具虚假发票等行为，及时将有关线索移送税务部门查处；部门预算审计查出某局下属单位违规发奖金等问题，引起区政府高度重视，相关责任单位整改后已退回奖金。第9页共18页经济责任审计工作扎实开展，取得了显著成效。一年来，市区两级审计机关共完成经济责任审计项目 78 个，其中审计行政机关领导 48 名，事业单位领导 24 名，国有及国有控股企业领导 6 名，审计查出违规问题金额 6359 万元，损失浪费金额 2.52 亿元。南山、龙岗两区审计局出台了领导干部任中审计办法，任中经济责任审计制度化、常态化。经济责任审计结果运用稳步推进，市审计局配合市委组

19、织部组织专家评委会，完成了 XX年度 23 个市管干部经济责任审计结果的评议工作， 1 名基本合格， 1 名不合格；福田、盐田、宝安等区审计局也分别配合开展了经济责任审计结果评议工作，其中盐田区对 9 名领导干部履行经济责任进行了评议，评定 8 名合格、 1 名基本合格，问责机制得到进一步落实和完善。“阳光审计”工作不断取得进展，增强了审计透明度，在促进审计整改、建立健全问责机制方面发挥了重要作用。市审计局自 XX年 7 月在全国率先实行审计报告向社会公开以来 , 至年 12 月已在互联网站公开审计报告 139 份。罗湖区审计局制定罗湖区审计局审计报告公开暂行办法，审计报告直接在罗湖政务网上全

20、文向社会公开，全年公开审计报告 89 份。南山区审计局年实现了对政府投资审计、绩效审计结果的直通车公告，区人大关于审计工作报告的审议意见被纳入区政府行政电子监察系统并向各相关单位发出专项督查令，要求限时整改并及时报告整改结果。宝安区审计局也在本局网站上全文公告了政府投资项目审计报告。龙岗区审计局汇编 99 个政府投资项目竣工决算审计报告，并在龙岗政府网站上公告。（四）加强审计管理等基础建设，提高依法审计的能力和水平。第10页共18页审计管理得到不断改进。市审计局着力解决审计管理中不适应科学发展观要求的问题，经调查研究和广泛征求意见，制定印发了深圳市审计局关于加强和改进审计项目管理的意见，从加强

21、审计项目计划管理、认真编制审计方案、落实审计组组长责任制、推行审计项目动态管理、实行审计项目质量考评、建立审计项目审理制度、健全审计业务会议制度、规范审计报告的编制和公开、完善审计整改跟踪检查制度等九个方面加强审计管理，努力规范审计行为，提高业务质量和工作水平。罗湖区审计局年 9 月正式启用行政监察系统审计子系统，从审计项目进点开始到审计结果公告以及被审计单位落实审计整改情况全过程接受时效监督，通过自我加压，变压力为动力，加强了审计管理。龙岗区审计局顺利完成街道审计管理体制改革， 4 个审计所正式挂牌，改革经验获得市领导的批示肯定。信息化建设取得较好进展。市审计局实行了审计项目动态管理，预算执

22、行审计通过使用AO现场审计软件加强了对市本级财政收支结构的深度分析，大多数的经济责任审计项目都采用了计算机审计，审计效率和质量进一步提高，较好地实现了审计目标。罗湖、龙岗等区审计局“联网审计”成效明显，南山区审计局AO在科技资金使用和管理绩效审计中的应用案例荣获审计署AO实例应用奖项，是广东省计算机审计项目该年度获得的最高荣誉。审计队伍建设进一步加强。市、区审计机关坚持深入开展学习实践科学发展观活动，严格执行新的审计“八不准”规定和各项廉政纪律，积极创建学习型机关，丰富机关文化生活，开展了以审计业务培训、文化培训为主要内容的“培训月”活动，举办了第七届全市审计第11页共18页机关体育运动会，全

