财务会计管理制度规定

1、财务会计管理制度根据国家财政部颁布的企业会计制度,结合本公司具体情况，暂定如下：财务收支管理库存现金管理库存现金,是流动性最强的资金，最容易发生意外或损失，因此,要加强内部控制,严密管理，以防错弊.公司库存的现金，要加强防范措施，以策安全。现金的支付、保管业务，概由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金；出纳员应对其保管的现金负责。出纳人员不得挪用现金或用白条充抵现金和保留帐外现金。现金的收付，应严格按照规定审批程序办理完整的审核报批手续，出纳员方可付款项；收付款后，应在凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫戳号。现金收入，应开具发票或收款收据，发票的管理,参照国家有关规定执行；发票或收据要保持

2、联号使用，作废联要全份保存备查.为了更好调节和控制资金活动情况,出纳员必须逐日电脑登记“现金日记帐”，并填制现金收、付、存月报表，呈报财务、总经理。、开支标准与审批程序本着“开拓、创新、稳步、发展的精神，公司必须增收节支，开源节流，尽可能地压缩开支，发挥每一元钱的作用，创造好的经济效益,要严格依照审批程序,办理开支报销手续。严格遵照经审批的资金使用预算计划执行。单项费用、开支的款项在 1000元以下的,由部门主管（经理）审核批示;开支在 1000 以上的，须呈报总经理签批；出纳方可付款.每一笔开支，都应取得原始凭证，并注明用途,有经手人，证明人（验收人）签章，根据审批权根,由主管人员、经理审核

3、，总经理核签后，出纳员方可付款;否则，后果自负。购进原料、商品,应附有送货单据送仓管员验收,由仓管员开具入库单作为附件,所采购的货品价格要求有完整的合同或手续；由采购经办及负责人审批方为有效,会计人员方可凭此作帐。预付货款，必须根据采购计划作出预算，由经办人员办理，由部门主管审核,经总经理审批后付款,业务经办人员必须对预付款项的结算负责到底。因公出差预支的差旅费，由部门主管经理审核，经总经理审批后方可预支；出差期间如无特殊情况,原则上不能打的士，住高级宾馆;出差回来，立即办理审批结算，多还少补。交际应酬,请客送礼,必须与公司经营管理业务有关,数额较大的应提前申请，征得总经理同意后方可进行，不能

4、以个人感情用事，借公营私,挥霍公司钱财。员工借款，原则上只限于日常生活费用，由主管部门审批,所有人员的借款，应在发放工资时于当月扣回。彻执行国家颁布的劳动法、工会法，切实保护员工的合法权益，体现“按劳取酬，多劳多得”的分配原则,把员工合理的劳动收入落实到员工手中。未经按本制度办理完整的审批手续的开支，出纳不得付款，会计不得记帐。、存货管理1、进出仓手续货品的入库都要先经仓库清点、检验开具入库单；货品的出库应根据相关部门的指令方可出货，开具相关单据，并凭以记帐。 2、盘存制度 本公司采用“永续盘存制”方法进行存货的清查、盘点工作，根据业务需要，由财务部门牵头组织相关人员不定期对仓库进行清查,清查

5、中发现的问题，报请上级处理，情节严重，送司法机关查办.3、仓库的财务管理 仓库记帐、报表，必须认真、细致、真实、准确、力求做到帐表相符，帐帐相符，帐实相符，各环节之间，形成一环紧扣一环,环环相扣，互相关联,互相印证的帐务关系。4、安全管理 加强仓库的管理工作,各种存货,要分门别类，井然有序地存放、排列，保持库区整洁卫生，创造良好的库容和环境。注意防火、防潮、防虫蛀、鼠害，确保材料、产品质量永不蜕变。5、其他财产的管理需按部门、品种、数量、责任人明细列表确认,责任清楚，以后如有差错、损坏，究其责任;其他参照本章有关规定执行。（四）、奖惩制度对恪守职责、廉洁奉公、严格遵守本制度，有突出表现，成绩显著者，呈报总经理给予表扬、奖励;对于玩忽职守,违反财经制度,造成公司财产损失或弄虚作假、贪污舞弊者，报请总经理给予批评、警