第十一章_汇付和托收

1、2022-6-91 Remittance &Collection2022-6-92支付方式支付方式-汇付、托收汇付、托收汇付-顺汇（to remit/ forward transfer） 进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；托收和信用证-逆汇（to draw/ backward transfer） 出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的汇付和托收方式-商业信用； 信用证支付方式-银行信用；2022-6-93汇付（汇付（remittance） 汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（汇款人（remitter） 汇出行（汇出行（remitt

2、ing bank） 汇入行（汇入行（receiving bank） 收款人（收款人（payee） 汇款方式有电汇、信汇和票汇三种汇款方式有电汇、信汇和票汇三种 2022-6-94汇付（汇付（remittance）的种类）的种类 1、电汇（、电汇（telegraphic transfer, T/T） 是由汇款人委托汇出行是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络用电报、电传、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等通讯手等通讯手段发出付款委托通知书给收款人所在的汇入行，委托它将款段发出付款委托通知书给收款人所在的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。项解付给指定的收款人。 2、信汇

3、（、信汇（mail transfer, M/T）是以信汇委托书）是以信汇委托书(M/T advice)或支付通知书（或支付通知书（payment order）作为结算工具，通过邮政航）作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。空信件方式寄发给汇入行。 3、票汇（、票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）是以）是以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式2022-6-95汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序电汇电汇 T/T, telegraphic transfer 汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项

4、及费用 (待汇款项待汇款项, 银行费用银行费用, 电讯资费电讯资费),用电报或电传，用电报或电传，或通过或通过 SWIFT发出付款委托书；发出付款委托书； 核实密押后通知收款人；核实密押后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442022-6-96汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序 信汇信汇 M/T, mail transfer, remittance by airmail汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项及费用 (待汇款项待汇款项, 银行费用银行费用, 航空邮资航空邮资), 签发

5、并航空寄出签发并航空寄出付款委托书；付款委托书； 核实付款委托书后通知收款人；核实付款委托书后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442022-6-97汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序 票汇票汇 D/D, remittance by bankers demand draft 请求签发银行汇票请求签发银行汇票 收取款项及费用收取款项及费用 (汇票面额及银行费用汇票面额及银行费用), 签发汇票并交汇款人；签发汇票并交汇款人； 寄票汇通知（或票根）；寄票汇通知（或票根）； 寄出汇票；寄出汇票

6、； 提示付款；提示付款； 核实后付款；发付讫通知。核实后付款；发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行 （出票行）（出票行）汇入行（付款行）汇入行（付款行）收款人收款人12345662022-6-981.性质性质属于商业信用属于商业信用 顺汇顺汇2.使用使用 主要用于定金、货款尾数、佣金等费用支付主要用于定金、货款尾数、佣金等费用支付 本企业联号间的款项划拨本企业联号间的款项划拨 信用可靠的客户间小额货款的支付信用可靠的客户间小额货款的支付 （4）大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付）大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。也常采用汇付方式。汇付方式的性质及其

7、在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用2022-6-99汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用3.汇付货款的方式汇付货款的方式 对本企业的联号或分支机构和个别信用可靠的客户用于对本企业的联号或分支机构和个别信用可靠的客户用于 预付货款预付货款 cash in advance, payment in advance, 货到付款货到付款cash on delivery 寄售方式（寄售方式（consignment） 赊帐赊帐 open account,O/A 随订单付现（随订单付现（cash with order, C.W.O.） 6 6）凭

8、单汇款（）凭单汇款（remittance against documents）是进口人先通过当地是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人，凭单示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人，凭单付汇通常只用于现货交易。付汇通常只用于现货交易。 2022-6-910托收（托收（collection） 定义：定义： 托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业或商业单据以便取得

9、承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。或凭其他条件交出单据。 托收托收分为：分为： 光票托收光票托收clean collection 跟单托收跟单托收documentary collection2022-6-911托收（托收（collection）托收方式的基本当事人有四个：托收方式的基本当事人有四个： 委托人（委托人（principal） 托收行托收行(remitting bank) 代收行代收行(collecting bank) 付款人付款人(payer)还可能有：还可能有： 提示行提示行(presenting b

10、ank） 需要时的代理需要时的代理委托人的代表委托人的代表 （principals representative in case of need）2022-6-912托收（托收（collection）跟单托收的种类：跟单托收的种类：1.付款交单付款交单 documents against payment, D/P 即期付款交单即期付款交单D/P at sight 远期付款交单远期付款交单D/P after sight2.承兑交单承兑交单 documents against acceptance, D/A2022-6-913D/P 即期业务流程即期业务流程按合同装运；缮制货运单据；申请托收；按合

11、同装运；缮制货运单据；申请托收； 发发 托收委托书托收委托书 ； 寄单；寄单； 按托收委托书提示单据；按托收委托书提示单据； 审单无误后付款；审单无误后付款； 交单；交单； 按托收委托书指示划款；按托收委托书指示划款； 交付货款交付货款付款人付款人 (进口商进口商)委托人委托人 (出口商出口商)托收行托收行代收行代收行(提示行提示行)(需要时的代理需要时的代理)12736451S/C2022-6-914D/P 远期业务流程远期业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人

12、）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/PD/P远期远期装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示汇提示汇票和单票和单据据要求承要求承兑兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥2022-6-915D/A 业务流程业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付