23、面提高广大审计干部的综合素质，涌现了不少先进集体和个人，增强了审计机关的凝聚力和战斗力。在总结成绩的同时，审计工作也还面临不少困难和问题。主要是：审计工作的指导思想、制度机制、队伍素质等方面与科学发展观的要求还有差距，审计工作自觉服务于经济社会发展大局的能力还有待提高；科学审计理念、规范化建设、现代审计技术的实践和推广存在不足，审计管理等基础建设仍然需要加强。这些问题都要在今后的工作中认真加以解决。二、全力促进经济平稳较快发展和经济发展模式转变，推动审计工作创新发展新的一年审计工作面临新的形势和新的要求。从国际环境看，国际金融危机的影响日渐减弱，世界经济呈现明显复苏迹象。从国内环境看，中央经济

24、工作会议、省委十届六次全会已作了全面分析部署，年经济工作将重点在促进发展方式转变上下工夫，力求保持经济平稳较快发展。温家宝总理对审计工作提出了明确要求，全国审计工作会议也就年的审计任务进行了统一部署。从深圳自身发展来看，今年将迎来特区建立 30 周年大庆，珠江三角洲地区改革发展规划纲要和深圳市综合配套改革总体方案的贯彻落实、国家创新型城市建设、新兴产业增长、大运会筹办、区域板块新的开发与提升、城市全面更新改造以及一系列民生项目启动等，将为深圳新一轮大发展注入强大动力。市委四届十三次全会明确我市新一年经济工作要抓住加快转变发展模式这条主线，围绕“稳增长、促转型、惠民生、抓创新、推改革、优环境”六

25、个方面展开。审计机关要把认识和行动统一到中央、省、市对国内外经济形势的分析判断上来，统一到温家宝总理的第12页共18页指示精神上来，统一到全市经济社会发展的目标和要求上来，认清形势，找准定位，切实安排好年的审计工作。年审计工作的总体要求是：全面落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，严肃查处重大违法违规问题，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，更加注重增强改进和完善建议的针对性，全力促进经济平稳较快发展和经济发展模式转变，全力推进改善民生和法治建设，在更高层面发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。按照这

26、一总体要求，我们要继续以绩效审计为主导，预算执行审计、政府投资审计、经济责任审计等各项工作整体推进。年全市审计工作的主要任务是：（一）加大对稳增长、调结构等相关政策措施实施情况的审计力度，促进经济发展方式转变。要高度重视和加强对稳增长、调结构等政策实施情况的审计监督，把绩效审计与审计调查、检查面上情况与审计重点项目、揭示问题与推动完善制度、促进当前发展与实现可持续发展结合起来，确保各项决策和部署落实到位。一方面，要注意加强对相关政策实施情况和效果、政府投资和新增贷款、产业发展扶持资金、节能减排资金等的审计调查，检查财政支出、政府投资的结构和投向，关注政策执行中出现的新情况和新问题，及时提出对策

27、建议，促进有效落实相关政策和提高政策的针对性和灵活性。另一方面，要加强对政府重大投资项目的审计监督，对汶川地震灾后恢复重建、大运会场馆、轨道交通等重大投资项目实行全过程跟踪审计，推动项目尽早建成并发挥效益。第13页共18页（二）积极开展民生工程和资金审计，推进和谐社会建设。要进一步加强对涉及城市安全、住房保障、公交服务、就业和社会保障、教育发展、医疗卫生、文化建设等热点难点问题的重大民生工程和重点民生资金进行审计监督，促进公共资源配置更多地向民生领域倾斜，促进惠民政策的落实，降低惠民政策的实施成本，切实维护人民群众的利益。在审计中，既要关注改善民生情况，揭示和反映落实政策措施不到位、目标未实现

28、以及严重影响和损害群众利益的问题，也要关注资金分配不合理、使用效益不高等问题，研究如何进一步规范管理和提高效益的措施和办法，更要注重严肃查处在民生工程中弄虚作假、违法违规问题。围绕我市城市发展建设中水污染的治理、城市生活垃圾无害化处理、人居环境的建设和维护等内容，积极开展审计和审计调查，促进加强资源开发利用管理和生态环境保护治理，保障和促进建设资源节约型和环境友好型社会。（三）规范领导干部任期经济责任审计，促进领导干部守法守规守纪尽责，严格依法行政。领导干部任期经济责任审计中要以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支及有关经济活动的真实合法效益为基础，以守法守规守纪尽责为目标，重点关注领导

29、干部任职期间贯彻执行经济法律法规和方针政策的情况，重大经济决策制定和执行、重大投资项目建设和管理的合法合规及科学有效性，财政财务收支及相关经济活动的真实合法效益情况，重大管理制度制定和执行情况，对直接管理部门和下属单位监管的情况，同时也要关注领导干部执行国家财经法规及个人遵守有关廉政建设规定的情况等。在评价领导干部经济责任时，必须在法律授权范围内，围绕“守法、守规、守纪、尽责”的要求，第14页共18页紧紧把握经济责任的履行情况，坚决揭示和反映违法违纪违规及失责问题，做出客观公正、实事求是的评价，该处理的要按有关规定作出处理。要按照干部管理权限及时向组织部门报送审计结果，认真配合做好审计结果的评

30、议工作。（四）深化预算执行审计和绩效审计，揭示和反映体制机制问题，促进深化改革、完善制度。不断深化预算执行审计、绩效审计，围绕中心做好审计选项工作，注重把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，科学评价财政资金的使用绩效，促进政府深化财政改革、优化财政支出结构、提高财政资金使用效益。切实提高财政审计的宏观性、时效性和建设性，不仅要从宏观和全局的角度去认识和审视审计掌握的情况，去分析和反映审计发现的问题，从深化改革、完善制度的角度去研究和提出有针对性的建议；还要从宏观和全局的角度，去统筹和部署审计工作，去安排和调配审计资源，去组织和实施项目审计，从根本上提高审计工作的层次和水平。（五）严肃查处重大

31、违法违规问题，推进反腐倡廉建设。从这些年的审计情况看，重大违法违规问题和经济犯罪案件仍时有发生，违法犯罪的手段、方式也在不断翻新。要充分认识反腐败斗争的长期性、复杂性、艰巨性。一定时期内，尤其在当前应对国际金融危机的过程中，打击犯罪，惩治腐败是审计机关的一项重要职责和任务。当前，要与工程建设领域突出问题专项治理和治理商业贿赂工作结合起来，进一步加强对政府投资项目建设、国有企业、土地管理等重点领域的审计监督，揭示和查处侵害人民群众切身利益的问题，揭示和查处违背产业、土地、投资和环境保护等政策的问题，揭示和第15页共18页查处铺张浪费和损失浪费问题，揭示和查处滥用职权、贪污贿赂、失职渎职等案件。同

32、时，要更加注意结合违法违规问题的查处，揭示制度方面和制度落实方面的漏洞，推动反腐倡廉和审计整改制度创新，促进更加有效地预防腐败，不断取得反腐败斗争新成效。三、把握规律，坚持创新，争当新时期审计工作科学发展的排头兵深圳审计工作的发展，是一个不断探索创新的过程。我们要认真总结基于审计实践形成的认识、观点，汲取发达国家和国内的先进审计工作经验，把握审计工作发展规律，更好地履行审计监督职责，更好地担负起历史使命，更好地在服务科学发展这一过程中，实现审计工作的科学发展，在新的历史起点上争当全国审计系统排头兵。（一）创新审计管理，加强资源整合和协调。要创新审计管理，着力解决审计资源调配和整合问题，切实处理好审计任务、审计力量和审计风险之间的关系。加强项目计划的整合，做好各项目之间、年度项目计划与长期发展规划之间的整合和衔接，加快完善项目库建设。巩固和发展现有的综合审计或一体化审计模式，加强审计内容的整合，满足