13、付 款款交交 单单D/AD/A装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥2022-6-916跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通1、托收出口押汇、托收出口押汇 collection bill purchased2、进口人凭信托收据借单进口人凭信托收据借单 T/R 信托收据信托收据trust receipt 3、D/P.T/R (D/P after sight,以信托收据换

14、取单据以信托收据换取单据) D/P at days after sight to issue trust receipt in exchange for documents 2022-6-917托收统一规则托收统一规则国际商会于国际商会于1995年年4月又一次颁布了新的月又一次颁布了新的托收统一规则托收统一规则修订本，作为国际商会第修订本，作为国际商会第522号出版物号出版物ICC Publication No. 522托收统一规则托收统一规则 （Uniform Rules for Collections）全文）全文共共26条，分为总则、托收的形式和结构、提示方式、义务条，分为总则、托收的形式

15、和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其其他费用、其他规定共和责任、付款、利息和手续费及其其他费用、其他规定共七个部分七个部分自公布实施以来，对减少当事人之间在托收业务中的纠纷自公布实施以来，对减少当事人之间在托收业务中的纠纷和争议起了较大作用，很快被各国银行所采用，但由于它和争议起了较大作用，很快被各国银行所采用，但由于它只是一项国际惯例，所以，只有在托收指示书中约定按此只是一项国际惯例，所以，只有在托收指示书中约定按此行事时，才对当事人有约束力。行事时，才对当事人有约束力。2022-6-918托收方式的性质和作用托收方式的性质和作用 1、属于商业信用性质属于商业信用性质银行在托

16、收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。出口人委托银行收取的货款，能否收到，全靠进口人义务。出口人委托银行收取的货款，能否

17、收到，全靠进口人的信用。的信用。 2、风险、风险 3、资金占用、资金占用 4、作用：、作用：托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场上的竞争力。上的竞争力。2022-6-919在出口贸易中在出口贸易中使用托收方式出口方应注意的问题使用托收方式出口方应注意的问题1、认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有、认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。关商品的市场信息，

18、制定授信额度、控制成交金额与交货进度。2、国外代收银行一般不能由进口人指定；、国外代收银行一般不能由进口人指定；3、原则上应由我方办理保险，即争取以、原则上应由我方办理保险，即争取以CIF或或CIP条件成交，订立合同。条件成交，订立合同。由我方另加保由我方另加保“卖方利益险卖方利益险”（contigency insurance clause covers sellers interest only）；）；4 4、采用远期付款交单方式要慎重；、采用远期付款交单方式要慎重； 5、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎

19、，应确定进口人获许可证应确定进口人获许可证/外汇额度后再发货；外汇额度后再发货；6、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；7、严格按照出口合同规定装运货物、制定单据，以防止被买方找到借、严格按照出口合同规定装运货物、制定单据，以防止被买方找到借口拒绝付款；口拒绝付款；8 8、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他杂费的定金或预付款。杂费的定金或预付款

20、。 2022-6-920国际保理国际保理含义：含义：国际保理（国际保理（international international factoring）全称是国际）全称是国际保付代理业务保付代理业务,它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算货款的情况下，保理商（货款的情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。 2022-6-921国际保理国际保理出口人

21、在与外国进口人订立买卖合同前，必须先与出口地保出口人在与外国进口人订立买卖合同前，必须先与出口地保理商签定保理协议（理商签定保理协议（factoring agreement），在协议规定的），在协议规定的额度内与进口人正式订立买卖合同。额度内与进口人正式订立买卖合同。国际保理业务内容广泛，包括对进口商的资信调查和担保，国际保理业务内容广泛，包括对进口商的资信调查和担保，应收账款的催收和追偿，账务处理和资金融通。采用保理对应收账款的催收和追偿，账务处理和资金融通。采用保理对出口人来说作用明显，这种业务很快成为国际贸易结算方式出口人来说作用明显，这种业务很快成为国际贸易结算方式的一种有益补充，近年

22、来已逐渐成为国际货物买卖的一种支的一种有益补充，近年来已逐渐成为国际货物买卖的一种支付方式，而被广泛使用。付方式，而被广泛使用。 1、采用保理方式的出口企业，必须注意严格按照合同规、采用保理方式的出口企业，必须注意严格按照合同规定交付货物，提交单据。定交付货物，提交单据。 2 2、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。 2022-6-922出口信用保险出口信用保险 export credit insurance 含义：保险人对因国外进口商的含义：保险人对因国外进口商的商业风险商业风险及及/或或政治风险政治风险给本国出口商造成的收不到货款的损失的保险。

23、给本国出口商造成的收不到货款的损失的保险。 作用：出口信用风险（作用：出口信用风险（export credit insurance）是各国政）是各国政府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家财政为府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。通过国活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定

24、性。的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性。 特性：特性： 1政策性；政策性； 2保证性；保证性； 3专门性专门性2022-6-923出口信用保险出口信用保险 export credit insurance我国出口信用保险正式起步是在我国出口信用保险正式起步是在1988年，国务院于年，国务院于1988年决年决定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。 出口信用保险的特性出口信用保险的特性 1政策性政策性 2保证性保证性 3专门性专门性2022-6-924案例案例1出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，天电汇付款，买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事的港，并已买方凭出口企